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Pontificia Universidad Católica del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas y Contables 1. DATOS INFORMATIVOS FACULTAD: FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES CARRERA: ADMINISTRACIÓN Asignatura: MATEMÁTICA FINANCIERA Código: 13211 Plan de estudios: A011 Nivel: PRIMERO Pre-requisitos: EXAMEN DE INGRESO Co-requisitos: COMPRENSIÓN LECTORA Créditos: CUATRO Período académico: III SEMESTRE 2012 – 2013 DOCENTE. Nombre: JUAN CARLOS ERAZO FIERRO Grado académico o título profesional: ECONOMISTA EGRESADO DEL MBA LICENCIADO EN ECONOMÍA LICENCIADO EN COMUNICACIÓN SOCIAL Breve reseña de la actividad académica y/o profesional: Profesor tiempo parcial en la U. Católica, en las asignaturas de Matemáticas Financieras, Matemática I y Matemáticas II. Decano de Ingeniería Comercial de la ESPE Indicación de horario de atención al estudiante: 30 MINUTOS DESPUES DE CADA CLASE Teléfono: Celular: 0988480626 Claro y 0992503496 Movistar Pontificia Universidad Católica del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas y Contables 2. DESCRIPCIÓN DEL CURSO El presente curso proporcionará al estudiante los conocimientos sobre principales definiciones y conceptos utilizados en esta asignatura y los conocimientos del cálculo, análisis y de interpretación del interés simple, descuento simple, interés compuesto y descuento compuesto, anualidades, amortizaciones, bonos y depreciación, etc., con el fin de tomar las decisiones más adecuadas sobre las inversiones, préstamos, renegociaciones de las deudas etc. 3. MATRIZ DE RELACIÓN DE RESULTADOS DE APRENDIZAJE DE LA CARRERA COMPETENCIAS GENÉRICAS PUCE RESULTADOS DE APRENDIZAJE DE LA CARRERA Manejo de la tecnologías de la información y comunicación.- Aplicar las TIC's para optimizar sus comunicaciones, aprendizajes y desarrollo del conocimiento, en el marco de los desafíos de la sociedad de la información y comunicación, considerando la responsabilidad social que dicho uso comporta para el desarrollo local y global. 10. Construir documentos y otros productos académicos en el campo de la Administración con el software apropiado, con referentes de calidad y pertinencia. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS DE LA CARRERA RESULTADOS DE APRENDIZAJE DE LA CARRERA Evaluar la razonabilidad de los estados financieros y el control interno, para proponer recomendaciones de mejora a las entidades a través de auditorías internas y externas, basados en normas internacionales de auditoría y disposiciones legales. 4. Preparar informes de auditoría interna y externa sobre la razonabilidad de los estados financieros y sobre la eficacia, eficiencia y economía de la empresa para los diferentes usuarios y entidades de control de una organización. 5. Elaborar cartas a la gerencia con recomendaciones de mejora a ser implementadas 4. OBJETIVO GENERAL Al aprobar satisfactoriamente la materia, el estudiante estará en la capacidad de aplicar los conocimientos de matemática financiera en las operaciones de crédito, ahorros, inversiones, descuentos, depreciaciones, negociaciones, como también utilizar adecuadamente los documentos financieros, tales como: pagarés, letras de cambio, bonos, acciones, etc. Pontificia Universidad Católica del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas y Contables 5. RESULTADOS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL CURSO, EL/A ESTUDIANTE ESTARÁ EN CAPACIDAD DE NIVEL DE DESARROLLO DE LOS RESULTADOS DE APRENDIZAJE INICIAL / MEDIO / ALTO Comprender correctamente conceptos y definiciones utilizados en Matemática Financiera. ALTO Conocer el cálculo del Interés Simple en sus modalidades y sus aplicaciones en el ámbito conceptual y financiero. ALTO Practicar las operaciones de descuento simple, ventas a plazo y cancelación de deudas mediante pagos parciales. ALTO Entender el concepto de Interés Compuesto y sus aplicaciones en la liquidación de documentos financieros, endeudamiento e inversiones a cualquier plazo. ALTO Operar adecuadamente con las Anualidades: vencidas, anticipadas, diferidas y perpetuidades. ALTO Aplicar los mecanismos de acumular capitales o de amortizar endeudamientos mediante cuotas periódicas. ALTO Conocer el sistema financiero, sus principales normas y las instituciones que lo integran. MEDIO Entender el concepto de Bonos y calcular el precio de éstos. MEDIO Calcular e interpretar el Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR.) MEDIO Pontificia Universidad Católica del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas y Contables 6. RELACIÓN CONTENIDOS, ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS Y RESULTADOS DE APRENDIZAJE CONTENIDOS (UNIDADES Y TEMAS) S E S IÓ N HORAS TRABAJO AUTÓNOMO DEL/A ESTUDIANTE ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA – APRENDIZAJE RESULTADOS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL CONTENIDO, EL/A ESTUDIANTE ESTARÁ EN CAPACIDAD DE EVIDENCIAS CLASE T U T O R ÍA ACTIVIDADES H O R A S DESCRIPCIÓN V A L O R A C IÓ N T E Ó R IC A S P R Á C T IC A S UNIDAD UNO INTRODUCCION 1.1 Principales definiciones. 1.2 Ámbito de acción 1.3 Algunos fundamentos matemáticos 1 2 1 Lectura del componente teórico propuesto. 2 Explicación teórica del profesor Discusión en el aula Comprender correctamente conceptos y definiciones utilizados en Matemática Financiera. Socialización de la consulta y ejemplificación del tema por medio del control de lectura, que tendrá, como mínimo, el 70% de comprensión. Ensayo sobre la utilidad de Matemática Financiera para un Administrador. 0,5 0,5 UNIDAD II: INTERES SIMPLE 2.1 Importancia del Interés 2.2 Interés simple. Fórmulas. Unidades 2.3 Interés simple exacto y ordinario 2.4 Cálculo exacto y aproximado del tiempo 2.5 El monto simple 2 3 4 5 8 2 Lectura del componente teórico propuesto y desarrollo de ejercicios de aplicación. Manejo del programa Excel. 8 Desarrollo de problemas y aplicaciones por parte del profesor. Talleres en grupos de estudiantes. Técnica de preguntas Utilización de programa computacional Conocer el cálculo del Interés Simple en sus modalidades y sus aplicaciones en el ámbito conceptual y financiero. Socialización de la consulta y ejemplificación del tema por medio del control de lectura, que tendrá, como mínimo, el 70% de comprensión. Deberes y evaluación de ejercicios y problemas de aplicación. 0,5 0,5 UNIDAD III: VALOR ACTUAL Y DESCUENTOS SIMPLES 3.1 Definición del valor actual 3.2 Fórmula del valor actual a interés simple. 3.3 Ecuaciones de valor a interés simple. 3.4 Descuento racional o matemático 3.5 Descuento bancario 3.6 Relación: descuento bancario y descuento racional. Equivalencia entre la tasa de interés y la tasa del descuento. 3.7 Valor líquido de un pagaré 6 7 8 9 10 10 3 Lectura del componente teórico propuesto y desarrollo de ejercicios de aplicación. Manejo del programa Excel 10 Desarrollo de problemas y aplicaciones por parte del profesor. Talleres en grupos de estudiantes. Técnica de preguntas Utilización de programa computacional Practicar las operaciones de descuento simple, ventas a plazo y cancelación de deudas mediante pagos parciales. Socialización de la consulta y ejemplificación del tema por medio del control de lectura, que tendrá, como mínimo, el 70% de comprensión. Deberes y evaluación de ejercicios y problemas de aplicación. Se aplicará una prueba de conocimiento teórico- práctico sobre los temas de la UNIDAD 1: 0,5 0,5 7 Pontificia UniversidadCatólica del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas y Contables CONTENIDOS (UNIDADES Y TEMAS) S E S IÓ N HORAS TRABAJO AUTÓNOMO DEL/A ESTUDIANTE ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA – APRENDIZAJE RESULTADOS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL CONTENIDO, EL/A ESTUDIANTE ESTARÁ EN CAPACIDAD DE EVIDENCIAS CLASE T U T O R ÍA ACTIVIDADES H O R A S DESCRIPCIÓN V A L O R A C IÓ N T E Ó R IC A S P R Á C T IC A S UNIDAD IV: INTERES COMPUESTO Y VALOR ACTUAL A INTERES COMPUESTO 4.1 Importancia del Interés compuesto. 4.2 Diferencia entre el interés simple y el compuesto. 4.3 Monto compuesto para los periodos de capitalización completos. 4.4 Monto compuesto para las fracciones del periodo de capitalización. 4.5 Cálculo de la tasa de interés. 4.6 Tasas equivalentes: tasa nominal y tasa efectiva de interés. Opciones de inversión. 4.6 Cálculo del tiempo en interés compuesto. 4.7 El valor actual a Interés compuesto para periodos de capitalización completos y para la fracción del periodo de capitalización. 4.8 Ecuaciones de valor a interés compuesto. Tiempo equivalente. 11 12 13 14 15 16 17 18 16 3 Consulta sobre los temas propuestos. Desarrollo de ejercicios de aplicación. Manejo del programa Excel 16 Desarrollo de problemas y aplicaciones por parte del profesor. Talleres en grupos de estudiantes Técnica de preguntas Utilización de programa computacional Entender el concepto de Interés Compuesto y sus aplicaciones en la liquidación de documentos financieros, endeudamiento e inversiones a cualquier plazo. Socialización de la consulta y ejemplificación del tema por medio del control de lectura, que tendrá, como mínimo, el 70% de comprensión. Deberes y evaluación de ejercicios y problemas de aplicación. 0,5 0,5 UNIDAD V: ANUALIDADES 5.1 Concepto y clasificación de las anualidades 5.2 Cálculo del monto de una anualidad vencida. Caso 19 20 21 10 3 Lectura del componente teórico propuesto y desarrollo de ejercicios de aplicación. Manejo del programa Excel 10 Desarrollo de problemas y aplicaciones por parte del profesor. Talleres en grupos de estudiantes. Técnica de preguntas Operar adecuadamente con las Anualidades: vencidas, anticipadas, diferidas y perpetuidades. Socialización de la consulta y ejemplificación del tema por medio del control de lectura, que tendrá, como mínimo, el 70% de comprensión. 0,5 0,5 Pontificia Universidad Católica del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas y Contables simple. 5.3 Cálculo del valor actual de una anualidad vencida. 5.4 Cálculo de la renta de una anualidad vencida. 5.5 Procedimiento para hallar el tiempo de una anualidad vencida. 5.6 Método para hallar la tasa de una anualidad vencida. 5.7 Anualidades anticipadas 5.8 Anualidades diferidas 5.9 Perpetuidades 5.10 Anualidades generales 5.11 Problemas de aplicación 22 23 Utilización de programa computacional Deberes y evaluación de ejercicios y problemas de aplicación. Se aplicará una prueba de conocimiento teórico- práctico sobre los temas de la UNIDAD 2: 8 CONTENIDOS (UNIDADES Y TEMAS) S E S IÓ N HORAS TRABAJO AUTÓNOMO DEL/A ESTUDIANTE ESTRATEGIAS DE ENSEÑANZA – APRENDIZAJE RESULTADOS DE APRENDIZAJE AL FINALIZAR EL CONTENIDO, EL/A ESTUDIANTE ESTARÁ EN CAPACIDAD DE EVIDENCIAS CLASE T U T O R ÍA ACTIVIDADES H O R A S DESCRIPCIÓN V A L O R A C IÓ N T E Ó R IC A S P R Á C T IC A S UNIDAD VI: AMORTIZACIÓN Y FONDO DE AMORTIZACION 6.1 Concepto de amortización 6.2 Cálculo de la cuota o renta 6.3 Capital insoluto y tabla de amortización 6.4 Derechos del acreedor y del deudor 6.5 Fondos de amortización 6.6 Utilización del Excel para resolución de los problemas financieros que aplican los conocimientos de Amortización y de Fondo de Amortización. 24 25 26 27 8 2 Lectura del componente teórico propuesto y desarrollo de ejercicios de aplicación. Manejo del programa Excel 8 Desarrollo de problemas y aplicaciones por parte del profesor. Talleres en grupos de estudiantes Técnica de preguntas Utilización de programa computacional Aplicar los mecanismos de acumular capitales o de amortizar endeudamientos mediante cuotas periódicas. Socialización de la consulta y ejemplificación del tema por medio del control de lectura, que tendrá, como mínimo, el 70% de comprensión. Deberes y evaluación de ejercicios y problemas de aplicación. 0,5 0,5 UNIDAD VII: DEPRECIACION Y AGOTAMIENTO 7.1 Introducción 28 4 1 Lectura del componente teórico propuesto y desarrollo de ejercicios de aplicación. 4 Desarrollo de problemas y aplicaciones por parte del profesor. Talleres en grupos de Aplicar diversos métodos de depreciación de los activos fijos. Deberes y evaluación de ejercicios y problemas de aplicación. 0.5 Pontificia Universidad Católica del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas y Contables 7.2 Métodos de depreciación 7.3 Recuperación de la inversión en bienes agotables 29 Manejo del programa Excel estudiantes Técnica de preguntas Utilización de programa computacional UNIDAD VIII: BONOS Y TASAS ESPECIALES 8.1 Bonos 8.2 Tasa de interés real 8.3 Tasa de interés internacional 8.4 Valor Actual Neto (VAN) 8.5 Tasa Interna de Retorno (TIR) 8.6 Problemas de aplicación. 30 31 32 6 2 Lectura del componente teórico propuesto y desarrollo de ejercicios de aplicación. Manejo del programa Excel Investigación, en los grupos de estudiantes, sobre los ”Bonos”, y sobre la “Aplicación de los conocimientos de la Matemática Financiera en EXCEL”. 6 Exposición de los grupos de estudiantes, sobre los ”Bonos”, y sobre la “Aplicación de los conocimientos de la Matemática Financiera en EXCEL”. Utilización de programa computacional EXCEL Conocer el sistema financiero, sus principales normas y las instituciones que lo integran. Entender el concepto de Bonos y calcular el precio de éstos. Calcular e interpretar el Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR.) Deberes y evaluación de ejercicios y problemas de aplicación sobre VAN y TIR. Demonstración del logro de aprendizaje, a través de la exposición grupal sobre Bonos”, y sobre la “Aplicación de los conocimientos de la Matemática Financiera en EXCEL”. Se aplicará una prueba de conocimiento teórico- práctico sobre los temas de la UNIDAD 3: 0,5 4 4 Pontificia Universidad Católica del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas y Contables 7. METODOLOGÍA Y RECURSOS Se realizarán clases teórico- prácticas de dificultad gradual. Es necesario que los estudiantes realicen la lectura previa de los temas que se revisarán en la siguiente clase. Se deberá hacer hincapié en el desarrollo del razonamiento del alumno, no aprendizaje memorístico. Una vez concluidas las explicaciones teórico-prácticas, se realizarán talleres; además se dispondrá de la participación de los estudiantes en la resolución de las tareas, y desarrollo e exposición grupal de los trabajos de investigación sobre los temas que se relacionan directamente con la materia, los cuáles se expondrán por parte de los estudiantes en el último, tercer periodo del semestre. 8. EVALUACIÓN TIPO DE EVALUACIÓN CRONOGRAMA CALIFICACIÓN Primer parcial Semana del 18 de febrero al 22 de febrero de 2013 10 Segundo parcial Semana del 1 de abril al 5 de abril de 2013 10 Tercer parcial Semana del 6 de mayo al 10 de mayo de 2013 10 Final Semana del 13 al 17 de mayo de 2013 20 9. BIBLIOGRAFÍABásica Complementaria BIBLIOGRAFÍA (BASARSE EN NORMAS APA) ¿DISPONIBLE EN BIBLIOTECA A LA FECHA? NO. EJEMPLARES Lincoyan Portus G.,( Edición 4), 1997 Matemáticas Financieras, Bogotá, Ed. Mc. Graw Hill, si 1 Recomendada BIBLIOGRAFÍA (BASARSE EN NORMAS APA) ¿DISPONIBLE EN BIBLIOTECA A NO. EJEMPLARES BIBLIOGRAFÍA (BASARSE EN NORMAS APA) ¿DISPONIBLE EN BIBLIOTECA A LA FECHA? NO. EJEMPLARES Ayres, Franc,1991, Matemáticas Financieras, México, Edit. McGraw- Hill, si 6 Mora Zambrano, Armando,(Edición 3), 2009, Matemáticas Financieras,Santa Fé de Bogotá, Colombia, Ed. Alfaomega si 5 Pontificia Universidad Católica del Ecuador Facultad de Ciencias Administrativas y Contables LA FECHA? Vidaurri Aguirre, Héctor M, (Edición 2), 2001, Matemáticas Financieras, México, Ed. Thomson Learning si 2 Lyko Marczak, Halina / Guevara Salinas, Kléber,(Edición 1), 2006 Curso práctico de Matemática Financiera, Quito, Ecuador, Ed. Systemgrafic no Bibliotecas virtuales y sitios Web recomendados Revisado: _______________________ f) Coordinación de Docencia Fecha: ____________ Aprobado: _______________________ f) Decano Fecha: ____________ _______________________ Por el Consejo de Facultad Fecha: ____________