Planeacion proceso administrativo

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8 PROCESO DE PLANEACIÓN 
 
TIPOS DE PLANEACIÓN / ELEMENTOS ORIENTADORES DE LOS 
PLANES / ELEMENTOS DE CONTROL DE LOS PLANES 
 
 
 
I N T R O D U C C I Ó N 
 
 La elaboración de este material, Planeación, se realizó considerando los 
siguientes aspectos: 
 
 
1) Realizamos el análisis del concepto de Planeación, sus características y las 
bases en las en las que fundamenta sus principios; 
 
2) Distinguimos las características de los tipos de planeación: Estratégica, 
Táctica y Operativa y sus elementos como una manera para definir los planes 
y programas aplicables a diversos tipos de organismos sociales, a fin de 
facilitar el logro de sus objetivos y se Incluye el concepto de la Planificación. 
 
3) Estudiamos y exponemos, los elementos orientadores, estructurales y de 
control de los planes, para que el alumno los aplique en el proceso de 
planeación tanto en su vida académica como cotidiana. 
 
 También presentamos un EJERCICIO donde se orienta a la realización de una 
actividad tomando en cuenta el aspecto de contingencia. Un segundo nos remite a 
la revisión total del presente documento, con el objetivo de realizar una práctica de 
planeación hipotética sobre un caso actual: los automóviles que no contaminan. 
 
 
CONCEPTO DE PLANEACIÓN 
 
 El proceso administrativo se concibe como el conjunto de fases, 
elementos o etapas necesarias para llevar a cabo una actividad y en esta 
medida, lograr los objetivos de una organización. Desde esta perspectiva, el 
proceso administrativo se refiere a las actividades que el administrador debe 
llevar a cabo para aprovechar al máximo los recursos humanos, técnicos, 
materiales, financieros, etc., con que cuenta la empresa. 
 Estudiar la Administración bajo el enfoque de un proceso (entendido 
como una serie o conjunto de pasos), permite analizar sus elementos 
fundamentales de manera independiente; no se debe olvidar que en la 
práctica se ejecutan en forma simultánea, en mayor o en menor grado, 
todas las funciones que componen el proceso administrativo, y sólo para 
efectos de estudio, se analizan por separado para su mejor comprensión, por 
tanto, no debe considerarse que los conceptos de cada función puedan 
encasillarse y aislarse de los demás, ya que existe una estrecha interrelación 
entre ellos, por consiguiente, se habla de funciones administrativas cuando se 
consideran o estudian separadamente, y de proceso administrativo cuando 
las funciones administrativas se contemplan como un todo. Partimos del 
proceso administrativo como un sistema o un grupo de elementos que 
trabajan y se apoyan de manera conjunta para alcanzar un objetivo o fin 
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común. El proceso administrativo permite la implementación de una 
adecuada Administración, es decir, el logro de los objetivos en cantidad y 
tiempo (eficacia) y el uso racional de los recursos -con un mínimo de costos y 
máxima calidad- (eficiencia), lo que permite a la organización lograr sus 
propósitos y alcanzar sus objetivos. 
 
 La aplicación del proceso administrativo es universal, puesto que se 
identifica con cualquier tipo de organización social, sin importar el sistema 
económico en que se desenvuelva, y abarca a todos los niveles jerárquicos 
de la misma. Como ya mencionamos, el proceso administrativo se integra de 
los procesos de la Planeación, la Organización, la Dirección y el Control 
administrativo. 
 
 
 
 
 El término planeación significa literalmente planeamiento; en este sentido 
es necesario considerar el verbo planear como el …trazar el diseño de una 
obra… (García-Pelayo, 1988). La planeación consiste en establecer 
anticipadamente los objetivos, políticas, reglas, procedimientos, programas, 
presupuestos y estrategias para el logro de los objetivos de la organización. 
 
 Se considera la composición de la palabra planear, con un prefijo: PLAN; 
un sufijo EAR, que a su vez puede ser la terminación de la palabra crear, es 
decir crear planes. Trazar el plan de una obra o crear planes no nos dice 
nada, por lo que ambos significados deben ser analizados en su propio 
sentido, para lo cual es importante analizar los conceptos de la palabra 
Planeación que proponen cinco reconocidos Teóricos de la Administración: 
 
 Henri Fayol (Fayol, 1991), utiliza el termino PREVER como sinónimo de 
PLANEACIÓN, el cual consiste en escrutar el porvenir y confeccionar el 
programa de acción… (Ídem). 
 
 
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 John B. Miner (Miner, 1973), sostiene que la PLANEACIÓN es... Un Proceso 
de formación de roles… (Ídem) es decir, elaboración de roles o planes que 
son medios para el logro de los objetivos. 
 
 George R. Terry (Terry, 1985), la concibe como una actividad particular 
que consiste en la creación...de un Plan o Patrón integrado predeterminado 
de las futuras actividades… (Ídem). 
 
 Harold Koontz (Koontz, 1985), considera que la PLANEACIÓN es una función 
Administrativa básica que consiste en la selección de misiones, objetivos, 
determinando las estrategias políticas programas y procedimientos para 
alcanzarlos, toma decisiones y selecciona alternativas…(Ídem) 
 
 José A Fernández Arena (Fernández, 1977), señala que la PLANEACIÓN 
consiste en …razonar metodológicamente para la creación de planes, los 
cuales son cursos de acción, basados en el análisis de un problema, 
determinando las partes de la situación para su orientación y crear soluciones 
programadas… (Ídem). 
 
Estos autores coinciden en que: 
 
 La planeación es un concepto de construcción de PLANES y PROGRAMAS, 
que necesariamente involucra desarrollar un proceso racional y 
metodológico. En este sentido, es un proceso intelectualmente exigente; se 
requiere determinar en forma consciente, cursos de acción y basar las 
decisiones en el propósito, el conocimiento y estimaciones consideradas para 
alcanzar de una manera eficaz y eficiente los objetivos de la organización. 
 
 En esta etapa donde se definen los objetivos o metas de la organización, 
estableciendo una estrategia general para alcanzar esas metas y desarrollar 
una jerarquía completa de Planes para coordinar las actividades, se 
establecen los fines (¿qué hay que hacer?) y los medios (¿cómo debe 
hacerse?). Es aquí donde se define una dirección, se reduce el impacto del 
cambio, se minimiza el desperdicio y se establecen los criterios utilizados para 
controlar. 
 
 En esta perspectiva, la planeación y el control son inseparables, cualquier 
intento de ejercer control sin planes no tiene significado, puesto que no existe 
forma alguna en las personas puedan saber si están dirigiéndose hacia 
donde quieren ir. La Planeación permite la consecución de los objetivos de la 
organización de manera eficiente. 
 
 Es evidente que planear consiste en establecer en tiempo presente lo que 
deseamos hacer en un determinado futuro, es decir, proyectos de trabajo 
llamados planes que involucran a toda la empresa y sus recursos; estos 
programas determinan el quehacer de cada una de las áreas funcionales 
de la empresa. La planeación se convierte así en un instrumento fundamental 
para un eficiente desarrollo de los recursos disponibles en la empresa. Por 
tanto, la planeación es un proceso racional de toma de decisiones por 
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anticipado, que incluye la selección de los cursos de acción que debe seguir 
una empresa y cada unidad de la misma para conseguir determinados 
objetivos del modo más eficaz y eficiente. 
 
Objetivo de la Planeación 
 
 Fines importantes hacia los cuales deben dirigirse las actividades de la 
organización y de los individuos, los objetivos fijan resultados finales. 
 
 Estructurar un medio ambiente que permita el eficaz desenvolvimiento delos individuos que trabajan conjuntamente en grupos; la tarea esencial es 
observar que los propósitos, objetivos y los métodos para alcanzarlos, sean 
claramente entendidos. Si el esfuerzo de grupo ha de ser eficaz, las personas 
deben estar enteradas de que es lo que se espera que logren. Los objetivos 
establecen resultados finales y los objetivos globales necesitan el respaldo de 
sub-objetivos. Los objetivos forman una jerarquía y al mismo tiempo una red. 
 
 Tanto los individuos como las organizaciones necesitan planear. 
Confirmamos que la planeación es el proceso básico de que nos servimos 
para seleccionar las metas y determinar la manera de conseguirlas. 
Constituye la primera etapa o fase del proceso administrativo, ya que 
planear implica hacer la elección de las decisiones más adecuadas acerca 
de lo que se habrá de realizar en el futuro. 
 
 Es en la Planeación donde se establecen las bases para determinar el 
elemento RIESGO1 y minimizarlo. En esta etapa se elaboran los planes que dan 
dirección y propósito a la organización, y dónde se decide qué debe 
hacerse, cuándo y cómo ha de hacerse y quién lo hará. Por lo tanto, se 
determinan los objetivos y se eligen los cursos de acción para lograrlos, bajo 
una adecuada investigación y elaboración de un proyecto, donde se 
especifican detalladamente las acciones que se llevarán a cabo en un 
futuro. 
 La Planeación, como fase del proceso administrativo, involucra la 
previsión como una forma intelectual de anticiparse al futuro, en base a la 
información obtenida, por medio de técnicas de investigación que conllevan 
el uso racional y metodológico de la misma para construir escenarios 
probables ante la incertidumbre que implica el futuro. La planeación es un 
instrumento de reflexión sobre la problemática a resolver y comprende los 
diagnósticos necesarios para dar sustento a las diversas soluciones; es aquí 
donde las estrategias se fijan para encontrar el mejor camino a seguir para el 
logro de los objetivos de la empresa. Es necesaria para prever las futuras 
 
1 Entendido como obstáculo en el resultado exitoso de la gestión en una organización. De ahí la necesidad de que 
se conozcan en detalle las clases de riesgo, sus características, el efecto que produce en la organización y lo más 
importante, las formas de afrontarlo y en lo posible de neutralizarlo. En esta medida, la administración de riesgos 
se constituye en una necesidad inherente para cualquier organización que quiera administrar y utilizar sus 
recursos de manera confiable, segura y funcional para el logro de sus objetivos. 
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operaciones, ya que la dirección exitosa de cualquier organismo demanda 
planes cuidadosamente preparados, de largo, mediano y corto plazo, que 
apoyen el crecimiento y desarrollo de las actividades. 
 
 En este sentido, la Planeación es el proceso de elegir y establecer 
mediante la investigación, el mejor escenario para lograr los objetivos de la 
empresa. Se expresa en planes , prioridades, presupuestos, tiempo de 
realización y actividades necesarias, que al determinar los recursos, 
financieros, humanos, técnicos y materiales necesarios, permite el 
cumplimiento del objetivo. Es por esto que, la Planeación puede concebirse y 
orientarse como un acto consciente de selección y desarrollo del mejor curso 
de acción para el logro del objetivo, haciendo uso racional de todos los 
recursos de la empresa. . 
 
 La planeación incluye el programa de acción normativo de la alta 
dirección de la empresa así como, la definición de sus objetivos y metas, 
políticas y prioridades a mediano y largo plazo, para cada uno de los niveles 
de decisión de la empresa (áreas sustantivas y adjetivas). Por tanto el 
proceso de planeación consta básicamente de las siguientes etapas. 
 
EL PROCESO DE PLANEACIÓN 
 
CARACTERISTICAS 
 
 El proceso de planeación es una importante actividad para la empresa, 
ya que a partir de ésta, se crean los escenarios futuros que le permitirán 
hacer frente tanto a las condiciones esperadas como a las imprevistas. La 
planeación involucra aspectos internos y externos de la organización, así 
como a las tácticas y estrategias necesarias para enfrentar los retos y así 
obtener los mejores resultados. De ahí la importancia de este proceso, ya que 
en la actualidad, los grandes retos, se traducen desde el logro de la sobre 
vivencia hasta la permanencia de una organización. Al considerar las 
condiciones externas de la empresa, se hace necesaria una constante 
revisión y actualización de los planes, programas y políticas de la 
organización, por lo que se sugiere, que en forma general la Planeación 
considere los siguientes aspectos y en este sentido, tener un mayor grado de 
certidumbre para el logro de los objetivos en cualquier nivel de la 
organización. 
 
ETAPAS DEL PROCESO DE PLANEACIÓN 
 
a) DEFINICIÓN DEL PROBLEMA 
 
 Es importante que en la definición del problema, se excluyan todo tipo de 
prejuicios. Es necesario tener claras las causas y consecuencias del mismo. 
Para precisarlo, se deben conocer las condiciones actuales, y en ningún caso 
se debe continuar con el proceso de planeación sino se tiene bien 
http://www.monografias.com/trabajos10/poli/poli.shtml
http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml
http://www.monografias.com/trabajos7/plane/plane.shtml
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determinado el problema, para lo cual, se deben hacer las siguientes 
interrogantes, ¿se requiere en realidad un plan para resolver el problema? 
¿Cual sería el fin principal del plan? ¿No se contrapone con los actuales? y si 
se hace necesario revisar los demás ¿es importante para la empresa realizar 
este plan y se encuentra dentro de sus posibilidades? 
 
 Tener establecida una meta o un conjunto de ellas, permite una base 
para comenzar a tomar decisiones acerca de lo que la empresa o alguna de 
sus áreas funcionales necesitan o quieren para clarificar la problemática y 
tener una mejor definición de metas a alcanzar, toda vez que las 
organizaciones corren el riesgo de no distribuir eficientemente sus recursos. De 
ahí que el determinar las prioridades y ser específico respecto a los objetivos, 
les permitirá canalizar sus recursos con eficacia. 
 
b) OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN SOBRE LAS FUNCIONES, ACTIVIDADES Y 
TAREAS INVOLUCRADAS 
 
Todas las actividades a ser planeadas y sus consecuencias en las demás 
actividades de la empresa deben contemplar la situación actual. Sólo 
después de analizar el estado presente pueden trazarse los planes para 
describir el progreso. Se debe de tener siempre en cuenta que es necesario 
contar con toda la información posible, preguntarnos si es suficientemente 
extensa de tal forma que se puedan abarcar todas las actividades a planear. 
Deben de estudiarse, reflexionarse y analizarse para una planeación eficaz, 
considerar las experiencias pasadas, las soluciones anteriores a problemas 
similares, la práctica en otras empresas, la observación, los archivos y los 
datos estadísticos recabados de la investigación y experimentación. Y 
preguntarnos ¿a qué distancia se halla la organización de lograr sus metas? 
¿de qué recursos se dispone para alcanzarlas? Solo después de analizar el 
estado actual pueden trazarse los planes para describir el progreso. 
 
c) ANÁLISIS Y CLASIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN 
 
 Todos los datos obtenidos se analizan de forma individual y colectiva con 
las actividades involucradas en la planeación; así en conjunto vemos las 
relaciones y de esta manera describimos con mayor precisión la planeación; 
los datos se confirman en su realidad y precisión para facilitar el trabajo y de 
ser posible serán trabajados en gráficos; finalmente debemos preguntarnos si 
se incluyeron todoslos datos útiles. 
 
d) ESTABLECIMIENTO DE PREMISAS Y LIMITACIONES QUE AFECTAN LA 
PLANEACIÓN 
 
 Es relativamente fácil ver lo que está ocurriendo en el momento presente, 
pero el futuro nunca es claro. Con los datos ya obtenidos estableceremos los 
supuestos futuros, identificando por donde caminarán nuestros planes para 
solucionar el o los problemas y preguntarnos: ¿qué factores en el ambiente 
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interno y externo ayudarán o dificultarán el logro de las metas? La respuesta 
clara y oportuna nos señala las circunstancias que se supone existirán y sobre 
las cuales se justifica el plan; debemos de dar a conocer estos supuestos y 
manejarlos con cuidado comprometiendo a todo aquél que lo aplicará. Así, 
los planes bajo estos supuestos deberán aplicarse paso a paso y de manera 
integral. 
 Ayuda el preguntarnos si estos supuestos también desarrollarán las 
contingencias y cuáles premisas deben de vigilarse con mayor cautela. 
 
e) DETERMINACIÓN DE PLANES ALTERNOS 
 
 Desarrollar una serie de planes y/o un conjunto de acciones para 
alcanzar la meta o metas bajo cada uno de los esquemas planteados. En 
esta etapa del proceso de planeación requerimos de varios cursos de acción 
alternos para dar una serie de caminos alternos para conseguir la meta o 
metas deseadas. Es aquí donde la imaginación creativa y la experiencia de 
los planeadores ven reflejados sus talentos, ya que de ellos depende la 
variedad de planes posibles para desarrollar el mismo trabajo; todos los 
planes alternos requerirán una creatividad e imaginación para encontrar 
excelentes planes alternos, tan buenos cada uno como para ser 
desarrollados por la empresa en el momento requerido de tener necesidad 
en caso de contingencia. 
 
f) ELECCIÓN DEL PLAN 
 
 El punto culminante de este proceso llega al momento de tener que 
evaluar las alternativas y elegir entre ellas la más idónea para llegar a la 
meta, el tomar la decisión. Para elegir el plan idóneo, se deben considerar, 
los costos, la pertinencia del plan, la adaptabilidad de la organización, la 
prontitud con que se desarrolle él o los planes de manera correcta, y que el 
plan sea lo suficientemente flexible para poder adaptarse a los cambios, 
debidamente integrados en las acciones futuras y en los objetivos básicos de 
la empresa. 
 
g) ORDENACIÓN SECUENCIAL Y DETALLADA DEL PLAN PROPUESTO 
 
 Para la aplicación del plan debemos ahora formular todos los detalles del 
mismo, encontrando solución a las relaciones de éste. Para que sea efectivo 
el plan debemos preguntarnos ahora: 
 
¿Por qué debe hacerse? estimula a analizar cuidadosamente y a incluir solo 
las actividades necesarias en los planes 
 
¿Qué acción es necesaria? identifica los tipos específicos y la secuencia de 
actividades necesarias para alcanzar el objetivo. 
 
¿Dónde? designa las instalaciones físicas o lugar para llevar el plan a la 
práctica. 
 
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¿Cuándo? enfatiza la oportunidad apropiada y la disponibilidad de 
instalaciones para realizar el plan. 
 
¿Quién? determina la responsabilidad individual para la variedad de 
actividades requeridas y la capacitación necesaria para desarrollar bien los 
planes. 
 
¿Cómo? obliga al planeador a revisar en forma constante el plan y medir la 
dirección adecuada hacia los objetivos 
 
h) VIGILANCIA DEL DESARROLLO DEL PLAN PROPUESTO 
 
 Todo plan debe siempre ser vigilado para su correcta aplicación y así 
garantizar el éxito de éste. Es necesario conocer los límites máximos y mínimos 
de holgura, en los cuales se considerará razonablemente satisfactorio la 
obtención de resultados, se deben establecer las medidas correctivas, y los 
informes necesarios tanto periódicos como extraordinarios, por parte de los 
ejecutivos involucrados, por lo regular esto se establece como MEDIDAS 
dentro del proceso de control. 
 
IMPORTANCIA DE LA PLANEACIÓN 
 
 El proceso de planeación es más importante que el plan en sí, porque 
dependiendo del proceso de planeación depende la calidad de los planes. 
 
 De los planes podemos decir que son importantes porque: 
  Propician el desarrollo de la empresa al establecer métodos de utilización 
racional de los recursos. 
  Reduce los niveles de incertidumbre del futuro. 
  Prepara a la empresa para hacer frente a las contingencias, con mayor 
certidumbre de alcanzar los objetivos y metas, sorteando las dificultades 
previsibles con una serie de estrategias supuestas y consideradas para 
superar estas dificultades. 
  Mantiene la mentalidad de un futuro de porvenir y desarrollo para la 
empresa, de consolidación y de solidez frente a sus empleados y 
accionistas. 
  Condiciona a la empresa al entorno en que se encuentra. 
  Establece una toma de decisiones racional evitando la improvisación. 
  Reduce el riesgo y trata de aprovechar al máximo las oportunidades. 
  Suministra una base de actuación. 
  Promueve la eficiencia al eliminar la improvisación. 
  Proporciona elementos para un verdadero control. 
  Permite tener alternativas antes de tomar una decisión. 
 
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 Maximiza el aprovechamiento de todos los recursos de la empresa. 
  Da ventaja a la empresa que planea, por que está definiendo la ruta a 
seguir permitiendo encontrar mejores oportunidades a los retos que 
enfrenta toda organización, la competencia, las regulaciones tanto del 
país como del extranjero, los cambios tecnológicos y sobre todo, le da 
fortaleza. 
 
PRINCIPIOS DE LA PLANEACIÓN 
 
a) FACTIBILIDAD: 
 
 Los planes siempre deben ser considerados dentro de la realidad económica de 
la empresa que los desarrolle, es decir, que lo que se planea ha de ser realizable en 
base a lo que posee la organización y/o pueda tener de recursos sin comprometer 
la seguridad de su vida. 
 
b) OBJETIVIDAD Y CUANTIFICACIÓN: 
 
 Los datos de los planes deben de estar siempre dentro de los niveles de 
precisión, claridad, pertinencia y actualidad ya que, si no reúnen estas 
características, no se desarrollarán planes adecuados. En este sentido es necesario 
utilizar datos objetivos y cuantificables, así como herramientas estadísticas, estudios 
de mercado, modelos matemáticos, con lo que se reducen al mínimo los riesgos 
para la empresa. 
 
c) FLEXIBILIDAD: 
 
 Encontrar niveles convenientes de actuación dentro de los planes que permita 
realizar las actividades de una manera adecuada y correcta, y en su caso, al 
momento de sobrepasar esos niveles realizar las adecuaciones o cambios 
necesarios para alcanzar los objetivos deseados, por lo que es provechoso 
establecer márgenes de holgura que permitan afrontar situaciones imprevistas. 
 
d) CAMBIO DE ESTRATEGIAS: 
 
 Le permite al ejecutivo encargado de la realización y ejecución de los planes, 
una serie de caminos alternos de acción a fin de garantizar la obtención de los 
objetivos y cada una de las metas deseadas del plan. 
 
e) UNIDAD: 
 
 Todos los planes deben de tener congruencia con los objetivos generales, la 
misión y visión de la empresa, de esa manera se podrá garantizar su correcta 
aplicación y ejecución en todos los niveles y áreas funcionales de la empresa. 
 
 La PROYECCIÓN EN EL TIEMPO se puede instrumentar básicamente en tres 
diferentes períodos; consideramos necesario indicar que la proyección de los planes 
y programas dependerá de cada empresa y su situación, pero en forma general los 
podemos establecer en tres diferentes periodos: a corto plazo cuando son 
establecidos por menos de un año; a mediano plazo, más de un año, y quizás no 
rebasar más allá de cinco o seis años, y los planes y programas a largo plazo donde 
se establecen los lineamientos generales de la planeación, comola misión y la visión 
. 
 
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TIPOS DE PLANEACIÓN 
 
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA. 
 
 Sirven de base a otros planes. La planeación estratégica es el proceso de 
seleccionar los objetivos de una organización, determinar las directrices que darán 
vida a los programas necesarios para lograr los objetivos específicos que conduzcan 
al establecimiento de los métodos necesarios para asegurarse de que se pongan en 
práctica las directrices, estrategias y tácticas. 
 
 La planeación de tipo general proyectada al logro de los objetivos 
institucionales de la empresa, tiene como finalidad básica, el establecimiento de 
guías generales de acción de la misma. 
 Este tipo de planeación se concibe como el proceso que consiste en decidir 
sobre los objetivos de una organización, sobre los recursos que serán utilizados, y las 
políticas generales que orientarán la adquisición y administración de tales recursos, 
considerando a la empresa como una entidad total. 
 
CARACTERÍSTICAS DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA: 
  Es original, en el sentido que constituye la fuente u origen para los planes 
específicos subsecuentes.  Es conducida o ejecutada por los más altos niveles jerárquicos de dirección.  Establece un marco de referencia general para toda la organización.  Se maneja información fundamentalmente externa.  Afronta mayores niveles de incertidumbre en relación con los otros tipos de 
planeación.  Normalmente cubre amplios períodos.  No define lineamientos detallados.  Su parámetro principal es la efectividad. 
 
 
 
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PLANEACIÓN TÁCTICA O FUNCIONAL. 
 
 La planeación táctica es específica, al definir los planes a desarrollar en cada 
área funcional de la empresa; refiere una serie de actividades que deberán 
ejecutar los administradores, para mantenerse dentro de las orientaciones del plan 
estratégico e impulsar las funciones principales tanto para coordinar esfuerzos con 
las demás áreas y sincronizar adecuadamente con todas ya que al final de los 
planes se obtendrá una evaluación de la situación de la compañía antes y después 
de cada acción, dentro del medio como ha evolucionado al respecto de la 
competencia y para determinar como podrían asignarse los recursos en la situación 
actual y en aquella que sea posible alcanzar. 
 
 Determina los planes específicos, de cada una de las áreas de la organización 
subordinándose estos planes funcionales a los planes estratégicos. Es establecida y 
coordinada por los directivos de nivel medio (gerentes funcionales), con el fin de 
poner en práctica sus habilidades y experiencias en el manejo de los recursos de la 
empresa y obtener de estos el máximo aprovechamiento 
 
 La planeación táctica, que es la mediana entre el planeamiento intensivo y el 
extensivo, abarca de uno a dos años y se relaciona con una serie de tácticas o 
programas por virtud de los cuales los gerentes de línea intentarán cumplir la 
estrategia de la corporación. Con frecuencia el planeamiento táctico se manifiesta 
en un programa de administración por objetivos 
 
 El reto de los planes tácticos es su constante observación por estar primero 
subordinados a los planes estratégicos y por lo tanto deben mantenerse dentro de 
las directrices marcadas en estos, y segundo sirven de base a los planes operativos, 
los cuales deben desarrollarse de manera bien controlada para cumplir con los 
objetivos marcados dentro de la planeación táctica, por lo que la labor de los 
ejecutivos es de estrecha vigilancia y control. 
 
CARACTERÍSTICAS DE LA PLANEACIÓN TÁCTICA: 
  Se da dentro de las orientaciones producidas por la planeación estratégica.  Es conducida y ejecutada por los ejecutivos de nivel medio.  Se refiere a un área específica de actividad de las que consta la empresa.  Se maneja información externa e interna.  Está orientada hacia la coordinación de recursos.  Sus parámetros principales son efectividad y eficiencia. 
 
 La diferencia entre la planeación táctica y la estratégica consiste en el 
elemento tiempo implicado en los diferentes procesos; mientras más largo es el 
elemento tiempo, más estratégica es la planeación. Por tanto, una planeación será 
estratégica si se refiere a toda la empresa y será táctica, si se refiere a la planeación 
de un producto, o de publicidad. 
 
PLANEACIÓN OPERATIVA. 
 
 En la Planeación Operativa o Administrativa los planes y programas se proyectan 
a no más de un año y en esencia responde a la pregunta ¿quién lo hace? Se rige 
de acuerdo a los lineamientos establecidos por la planeación táctica y su función 
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consiste en la formulación y asignación de actividades más detalladas que deben 
ejecutar los últimos niveles jerárquicos de la empresa. 
 
 La planeación operativa es la expresión en términos financieros de los planes 
tácticos de la empresa o del programa de administración por objetivos. Esos planes 
adoptan la forma de estados financieros pro forma, mensuales o trimestrales o de 
presupuestos de gastos. El periodo que cubren es generalmente de un año dividido 
por meses o bien por trimestres, agregando un trimestre a medida que avanza el 
año. En algunos casos las compañías tienen siempre un presupuesto de los doce 
meses siguientes. 
 
Planes Operacionales. Proporcionan los detalles de cómo se realizarán los planes 
estratégicos. Estos a su vez se pueden dividir de acuerdo a su uso de la siguiente 
manera: 
 
Planes de un solo uso: Se elaboran para alcanzar propósitos específicos y se 
disuelven una vez que estos se consiguen. Son cursos detallados de acción que 
seguramente no se repetirán de la misma manera en el futuro. Los principales tipos 
de planes de un solo uso son: 
  Proyectos: son las partes más pequeñas e independientes de los programas. 
Cada proyecto posee una extensión limitada y directivas bien definidas acerca 
de las asignaciones y el tiempo. Cada proyecto quedará bajo la responsabilidad 
del personal asignado a quien se darán recursos y plazos específicos. 
  Presupuestos: Son estados de recursos financieros que se reservan para 
determinadas actividades en un período determinado de tiempo. Son ante todo, 
medios de control, detallan los ingresos y también los gastos así como; unidades 
de producción, horas maquina, horas hombre trabajadas, etc. 
 
Planes Permanentes: Siempre que las actividades de una organización se repitan 
varias veces, una sola decisión o un conjunto de decisiones pueden guiarlas en 
forma adecuada. Las situaciones se manejan de modo uniforme y previamente 
establecido. 
 
CARACTERÍSTICAS DE LA PLANEACIÓN OPERATIVA: 
  Se da con los lineamientos sugeridos por la planeación estratégica y táctica.  Es conducida y ejecutada por los jefes de menor rango jerárquico.  Trata con actividades normalmente programables.  Sigue procedimientos y reglas definidas con toda precisión.  Normalmente cubre períodos reducidos 
 
PLANIFICACIÓN. 
 
 El término de PLANIFICACIÓN es sinónimo de la planeación realizada por un 
órgano especializado en un determinado país, generalmente, el Estado. El término 
planificación fue de uso normal en los países ex – socialistas, los que llamábamos 
bloque del Este, como la URSS. Estos países realizaban su planeación cada cinco 
años o quinquenalmente, tomando en consideración los aspectos económicos, 
sociales y de servicios para su población; la planeación la realizaba centralmente el 
Estado socialista, y por ello se mencionaba de planificación centralizaba; esto 
permitió la creación de todos los planes coordinados, con influencia en todos los 
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niveles dela población y permitiendo orientar las proyecciones en forma equilibrada 
para cada quinquenio; así, el plan formaba parte de la planeación estratégica del 
Estado. 
 Esta planeación permitió la utilización de los recursos del estado y manejarlos de 
tal forma que pudieran satisfacer las necesidades de subsistencia de toda la 
sociedad, en primera instancia para mantener un crecimiento ordenado y 
equilibrado. 
 
 La adaptación de los sistemas de producción capitalista al modo socialista 
planificado de producción, permitió utilizar los recursos de manera óptima y racional 
así como su utilización; por lo general, regulaban los consumos sin permitir excesos y 
desperdicios. Por otro lado, se utilizaron métodos de producción parecidos a la 
Taylorista para una producción intensiva, tratando de ir más allá de las necesidades 
y permitir tener excedentes y crecer económicamente. Lo anterior le permitía tener 
recursos financieros para hacer crecer la economía. 
 
 Hoy el ejemplo es la India, que a la fecha mantiene un manejo de su economía 
a través de planes quinquenales, orientando su desarrollo en una serie de planes 
continuos que permiten obtener logros relevantes, siendo un buen ejemplo de 
control de factores para crear un ambiente deseable de equilibrio en las relaciones 
sociales de la población; esta continuidad nos permite ver las ventajas de tener 
planes de largo plazo y con una visión del conjunto universal al cual debe rendir 
cuentas finalmente, a la población de ese país; la orientación social y económica se 
estructura en todos los niveles, por ejemplo en el plano educativo han creado una 
red de universidades de alto nivel en carreras como ingeniería. En la actualidad se 
orientan hacia el campo de los sistemas y cibernética, resultando un polo de 
atracción para todas las grandes empresas del mundo dedicadas al desarrollo de 
software. 
 
 La Planificación económica y social, puede definirse como el inventario de 
recursos y necesidades y la determinación de metas y de programas que han de 
ordenar esos recursos para atender dichas necesidades, dirigidas al desarrollo 
económico y al mejoramiento social de un país. 
 
 La expresión Planificación Social y Económica se refiere a la preparación de 
planes de desarrollo de las funciones gubernamentales, que tienen como finalidad 
principal el mejoramiento de las condiciones de vida de la población, y de planes 
económicos orientados a recomendar programas de acción y formas de 
financiamiento para el desarrollo de tales funciones. 
 
PLANEACIÓN FÍSICA O TERRITORIAL. 
 
 Se define como la implementación de programas y normas adecuadas, para el 
desarrollo de los recursos naturales, dentro de los cuales se incluyen los 
agropecuarios, minerales y la energía eléctrica y además para el crecimiento de 
ciudades y colonizaciones o desarrollo regional rural. 
 
 
 
 
 
 
 
PROCESO DE PLANEACIÓN 
 
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 188 
ELEMENTOS ORIENTADORES DE LOS PLANES. 
  OBJETIVOS 
 
 Los objetivos representan los resultados que la empresa espera obtener, son fines 
por alcanzar y se miden en términos cualitativos y están determinados para 
realizarse en un tiempo específico. 
 
 Para toda la empresa existe una jerarquía de objetivos. Esta puede abarcar los 
objetivos que se refieren a las empresas en general, como los que se relacionan con 
los deseos de los clientes, al igual que con el público y la sociedad en general. Sin 
embargo, la jerarquía contiene más comúnmente sólo los objetivos dentro de la 
empresa y en los distintos niveles organizacionales de la empresa. 
 
 En el nivel superior de la organización se encuentran el objetivo u objetivos 
principales. Posteriormente se encuentran los objetivos derivados pero 
definitivamente relacionados con los objetivos principales, incluyendo los objetivos 
departamentales que fijan la meta de segmentos particulares de las unidades 
organizacionales de la empresa. Estos objetivos departamentales, a su vez, tienen 
objetivos de grupo subordinados, que en subsecuencia se subdividen en objetivos 
de la unidad y, por último, en objetivos individuales. 
 
 Los objetivos se caracterizan por que se establecen para un tiempo específico y 
sus resultados se miden cualitativamente. A su vez, se clasifican de la siguiente 
manera: 
 
PUNTO DE VISTA OBJETIVOS 
 
 
MISIÓN DE LA 
EMPRESA 
 
 ECONÓMICOS 
 SOCIALES 
 SERVICIOS 
 
 
 
 
 
 COBERTURA EN LA 
 EMPRESA 
 ESTRATÉGICOS o 
GENERALES 
CORRESPONDEN A TODA 
LA EMPRESA Y SE 
ESTABLECEN A LARGO 
PLAZO. 
 TÁCTICOS o 
DEPARTAMENTALES 
 
 
SE REFIEREN A UN ÁREA EN 
ESPECÍFICO DE LA 
EMPRESA. 
 
 
 OPERACIONALES o 
ESPECÍFICOS 
SE ESTABLECEN EN NIVELES 
O SECCIONES 
ESPECÍFICAS DE LA 
EMPRESA. COMPRENDEN 
ACTIVIDADES 
DETALLADAS. 
 
Lineamientos para establecer OBJETIVOS: 
  Asentar por escrito el objetivo.  No confundir con los medios o estrategias para lograr el objetivo.  Al determinarlo recordar los porqué, cómo, cuándo de la Administración.  Deben de ser conocidos y entendidos por todos los miembros de la empresa.  Deben de ser detallados.  Deben de ser estables, los cambios pueden originar conflictos y confusiones. 
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 189 
 
VENTAJAS DE ESTABLECER OBJETIVOS 
 
 En toda organización hay objetivos, pero algunos son comunes a todas las 
organizaciones. Por ello, hablaremos de las ventajas de establecerlos. 
 
1. Proporcionar buenos productos y servicios. Liderazgo del producto. 
2. Adelantar a la competencia mejorando la posición en el mercado. 
3. Mantener operaciones y estructura organizacional con un alto nivel de 
productividad, creciendo y aumentando las ventas y/o disminuyendo los costos 
con una aceptable rentabilidad. 
4. Ser un organismo de Responsabilidad Social proporcionando bienestar y 
desarrollo a los empleados sin discriminación, y 
5. Desarrollar el comercio internacional (cada vez más común hoy en día, para la 
mayoría de empresas). 
 
  METAS 
 
 De los objetivos se desprenden las metas como expresiones cuantitativas y 
concretas de los resultados esperados o lo que se pretende lograr o llegar a ser en 
un determinado tiempo. Por ello, se miden de manera cuantitativa y por lo regular se 
establecen a corto plazo, como por ejemplo, la cantidad mensual de producción 
de automóviles. Por tanto, las metas son objetivos cuantificados porque determinan 
la cantidad a terminar con base a los pronósticos de demanda. 
 
 Por ejemplo, determinadas las metas de venta, debemos estar en condiciones 
de abastecer al mercado de forma expedita, oportuna y con las mejores ventajas 
para el cliente. Si alguien pide un auto y no se tiene contemplada su demanda, 
tardará en surtirse todo el proceso de surtido: pedirlo a la planta con las 
características que desea el cliente, color, vestiduras, accesorios y modificaciones y 
tener que esperar toda la ruta de producción y traslado de la planta a la agencia 
vendedora con la consabida demora de entrega al cliente. 
 
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 Pero si tenemos los modelos prefabricados con las diversas modalidades y 
podemos surtir un catálogo de diez colores posibles, de dos tipos de vestiduras, de 
accesorios fáciles de montar fuera de planta en las agencias, como las cajas de CD, 
rines, y así estar en condiciones de surtir en un tiempo mínimo los requerimientos de 
los clientes, entonces podremos estar en condiciones de competitividad en el 
mercado. 
 
 En las empresas por lo regular se establecen metas de producción en periodos 
cortos, tan cortos como el tiempo que necesita una maquina de bordar para 
terminar una pieza, y tener un estimado de producción diaria, contando con los 
tiempos necesarios para dar mantenimiento a lamaquina, como darle servicio, todo 
con la finalidad de garantizar la producción mensual del departamento. Siguiendo 
con este ejemplo, sabemos que también estas metas de producción dependerán 
de los empleados y de su capacidad de lograr los niveles de producción 
propuestos. Lo podemos observar claramente con el caso de las costureras que se 
encargan de maquilar prendas, donde se les impone un pago por pieza trabajada 
lo que las lleva a desarrollar tal destreza que sobrepasan un pago de salario mínimo, 
ya que el pago a destajo recibido que obtienen les beneficia mas al contar con 
destreza. El pago por pieza producida les da mas beneficio económico. 
  DIRECTRICES 
 
 Son reglas que orientan la toma de decisiones e influyen en los planes y los 
programas. Las definimos como pautas que establecen la manera de lograr las 
metas y realizar las actividades. Como reglas, nos indican lo que debe y no debe 
hacerse para llevarlas a cabo o para servir de guía a las acciones. Por tanto, son 
guías para la acción, que establecen la manera indicada de manejar cualquier 
situación con objeto de uniformar las acciones a tomar. También se les denomina 
políticas. Por ejemplo, puede ser que la orientación general en la oficina sea el 
tener máquinas y herramientas de la mejor calidad y tecnología, por ser no sólo la 
mejor calidad que buscamos sino la ventaja técnica de dar por una lado a los 
empleados un ambiente agradable de trabajo y por el otro obtenemos el 
rendimiento en la medida de lo posible mayor, por lo tanto siempre en nuestros 
planes deberá estar presente la constante revisión y actualización de las directrices 
para dar mejores resultados conforme cambien las condiciones del entorno de la 
empresa, destacando en ellas su aplicación verificar que ventajas va a obtener la 
empresa. 
 
 La directriz nos servirá para una adecuada toma de decisiones en la 
organización. Se deben tener determinadas las directrices que orienten el criterio 
general en cada ejecución de las actividades involucradas y que se den en forma 
repetitiva, estableciendo la forma concreta en que se pueda visualizar si una 
situación es controlable, considerando los objetivos. Las situaciones conflictivas 
esporádicas se podrán atender en base al criterio de la mejor opción. En el 
momento que se susciten, las directrices facilitan la implementación de las 
estrategias. 
 
 
 
 
 
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 191 
CLASIFICACIÓN DE LAS DIRECTRICES 
 
Estratégicas o generales. Se formulan por la alta gerencia y su función es 
establecer y emitir lineamientos que guíen a la empresa como una unidad 
integrada. Ejemplo: Los empleados que laboran en la empresa tendrán la 
posibilidad de ascender de puesto, de acuerdo con su eficiencia y antigüedad. 
 
Tácticas o departamentales. Son lineamientos específicos que se refieren a cada 
departamento. Ejemplo: El departamento de producción determinara los turnos de 
trabajo conforme a sus necesidades, siguiendo las disposiciones legales. 
 
Operativas o específicas. Se aplican principalmente en las decisiones que tienen 
que ejecutarse en cada una de las unidades de las que consta un departamento. 
 
 Las directrices deben estar interrelacionadas y contribuir a lograr las aspiraciones 
de la empresa; asimismo, su redacción debe ser clara, accesible y de contenido 
realista, de tal forma que su interpretación sea uniforme, en cualquier nivel de la 
empresa, lo que redituara en una orientación uniforme sin permitir una diversidad de 
interpretativa. 
 
En cuanto a su origen, pueden ser: 
 
Externas. Se originan por factores externos a la empresa; como la competencia, el 
gobierno, los sindicatos, los proveedores, los clientes, etc. 
 
Consultadas. Normalmente dentro de una empresa existen actos esporádicos que 
dan lugar a que el personal tenga que recurrir a su jefe inmediato para poder 
solucionar algún problema, originándose estas directrices en base a una orientación 
adecuada para solucionar la problemática. 
 
Formuladas. Emitidas por diversos niveles superiores, con el propósito de guiar la 
correcta acción y decisión del personal en sus actividades. 
 
Implícitas. En su actividad diaria, una empresa enfrenta situaciones de decisión en 
donde no existe una directriz previamente establecida, lo que origina ciertos 
lineamientos que sin estar escritos, se aceptan por costumbre en la organización: 
una empresa no ha determinado cual será el limite de entrada de su personal, y a 
este se le acepta hasta con 15 minutos de retraso. 
 
REGLAS 
 
 Las reglas describen la acción o no acción no requerida y específica, y no 
permiten discreción. En general constituyen el tipo más sencillo de plan. La gente a 
menudo confunde las reglas con procedimientos. Las reglas se diferencian de los 
procedimientos en que guían la acción sin especificar una secuencia temporal. De 
hecho, un procedimiento podría considerarse como una serie de reglas. Sin 
embargo, puede ser que una regla sea o no parte de un procedimiento. 
 
El resultado es confusión acerca de cuándo puede usar la gente su propio 
juicio, si acaso eso es posible. Esto quizá sea peligroso. 
 
 Las reglas y procedimientos, por su misma naturaleza, están diseñados para 
reprimir el pensamiento; debemos usarlos sólo cuando no queramos que los 
empleados de una organización apliquen su criterio personal. (Koontz, 1985). 
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 192 
 ESTRATEGIAS 
 
 Para lograr los resultados deseados y que han sido establecidos por la dirección 
general, debemos establecer el camino para ello. La Estrategia es el camino 
seleccionado para lograr los objetivos de la organización, considerando los recursos 
con que en ese momento se cuenta. En ocasiones, establecemos o tenemos varios 
caminos por lo que también se les denomina cursos de acción general o cursos 
alternativos de acción, y muestran la dirección y el empleo de los recursos y 
esfuerzos para lograr los objetivos en las condiciones más ventajosas. Por tanto, la 
estrategia es un conjunto de metas y de directrices principales. 
 
 Al establecer estrategias es conveniente seguir estos pasos: 
  Determinar los cursos de acción o alternativas. Consistirá en buscar el mayor 
número de alternativas para lograr cada uno de los objetivos. 
 Evaluar y analizar cada una de las alternativas tomando en cuenta las ventajas y 
desventajas en cada una de ellas. 
 Seleccionar las alternativas. Considerando las alternativas mas idóneas en cuanto 
a factibilidad y ventajas. 
 
Importancia de las estrategias 
 
 La falta de estrategias puede originar que no se logren los objetivos. 
 Son lineamientos generales que permiten guiar la acción de la empresa al 
establecer varios caminos para llegar al objetivo. 
 Sirven como base para lograr los objetivos y ejecutar las decisiones. 
 Facilitan la toma de decisiones al evaluar las alternativas, eligiendo aquella de la 
que se esperan mejores resultados. 
 Establecen otras alternativas, como previsión para el caso de posibles fallas en la 
estrategia elegida. 
 La creciente competencia hace necesario su establecimiento. 
 Desarrollan la creatividad en la solución de problemas. 
 
Lineamientos para establecer estrategias 
 
Para que las estrategias sean operables y cumplan con su función, es necesario: 
1º Asegurarse de que sean consistentes y contribuyan al logro del objetivo. 
2º Al establecerlas, auxiliarse de técnicas de investigación y de planeación y 
determinarlas con claridad. 
3º No confundir las estrategias con las tácticas, ya que éstas últimas combinan la 
acción con los medios para alcanzar el objetivo. 
4º Considerar las experiencias pasadas en su establecimiento, esto permitirá sugerir 
un mayor número de cursos de acción. 
5º Analizar las consecuencias que pudieran presentarse al momento de aplicarlas.Características de las estrategias 
 
1. Su vigencia está estrechamente vinculada a la del objetivo u objetivos para las 
que fueron diseñadas; una vez alcanzados los objetivos, a la par del establecimiento 
de unos nuevos, es necesario formular nuevas estrategias. 
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 193 
2. Debido a la dinámica del medio ambiente, una estrategia que en cierto 
momento fue útil, puede ser en otro tiempo, la menos indicada para lograr el mismo 
objetivo. 
3. Para cada área clave es necesario establecer una estrategia específica. 
 
 ELEMENTOS ESTRUCTURALES DE LOS PLANES: 
  PREMISAS 
 
 En la elaboración de los planes, debemos considerar los elementos anteriores, en 
virtud de que nos orientan al logro de los mejores resultados. Las premisas son los 
objetivos y las metas de la actividad, las directrices o políticas que se aplicarán, los 
datos conocidos o estimados y los pronósticos realizados sobre acontecimientos, 
circunstancias o condiciones futuras. 
 
 Una premisa es un supuesto acerca de los factores o condiciones futuras que 
pueden afectar el desarrollo de un plan. Uno de los pasos lógicos en la planeación 
consiste en establecer, circular y obtener consenso para utilizar premisas críticas de 
planeación como son los pronósticos, las directrices básicas y los planes existentes 
de la empresa. Éstas son suposiciones acerca del ambiente en el cual ha de 
ejecutarse. Es importante que todos los gerentes que intervienen en la planeación 
estén de acuerdo en las premisas. 
 
 El principio básico de las premisas de planeación es que los directivos de alto 
nivel estén perfectamente involucrados en la planeación y acuerden utilizar 
métodos de planeación congruentes. En este sentido, más coordinada será la 
planeación de la empresa. 
 
 De acuerdo a su naturaleza, las premisas pueden ser: 
 
INTERNAS. Cuando se origina dentro de la empresa y pueden influir en el logro de los 
propósitos. 
 
EXTERNAS: Son factores o condiciones cuyo origen es ajeno a la empresa, pero 
pueden tener efecto decisivo en el desarrollo de sus actividades. 
 
 Como el futuro es tan complejo, no sería rentable ni realista hacer suposiciones 
acerca de cada detalle del ambiente futuro de un plan. Por lo tanto, en la práctica 
las premisas están limitadas a suposiciones que sean decisivas o estratégicas para un 
plan, es decir, aquellas que tengan la mayor influencia en su operación. 
  PRONÓSTICOS O PREDICCIONES 
 
 Son los escenarios supuestos que se esperan se den en el futuro. Si el futuro se 
pudiera conocer con un ciento por ciento de certeza y exactitud , la planeación 
sólo consistiría en tomar en cuenta los recursos, las oportunidades y amenazas ,las 
fuerzas y debilidades de la empresa y se obtendría el objetivo con una alto grado de 
certidumbre; pero en las condiciones actuales es difícil y complicado hacerlo, ya 
que las predicciones futuras de lo económico, político, social, cultural, legal y 
tecnológico, debemos recurrir a los expertos en el área del problema a resolver, y si 
coincide con los supuestos de la mayoría de los expertos en ese ramo o actividad o 
área especifica se podrá tomar como un pronostico razonablemente valido sobre 
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 194 
las condición futura. Por ello, el pronóstico es importante en el establecimiento de las 
premisas; para ello necesitamos saber: ¿Qué tipo de mercados habrá? ¿Qué 
volumen de ventas? ¿Qué precios? ¿Qué productos? ¿Qué avances técnicos? 
¿Qué costos? ¿Qué niveles salariales? ¿Qué tasas y políticas tributarias? ¿Qué planes 
nuevos? ¿Qué políticas con respecto a los dividendos? ¿Qué ambiente político y 
social? ¿Cómo se financiará la expansión? ¿Cuáles son las tendencias a largo 
plazo? etc. 
 
 Dada la importancia de predecir las futuras tendencias económicas y de ventas, 
hay dos métodos fundamentales que se utilizan en estas áreas: el Pronóstico 
cualitativo y el pronóstico cuantitativo. 
 
Pronóstico cualitativo. Este método es apropiado cuando los datos confiables son 
escasos o difíciles de emplear. Por ejemplo: cuando se introduce un nuevo producto 
o tecnología, la experiencia pasada no constituye un criterio seguro para estimar 
cuáles serán los efectos a corto plazo. 
 
 Este pronóstico implica el uso de juicios subjetivos y esquemas de clasificación 
para transformar la información cualitativa en estimaciones cuantitativas. 
 
Pronóstico cuantitativo. Este hace una extrapolación del pasado o se utiliza 
cuando se cuenta con suficientes datos estadísticos o confiables para especificar las 
relaciones existentes entre variables fundamentales. 
 
 El pronóstico basado en la extrapolación, como un análisis de series de tiempo, 
recurre a las tendencias pasadas o presentes a fin de proyectar los acontecimientos 
futuros. Así, los registros de ventas en los últimos años podrían servir para proyectar el 
patrón de ventas para el próximo año. 
 
 El pronóstico cualitativo no exige datos numéricos ni estadísticos en la misma 
forma que el cuantitativo. Este último puede aplicarse si se cuenta con información 
sobre el pasado, si se le puede especificar numéricamente y si es posible suponer 
que continuará el patrón del pasado. Los elementos del pronóstico cualitativo son 
sobre todo, resultado del pensamiento intuitivo, el juicio, y la acumulación de 
conocimientos. 
 
 Un estándar es una unidad de medida establecida para servir como criterio o 
nivel de referencia para el desempeño. Se pueden establecer estándares sobre la 
base de la experiencia, la evaluación o por el método científico. Este último usa 
datos objetivos para establecer estándares de desempeño cuidadosamente 
prescritos. Un medio común para determinar tiempos estándar son los estudios con 
cronómetro, por los cuales el trabajo se divide en elementos, el tiempo de cada uno 
se mide y ajusta para factores seleccionados, tales como el esfuerzo y consistencia 
de los empleados. Esto puede comprender a trabajadores de una línea de montaje 
o la observación de médicos y enfermeras en una clínica para la salud. La 
observación, el análisis y los ajustes pueden mejorar mucho los estándares de 
desempeño casi en cualquier tipo de organización. 
 
 Los estándares también deben contener cierto grado de flexibilidad para 
ajustarse a las cambiantes condiciones y confrontaciones administrativas únicas. En 
una empresa dada, los estándares son interdependientes. Esto es, en una 
compañía, el estándar para un material está definitivamente relacionado con el 
estándar para su inspección en la misma manera, los estándares de diseño están 
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relacionados con los estándares de fabricación y, a su vez, a los estándares de 
ventas. Eso significa que, en una empresa, el cambio en un estándar suele requerir 
un cambio compatible en otro estándar o estándares. Un gerente los debe revisar 
todos, dentro de límites significativos, cuando se cambia cualquiera de ellos. 
  MARCOS E INDÍCES 
 
 Los marcos son el conjunto de elementos humanos, materiales y técnicos que 
forman un todo en determinadas condiciones, es decir, el contexto o los límites de 
aplicación en que se deben de dar la ejecución de los planes. 
 Los índices son las cifras o datos numéricos que se establecen en los planes. Estos 
indicadores de tipo estadístico o referencias estadísticas conforman el ambiente 
determinado en los planes. 
  EXTENSIÓN 
 
 Es el Área, ámbito, campo o magnitud de aplicación que abarcan los planes: 
plan general, a toda la empresa, a un departamento o un área específica de la 
empresa. Por ejemplo la estructura funcional de la empresa se modificará en el 
tiempo, de acuerdo con los planes y programas que se establezcan para poder 
involucrar de maneracorrecta todos los recursos de la empresa. 
  ESPECIFICIDAD 
 
 Característica de los planes y programas que denotan claridad y concreción del 
contenido de las partes que lo conforman, la especificidad también involucra 
precisión de las responsabilidades de los planes y programas por parte de los 
recursos que se utilizarán. La especificidad o generalidad de un plan es función de la 
naturaleza de la tarea, la naturaleza y disponibilidad de los datos que vayan a 
emplearse, la naturaleza de las alternativas utilizables, y las políticas y los 
procedimientos existentes en la empresa (Le Breton, 1989). 
  FLEXIBILIDAD 
 
 Adaptabilidad de la estructura de los planes o proyectos de trabajo a las 
condiciones futuras, tiempos, recursos, espacios, etc. Al elaborar un plan, es 
conveniente establecer márgenes de holgura que permitan afrontar situaciones 
imprevistas, y que proporcionen nuevos cursos de acción que se ajusten fácilmente 
a las condiciones. 
 
ELEMENTOS DE CONTROL DE LOS PLANES 
  PRESUPUESTOS 
 
 Es un cálculo estimado de los resultados esperados, expresado en términos 
numéricos o financieros, de las operaciones a realizar. Los presupuestos son una 
representación cuantitativa de las intenciones que se incluyen en un plan, con 
objeto de facilitar el control de lo realizado. se puede considerar otros términos de 
expresión como horas/ hombre, unidades de producto, horas/máquina, etc. Se 
pueden relacionar con otros presupuestos y mostrar los gastos de capital, el flujo de 
efectivo, la liquidez, la solvencia de la empresa. Los presupuestos son un medio de 
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planeación y control ya que obliga a los planes a que su ejercicio sea dentro de lo 
presupuestado. Se concibe como una serie de instrumentos que realizan cada una 
de las áreas de la empresa, para que la distribución de los recursos sea dirigida 
hacia las actividades, evitando desvíos de recursos a otras actividades y las 
asignaciones puedan apoyar el tener mejores beneficios. En este sentido, son la 
expresión que se da en términos numéricos a los planes: formular un presupuesto es 
planear, pero además, al ser aprobado y establecido, se convierte en un medio 
eficaz de control en las actividades de un organismo social. 
 
 Los más comunes son aquellos que expresan en términos monetarios los planes 
de ingresos y egresos de una organización; generalmente se elaboran para un 
periodo determinado, siendo los más comunes los que abarcan un año. Determinan 
en general el origen y la aplicación de los recursos de la empresa. 
 
 Los propósitos principales de un presupuesto son: 
 
 determinar un plan de acción definido para la organización; 
 establecer los limites a que deban ajustarse los gastos; 
 determinar los fondos que se requieren y de que manera se requiere obtenerlos; 
 controlar que las partidas de gastos se realicen dentro de las cantidades 
autorizadas; 
 informar al ejecutivo principal, de acuerdo con los periodos de tiempo 
establecidos, los resultados obtenidos para hacer comparaciones con los resultados 
anteriores y, en su caso, aplicar acciones correctivas. 
 
Las dos principales características de los presupuestos son: 
 
Es un plan expresado en términos cuantitativos y, 
Es diseñado para un periodo en específico. 
 
Existen 3 diferentes tipos los presupuestos: 
 
Presupuesto Estratégico. Abarca a toda la empresa, puede ser por ejemplo el 
Estado de resultados. 
 
Presupuesto Táctico o Departamental. Cubre su expresión a un área específica, 
como ejemplo el presupuesto de ventas. 
 
Presupuesto Operativo. Es sumamente detallado y se ejerce en áreas específicas 
como el presupuesto de mantenimiento. 
 
Por su forma de expresarse los presupuestos pueden ser: 
 
Presupuesto fijo o rígido. Con base en las operaciones ya definidas de la empresa, 
son los gastos financieros y administrativos de la empresa. 
 
El Presupuesto variable o flexible. Con frecuencia varían el detalle, el propósito y la 
exactitud; son calculados en los niveles operativos de la empresa y son expresados 
en distintos niveles de operatividad de los planes y variabilidad de situaciones 
hipotéticas. 
 
Presupuesto por programas. Por lo regular, las dependencias de gobierno lo utilizan 
ya que son expresados en base a programas detallados de gastos y se estima el 
costo de ellos. Para tener un plan por programas el planeador debe ser detallista y 
preciso en su programación. 
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Presupuesto base cero. Es una combinación del presupuesto variable y el por 
programas; este método sirve para obtener el logro de los programas y metas desde 
una ¨ base de cero ¨, como si iniciáramos de la nada todo. 
  SISTEMAS DE TRABAJO 
 
 Son el producto de la división del trabajo en una empresa; son unidades 
funcionales que cuentan con actividades y tareas agrupadas con la asignación de 
los recursos necesarios para que estas actividades o tareas se realicen de una 
manera óptima de acuerdo a lo planeado, son ejecutadas en un marco de 
relaciones jerárquicas predeterminadas de tal forma que no deja lugar a ninguna 
forma incorrecta de realizar las actividades o funciones, toda vez que son 
coordinadas de principio a fin. 
 
 Los procedimientos son los planes que describen detalladamente la secuencia 
de los pasos que deben seguirse para ejecutar ciertas actividades de manera más 
eficiente. Tienden generalmente a establecer rutinas que representan la mejor 
manera de hacer las cosas, desde el punto de vista del tiempo, esfuerzo y costo. En 
las organizaciones es necesario determinar los procedimientos que en conjunto 
faciliten la consecución de los objetivos deseados. Esto es, aquellos planes que 
señalan la secuencia cronológica más eficiente para obtener los mejores resultados 
en cada función concreta de una empresa. 
 
 Un procedimiento puede ser particular para una actividad, sección, 
departamento o área funcional de la organización, pero también puede pasar por 
distintas partes y niveles. La importancia vital de los procedimientos hace necesario 
que se describan por escrito, y de ser posible, en forma gráfica, que sean revisados 
periódicamente para evitar deficiencias al desempeñar un trabajo, producir un 
artículo, tramitar documentos, ofrecer un servicio etc. 
 
 Los diagramas de procesos y de flujo se utilizan como técnicas de planeación 
para representar procedimientos, y sirven como guía para analizarlos, mejorarlos o 
explicarlos. 
  PROGRAMAS 
 
 Los programas son los planes representados en forma esquemática donde se establece 
la secuencia en que deberán de ser realizadas las actividades, el tiempo requerido para la 
consecución de cada una de las partes de estas actividades y todas las relaciones que se 
dan durante la realización de estas. 
 
 Por tanto, son planes que agrupan diversas actividades que han de ejecutarse 
para obtener un fin concreto, se caracterizan por determinar el factor tiempo en la 
realización de las actividades; pueden ser sencillos o complejos; 
  un programa sencillo contiene el conjunto de actividades que se deben realizar, el 
orden o secuencia de ellas y el tiempo en que se efectuaran;  en la estructura de un programa complejo, por lo general se describen: 
  los objetivos, políticas, procedimientos, y presupuestos del programa;  la enumeración de las actividades;  los tiempos en que las actividades deben realizarse;  los costos de las actividades y del programa total; 
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 los recursos humanos, materiales y financieros necesarios para su realización;  las personas o entidades responsables del programa. 
 
 Los programas se convierten en obsoletos cuando se alcanza el objetivo que los 
originó,pero puede mantenerse vigentes por ser rutinarios o permanentes. 
Pueden ser generales o particulares según comprendan a toda la organización o 
una función en particular. Se clasifican también en a corto, mediano y largo plazo. 
 
 Las estimaciones de los términos son relativas, pero suelen considerarse a corto 
plazo los programas que se realizan en un lapso de tiempo no mayor a un año; a 
mediano plazo de uno a tres años, y a largo plazo los de mas de tres años. 
 
 Un programa complejo o a largo plazo comúnmente contiene otros programas 
(subprogramas), que particularmente o en conjunto han sido diseñados para 
satisfacer total o parcialmente metas del programa en general. 
 
Como ejemplos de programas se pueden señalar los de: 
 
 Producción, Mantenimiento, Ventas, Distribución, Promoción y Publicidad, 
Entrenamiento, Relaciones Publicas, etc. 
 
Clasificación de los programas con relación a su alcance: 
  Generales. Dentro de los proyectos, tanto las obras como el trabajo, sirven 
de análisis, control y evaluación por parte de las entidades controladoras 
y ejecutoras, y comprende tanto a los programas de operación como de 
inversión. 
 Básicos. Su objetivo principal es la atención directa de las necesidades de 
la comunidad. Ejemplo: Dar educación primaria. 
 Apoyo directo. Sirven de base para que se concreten los programas 
básicos tanto del ejercicio en curso como los ejercicios posteriores. 
 
Importancia de los programas 
 
Indican el avance de los planes, mantiene el orden de las actividades, determina los 
costos, determina los recursos a utilizar, evita la duplicidad al definir claramente el 
que hacer y como debe hacerse, determinar el tiempo de inicio y término de las 
actividades. 
 
Para su elaboración, deberá tomarse en cuenta lo siguiente: 
  Identificar y determinar las actividades comprendidas. 
 Ordenar cronológicamente todas las actividades. 
 Interrelacionar las actividades, determinando qué actividades se dan en forma 
simultánea, cuáles antes y cuáles después. 
 Asignar el tiempo necesario a cada actividad, así como los recursos necesarios 
para realizarse. 
 
 Podemos decir que en gran parte el que un programa sea efectivo se debe a la 
habilidad de poder darle a las actividades su importancia de acuerdo a la 
magnitud y grado de importancia que le demos a las actividades, el tiempo 
necesario para su realización, las interrelaciones estén bien delimitadas. 
 
Es en estos programas que utilizamos con frecuencia las siguientes técnicas, las 
Gráficas de GANTT, los sistemas PERT y CPM. 
 
PROCESO DE PLANEACIÓN 
 
JESÚS ALEJANDRO PÉREZ MIRELES / ANGÉLICA PÉREZ ORDAZ / JOSÉ ARMANDO FRANCO 
GALICIA 
 
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Clasificación de los programas con relación a su estructura 
 
 Tácticos, estos son los que cubren únicamente un área , ejemplo, un programa de 
producción 
 Operativos, se expresan para unidades o secciones de un área 
 Estratégicos, Integran a todas las áreas de la organización 
 
Dentro de los requerimientos para realizar los programas podemos establecer los 
siguientes: 
 
Deben de participar en su formulación todos los involucrados tanto los realizadores 
como los que lo ejecutarán. 
 
Al determinar los recursos deberá tomarse en cuenta las posibilidades de la empresa 
de poder otorgar estos 
 
Deben de ser flexibles, por escrito en forma clara, en gráficas, y prever las 
contingencias. 
 
CONCLUSIONES 
 
En el proceso administrativo, la etapa de planeación al igual que las otras juega 
un papel fundamental, en la consecución de los objetivos de la empresa. Es la 
primera función que se debe realizar ante todo. Planear implica proyectar en forma 
consciente la acción futura, por tanto es un proceso que requiere de tiempo 
atención y dedicación para que los resultados obtenidos sean los que realmente se 
esperan. 
 
A pesar de que la planeación se orienta hacia el futuro, siempre es necesario tener 
en cuenta el análisis de hechos e información del presente. 
 
Actualmente la necesidad de planear es tal que muchos organismos sociales han 
experimentado cierto tipo de cambios e incertidumbre a los que se deben adaptar 
continuamente. Existen organizaciones que obtienen provecho de esos cambios y 
otras que declinan por el hecho de no haber considerado debidamente el proceso 
de la planeación. 
 
Se debe considerar que a pesar de que la planeación es un proceso esencial para 
el logro de los objetivos de la empresa u organización, sin embargo, no siempre se 
eliminan todos los riesgos, pero también es necesario valorar que ésta influye 
notablemente para evitar situaciones en que se corran riesgos innecesarios para la 
empresa. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
PROCESO DE PLANEACIÓN 
 
JESÚS ALEJANDRO PÉREZ MIRELES / ANGÉLICA PÉREZ ORDAZ / JOSÉ ARMANDO FRANCO 
GALICIA 
 
 200 
 
EJERCICIO Núm. 69 
 
 
 
La Compañía ALCOKAR, S.A., de reciente creación es productora de automóviles 
híbridos, los cuales utilizan sistemas de combustión alterno de DIESEL y ALCOHOL, y sus 
modelos mas recientes utilizan HIDROGENO y CELDAS SOLARES, desea lanzar al 
mercado tres modelos diferentes, pero con la característica de la empresa: 
pequeños y de alto rendimiento. Al utilizar motores enfriados por aire, sin necesidad 
de refrigerantes y de solo 3 cilindros logrando velocidades hasta de 160 K/h e 
independencia de mas de 500 Km. antes de su recarga. El Prototipo SUN LIGHT es 
AUSTERO y posee caja de velocidades estándar, sin aire acondicionado y posee la 
ventaja de utilizar como combustible hidrogeno liquido o en su caso alcohol; existe 
el SUN LIGHT II, cuya propulsión alternativa es de GAS y CELDAS SOLARES. 
El Director de la empresa desea que usted presente una ESTRATEGIA CONSISTENTE y 
UNA CONTINGENTE con la finalidad de contar con sus conocimientos y poder tomar la 
decisión de lanzar al mercado este producto. 
1. ¿Es posible competir en el mercado automotriz con un automóvil de energía 
alterna en un mercado dominado por los grandes consorcios? (DaimlerChrysler, 
Renault, Nissan, etc,) 
2. Los recursos energéticos propuestos, (hidrogeno líquido, alcohol, diesel, celdas 
solares) ¿qué tan competitivos son con respecto a la gasolina, combustible 
actualmente utilizado en forma generalizada?