36 - A5 - PRIMER PUNTO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO GRUPO 11

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1° PUNTO
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.AS
	
RPT: A5
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: 
JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: GRUPO 11 “EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO”
	FECHA: 
22 DE SEPTIEMBRE DE 2023
	
	SI
	NO
	N/A
	OBSERVACIONES
	1. ¿La ferretería tiene una política de manejo de efectivo y equivalentes claramente definida?
	
X
	
	
	La entidad cuenta con un manual de procedimientos claros acerca del manejo del efectivo y equivalentes al efectivo.
	2. ¿Se realizan arqueos periódicos de caja para verificar la conciliación entre el efectivo registrado y el efectivo físico?
	
X
	
	
	Los arqueos de caja se realizan mensualmente, y se ha encontrado una conciliación adecuada en todos los casos.
	3. ¿Existen límites establecidos para los montos de efectivo que pueden mantenerse en caja?
	
X
	
	
	Se han establecido límites para la cantidad de efectivo que se puede mantener en cada caja registradora para reducir los riesgos de pérdida.
	4. ¿Se documentan adecuadamente todas las transacciones de efectivo, incluyendo ingresos y egresos?
	
X
	
	
	Todas las transacciones de efectivo se registran de manera detallada en el sistema de registro de caja.
	5. ¿Se utiliza un sistema de registro de caja o software para rastrear las transacciones de efectivo?
	
X
	
	
	Se utiliza un software de punto de venta (POS) que registra y rastrea todas las transacciones de efectivo de manera efectiva.
	6. ¿Se realizan depósitos de efectivo de manera regular en cuentas bancarias designadas?
	
X
	
	
	Los depósitos de efectivo se realizan diariamente en cuentas bancarias designadas para minimizar la retención de efectivo en la ferretería.
	7. ¿Se concilian las conciliaciones bancarias de manera periódica?
	
X
	
	
	Las conciliaciones bancarias se realizan mensualmente y se han encontrado coincidencias con los registros contables.
	8. ¿Se lleva un registro de los cheques emitidos y se verifica su adecuada autorización?
	
X
	
	
	Se mantiene un registro detallado de los cheques emitidos y se requiere la autorización adecuada antes de emitirlos.
	9. ¿Existen políticas y procedimientos para el manejo de cheques devueltos o rechazados?
	X
	
	
	La empresa tiene políticas y procedimientos establecidos para el manejo de cheques devueltos, que se siguen en caso de que ocurra una devolución.
	10. ¿Se registran y se controlan adecuadamente los pagos en efectivo a proveedores y empleados?
	X
	
	
	Los pagos en efectivo a proveedores y empleados se registran de manera precisa y se verifican con documentación respaldatoria.
	11. ¿Se tienen medidas de seguridad adecuadas para proteger el efectivo en la ferretería?
	X
	
	
	La ferretería cuenta con medidas de seguridad físicas, como cámaras de seguridad y cajas fuertes, para proteger el efectivo.
	12. ¿Se realiza un seguimiento de los adelantos de efectivo a empleados y se exige documentación justificativa?
	
	X
	
	Actualmente, no se realiza un seguimiento adecuado de los adelantos de efectivo a empleados. Se debe implementar un procedimiento para documentar estos adelantos.
	13. ¿La ferretería utiliza medidas de seguridad físicas, como cámaras de seguridad, para prevenir robos o pérdidas de efectivo?
	X
	
	
	Se han instalado cámaras de seguridad en áreas críticas para prevenir robos y pérdidas de efectivo.
	14. ¿Se cuentan con políticas claras para el manejo de fondos de cambio en cajas registradoras?
	X
	
	
	La empresa tiene políticas establecidas para el manejo de fondos de cambio en cajas registradoras, y se siguen rigurosamente.
	15. ¿Se verifica la autenticidad de billetes y monedas recibidos en la caja?
	X
	
	
	Se lleva a cabo una verificación de autenticidad de billetes y monedas recibidos en la caja para prevenir la aceptación de dinero falso.
	16. ¿Se establece un límite para las transacciones en efectivo y se requiere la aprobación de un supervisor para transacciones grandes?
	
	X
	
	Actualmente, no se ha establecido un límite para las transacciones en efectivo ni se requiere la aprobación de un supervisor. Debería considerarse la implementación de esta medida.
	17. ¿Existe una política de control de acceso a la caja registradora y al área de efectivo?
	X
	
	
	La política de control de acceso a la caja registradora y al área de efectivo se encuentra en vigor y se hace cumplir rigurosamente.
	18. ¿Se realiza una revisión periódica de las transacciones de efectivo por parte de un supervisor o auditor interno?
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	Se realiza una revisión periódica de las transacciones de efectivo por parte de un supervisor para garantizar su integridad.
	19. ¿Se controlan adecuadamente los descuentos y devoluciones en efectivo?
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	Los descuentos y devoluciones en efectivo se registran y controlan adecuadamente para evitar pérdidas financieras.
	20. ¿La ferretería utiliza sistemas de punto de venta (POS) para registrar las ventas en efectivo?
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	La ferretería utiliza sistemas de punto de venta (POS) para registrar y rastrear las ventas en efectivo de manera efectiva.
	21. ¿Se reconcilian los informes de ventas en efectivo con los registros contables de manera regular?
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	Los informes de ventas en efectivo se reconcilian regularmente con los registros contables para garantizar la precisión y la integridad de los datos financieros.
	22. ¿Se lleva un registro de las transacciones en efectivo de clientes de crédito?
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	Se lleva un registro adecuado de las transacciones en efectivo de clientes de crédito para garantizar la transparencia en las operaciones.
	23. ¿Se archivan de manera segura todos los registros relacionados con transacciones de efectivo?
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	Todos los registros relacionados con transacciones de efectivo se archivan de manera segura y están disponibles para auditorías internas y externas.
	24. ¿Se brinda capacitación a los empleados sobre las políticas y procedimientos relacionados con el manejo de efectivo?
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	Los empleados reciben capacitación regular sobre las políticas y procedimientos relacionados con el manejo de efectivo para garantizar su comprensión y cumplimiento.
	25. ¿Se realizan auditorías internas periódicas para evaluar el cumplimiento de los controles internos relacionados con el efectivo y equivalentes?
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	Se llevan a cabo auditorías internas periódicas para evaluar el cumplimiento de los controles internos relacionados con el efectivo y equivalentes, lo que demuestra un compromiso con la mejora continua de los procesos financieros y el fortalecimiento de la seguridad en el manejo del efectivo.