34- A3 - OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE SUSTANTIVAS

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OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE SUSTANTIVAS
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S
	 RPT: A3
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: GRUPO 11 “EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
	FECHA: 22 DE SEPTIEMBRE DE 2023
 
	N°
	CONCEPTO
	1
	Evaluar la política de gestión de riesgos relacionados con el efectivo y equivalentes, incluyendo la cobertura de seguros para posibles pérdidas.
	2
	Verificar la existencia de restricciones legales o contractuales que limiten el acceso o el uso de fondos de efectivo y equivalentes.
	3
	Comprobar si se han identificado y registrado adecuadamente las transacciones relacionadas con cheques posfechados o cheques devueltos.
	4
	Evaluar si se han establecido controles para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en las transacciones de efectivo.
	5
	Revisar la conciliación entre los saldos de caja y los registros contables, identificando y documentando cualquier diferencia significativa.
	6
	Evaluar la efectividad de las políticas de cobro de cuentas por cobrar y su impacto en los flujos de efectivo de la entidad.
	7
	Verificar si se han implementado medidas de seguridad física y lógica para proteger los activos de efectivo y equivalentes al efectivo.
	8
	Revisar si la entidad tiene políticas claras para el manejo de los cheques en tránsito y su registro adecuado en los libros contables.
	9
	Confirmar que se han registrado correctamente los ajustes por depreciación o deterioro de los equivalentes al efectivo, si es aplicable.
	10
	Evaluar si la entidad cuenta con políticas de reconciliación bancaria periódica y si se han seguido de manera adecuada.
	11
	Verificar si se han registrado los dividendos o intereses recibidos de inversiones en instrumentos financieros como parte de los equivalentes al efectivo.
	12
	Evaluar si la entidad tiene procedimientos para la gestión de fondos restringidos o en custodia de terceros.
	13
	Comprobar que se han seguido las políticas de inversión en equivalentes al efectivo y que se han registrado las ganancias o pérdidas correspondientes.
	14
	Revisar si la entidad ha identificado y registrado las transacciones relacionadas con la compra o venta de valores negociables.
	15
	Evaluar si se han registrado adecuadamente los cambios en las políticas contables relacionadas con el efectivo y equivalentes al efectivo.
	OBSERVACIÓN: Discutido con NAYELIS CAROLINA BERROCAL DIAZ Representante legal de la firma BDA AUDITORES S.A.S