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OCTUBRE
		1. Oct 1. Se efectúa apertura de cuenta corriente en el Banco Davivienda NIT 900.440.660-1 y se efectúa consignación de los aportes realizados por los socios, además nos entregan chequera de cien cheques por valor de $500.000.
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO		$ 250,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 250,000,000
		11100501	DAVIVIENDA
			JUNIOR MONTES	$ 125,000,000
			LUIS LOBO	$ 125,000,000
		1105	CAJA			$ 250,000,000
		110505	CAJA GENERAL	$ 250,000,000
			JUNIOR MONTES	$ 125,000,000
			LUIS LOBO	$ 125,000,000
			SUMAS IGUALES		$ 250,000,000	$ 250,000,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBITO	CREDITO
		5305	FINANCIEROS		$ 500,000
		530505	GASTOS FINANCIEROS	$ 500,000
		1110	BANCOS			$ 500,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 500,000
			SUMAS IGUALES		$ 500,000	$ 500,000
		3.	Oct.1. Se cancela cuenta de cobro No.0001 Juan Perez, por los trasmites de constitución de la empresa por un valor de $2.450.000, se elabora comprobante de Egreso No.0001, cheque No. 003010, se practica retención en la fuente.
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE	HABER
		5110	GASTOS LEGALES		$ 2,450,000
		511025	ASESORIA JURIDICA	$ 2,450,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 61,250
		236525	SERVICIOS	61,250
		1110	BANCO			$ 2,388,750
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,388,750
		11100501	DAVIVIENDA
			SUMAS IGUALES		$ 2,450,000	$ 2,450,000
		1. Oct 2. Se cancela a la cámara de comercio NIT 800.430.222-9 de Valledupar $3.220.000 por la inscripción del Registro Mercantil de la sociedad y el establecimiento de comercio, se elabora comprobante de Egreso No.0002, cheque No. 003011 son auto retenedor.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5140	GASTOS LEGALES		$ 3,220,000
		514010	REGISTRO MERCANTIL	$ 3,220,000
		2335	COSTOS Y GASTOS			$ 3,220,000
		233510	GASTOS LEGALES	$ 3,220,000
			SUMAS IGUALES		$ 3,220,000	$ 3,220,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		2335	COSTOS Y GASTOS		$ 3,220,000
		233510	GASTOS LEGALES
		1110	BANCO	$ 3,220,000		$ 3,220,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 3,220,000
			SUMAS IGUALES		$ 3,220,000	$ 3,220,000
		Oct 2. Se compra cámaras de video, para la empresa con instalación incluida por valor de $4.500.00 por con Nit. 900.400.300-7 comprobante de egreso No.003, cheque No. 003012.
		RETE FUENTE	$ 4,500,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1528	EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN		$ 4,500,000
		152810	EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 	$ 4,500,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 94,538
		236540	COMPRAS	$ 94,538
		1110	BANCO			$ 4,405,462
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 4,405,462
		11100501	DAVIVIENDA	$ 4,405,462
			SUMAS IGUALES		$ 4,500,000	$ 4,500,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 17,622
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 17,622
		1110	BANCO			$ 17,622
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 17,622
			SUMAS IGUALES		$ 17,622	$ 17,622
		Oct. 2. Se paga a RCN RADIO NIT 400.020.300-4 $2.400.000 por concepto de publicidad y propaganda para tres meses, se elabora comprobante de Egreso No.0004, cheque No. 003013
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER
		5235	SERVICIOS		$ 2,400,000
		523505	PUBLICIDAD,PROPAGANDA Y PROMOCION	$ 2,400,000
		1110	BANCO			$ 2,400,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,400,000
		11100501	BANCO DAVIVIENDA	$ 2,400,000
			SUMAS IGUALES		$ 2,400,000	$ 2,400,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 9,600
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 9,600
		1110	BANCO			$ 9,600
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 9,600
			SUMAS IGUALES		$ 9,600	$ 9,600
		Oct. 4. Se toma en arrendamiento un local para bodega a Arrenda-todo Ltda. NIT 800.830.993-2 por valor del canon de arrendamiento de $3.000.000 mensual, se efectúa un pago por anticipado de dos (2) meses y deposito en garantía por servicios públicos de $900.000. Se elabora comprobante de egreso No.0005, cheque No. 003014 se aplica retención en la fuente.
		$ 3,000,000	CANON DE ARRENDAMIENTO
		$ 6,000,000	PAGO ANTICIPADO DE 2 MESES
		-$ 210,000	RETENCION EN LA FUENTE
		$ 900,000	DEPOSITO EN GARANTIA
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER
		5120	ARRENDAMIENTOS		$ 3,000,000
		512010	CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES	$ 3,000,000
		1330	ANTICIPOS Y AVANCES		$ 3,000,000
		133010	A CONTRATISTAS	$ 3,000,000
		1335	DEPOSITOS		$ 900,000
		133510	EN GARANTIA	$ 900,000
		2408	IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS		$ 1,140,000
		240805	IVA POR PAGAR	$ 1,140,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE 3,5%			$ 210,000
		236530	ARRENDAMIENTOS	$ 210,000
		1110	BANCOS			$ 7,830,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 7,830,000
			SUMAS IGUALES		$ 8,040,000	$ 8,040,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 32,160
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 32,160
		1110	BANCO			$ 32,160
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 32,160
			SUMAS IGUALES		$ 32,160	$ 32,160
		Oct 4. Se gira cheque No. 003015 a nombre de Karla Rodríguez CC. N° 72.022.439 secretaria, para constitución del fondo de caja menor según comprobante de egreso No.0006, por valor de $1.000.000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1105	CAJA		$ 1,000,000
		110505	CAJA MENOR	$ 1,000,000
		11050501	KARLA RODRIGUEZ	$ 1,000,000
		1110	BANCO			$ 1,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 1,000,000
		11100501	BANCO DAVIVIENDA	$ 1,000,000
			SUMAS IGUALES		$ 1,000,000	$ 1,000,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 4,000
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 4,000
		1110	BANCO			$ 4,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 4,000
			SUMAS IGUALES		$ 4,000	$ 4,000
		Oct. 4. El Señor Uriel Montesinos, arquitecto de profesión, identificado con C.C No. 77.023.422 realiza remodelación de las bodegas y oficinas por la suma de $5.000.000, se elabora comprobante de egreso No.0007, cheque No. 003016 se aplica retención en la fuente.
		$ 5,000,000	VALOR HONORARIOS
		-$ 550,000	RETE FUENTE
		$ 4,450,000	TOTAL
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5145	MANTENIMIENTO Y REPARACIONES		$ 5,000,000
		514510	CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES	$ 5,000,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 550,000
		236505	PAGOS LABORALES	$ 550,000
		1110	BANCOS			$ 4,450,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 4,450,000
		11100501	BANCO DAVIVIENDA	$ 4,450,000
			SUMAS IGUALES		$ 5,000,000	$ 5,000,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 17,800
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 17,800
		1110	BANCO			$ 17,800
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 17,800
			SUMAS IGUALES		$ 17,800	$ 17,800
		Oct. 9. Se compran equipos de oficina según factura No.3030 a Compu Equipos Ltda. NIT 322.633.900-9 Así: Muebles y enseres por valor de $3.500.000, una impresora por valor de $1.000.000, equipo de telecomunicaciones por valor de $1.800.000, un computador por $2.500.000, todo con IVA incluido. Se paga con cheque No.003017, se aplica retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso No.0008.
		PRODUCTOS	VR TOTAL	VALOR SIN IVA	RETE FUENTE
		MUEBLES Y ENSERES	$ 3,500,000	$ 2,941,176	$ 73,529
		IMPRESORA	$ 1,000,000	$ 840,336	$ 21,008
		EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES	$ 1,800,000	$ 1,512,605	$ 37,815
		COMPUTADOR	$ 2,500,000	$ 2,100,840	$ 52,521
		TOTALES	$ 8,800,000	$ 7,394,958	$ 184,874	$ 1,405,042	VR IVA
						$ 73,950	VR ICA
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1524	EQUIPOS DE OFICINA 		$ 3,500,000
		152405	MUEBLES Y ENSERES	$ 3,500,000
		1528	EQUIPOS DE COMUNCACION Y COMPUTO 		$ 5,300,000
		152805	EQUIPO DE PROCESAMIENTO	$ 3,500,000
		152810	EQUIPO DE TELECOMUNICACION	$ 1,800,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 184,874
		236540	COMPRAS	$ 184,874
		2368	RETENCION DE ICA			$ 73,950
		236805	COMPRAS	$ 73,950
		1110	BANCOS 			$ 8,541,176
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 8,541,176
			SUMAS IGUALES		$ 8,800,000	$ 8,800,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 34,165
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 34,165
		1110	BANCOS			$ 34,165
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 34,165
			SUMAS IGUALES		$ 34,165	$ 34,165
		1. Oct 9. Se compra una camioneta mazda 2700, por 40.800.000, mas iva del 19%, a Mazda de Colombia, con Nit 900.322.411-7 para el reparto de mercancías, se pagara en2 años con un interés compuesto del 1,8%, mes vencido.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER
		1540	FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE		$ 48,552,000
		154005	VEHICULO	$ 48,552,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 408,000
		236540	COMPRAS	$ 408,000
		2205	ACREEDORES COMERCIALES			$ 48,144,000
		220505	NACIONALES	$ 48,144,000
			SUMAS IGUALES		$ 48,552,000	$ 48,552,000
		periodo	capital	intereses	cuota	abono al capital	saldo
		0		$ - 0	$ - 0	$ - 0	$ 48,552,000
		1	$ 48,552,000	$ 873,936	$ 2,509,208	$ 1,635,272	$ 46,916,728
		2	$ 46,916,728	$ 844,501	$ 2,509,208	$ 1,664,707	$ 45,252,021
		3	$ 45,252,021	$ 814,536	$ 2,509,208	$ 1,694,672	$ 43,557,350
		4	$ 43,557,350	$ 871,147	$ 2,509,208	$ 1,638,061	$ 41,919,289
		5	$ 41,919,289	$ 754,547	$ 2,509,208	$ 1,754,661	$ 40,164,628
		6	$ 40,164,628	$ 722,963	$ 2,509,208	$ 1,786,245	$ 38,378,384
		7	$ 38,378,384	$ 690,811	$ 2,509,208	$ 1,818,397	$ 36,559,987
		8	$ 36,559,987	$ 658,080	$ 2,509,208	$ 1,851,128	$ 34,708,858
		9	$ 34,708,858	$ 624,759	$ 2,509,208	$ 1,884,448	$ 32,824,410
		10	$ 32,824,410	$ 590,839	$ 2,509,208	$ 1,918,369	$ 30,906,041
		11	$ 30,906,041	$ 556,309	$ 2,509,208	$ 1,952,899	$ 28,953,142
		12	$ 28,953,142	$ 521,157	$ 2,509,208	$ 1,988,051	$ 26,965,091
		13	$ 26,965,091	$ 485,372	$ 2,509,208	$ 2,023,836	$ 24,941,255
		14	$ 24,941,255	$ 448,943	$ 2,509,208	$ 2,060,265	$ 22,880,989
		15	$ 22,880,989	$ 411,858	$ 2,509,208	$ 2,097,350	$ 20,783,639
		16	$ 20,783,639	$ 374,106	$ 2,509,208	$ 2,135,102	$ 18,648,537
		17	$ 18,648,537	$ 335,674	$ 2,509,208	$ 2,173,534	$ 16,475,003
		18	$ 16,475,003	$ 296,550	$ 2,509,208	$ 2,212,658	$ 14,262,345
		19	$ 14,262,345	$ 256,722	$ 2,509,208	$ 2,252,486	$ 12,009,859
		20	$ 12,009,859	$ 216,177	$ 2,509,208	$ 2,293,030	$ 9,716,829
		21	$ 9,716,829	$ 174,903	$ 2,509,208	$ 2,334,305	$ 7,382,524
		22	$ 7,382,524	$ 132,885	$ 2,509,208	$ 2,376,322	$ 5,006,201
		23	$ 5,006,201	$ 90,112	$ 2,509,208	$ 2,419,096	$ 2,587,105
		24	$ 2,587,105	$ 46,568	$ 2,509,208	$ 2,462,640	$ 124,465
		totales		$ 11,793,455	$ 60,220,990	$ 48,427,535	$ - 0
		12. Oct 9. Se compra útiles y papelería para el trimestre (3 meses) por valor de $ 2.200.850, con IVA incluido, según factura No.1930 de la Tauro NIT 120.145.822 - 6. Se paga con cheque, menos retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso.
		$ 2,200,850	UTILES Y PAPELERIA
		$ 1,849,454	SIN IVA	$ 616,485	VR DEL MES
		$ 351,396	IVA 19%
		-$ 46,236	RETENCION EN LA FUENTE 2.5%
		-$ 18,495	RETENCION DE ICA
		$ 2,136,119	TOTAL A PAGAR
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5195	DIVERSOS		$ 616,485
		519530	UTILES Y PAPELERIA	$ 616,485
		1435	MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA		$ 1,232,969
		143505	PAPELERIA	$ 1,232,969
		2408	IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS		$ 351,396
		240805	IVA POR PAGAR	$ 351,396
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 46,236
		236540	COMPRAS	$ 46,236
		2368	RETENCION DE ICA			$ 18,495
		236805	COMPRAS	-$ 18,495
		1110	BANCOS			$ 2,136,119
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,136,119
			SUMAS IGUALES		$ 2,200,850	$ 2,200,850
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 8,544
		530505	GASTOS BANCARIOS 	$ 8,544
		1110	BANCOS 			$ 8,544
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 8,544
			SUMAS IGUALES		$ 8,544	$ 8,544
		
13. Oct. 9. Se adquieren dos planes de celulares a Colombia Telecomunicaciones NIT 880.400.100-4 por valor de $120.000 cada una. Se paga con cheque, y se elabora comprobante de egreso, son auto retenedor.
		PLANES CELULARES	$ 240,000
		IMP AL CONSUMO 4%	$ 9,600
		IVA 19%	$ 45,600
		VR TOTAL	$ 295,200	GMF	$ 1,181
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5135	SERVICIOS 		$ 249,600
		513535	TELEFONO	$ 249,600
		2408	IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS		$ 45,600			 
		240805	IVA POR PAGAR	$ 45,600
		1110	BANCOS			$ 295,200
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 45,600
			SUMAS IGUALES		$ 295,200	$ 295,200
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 1,181
		530505	GASTOS BANCARIOS 	$ 1,181
		1110	BANCOS 			$ 1,181
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 1,181
			SUMAS IGUALES		$ 1,181	$ 1,181
		14. Oct. 12. Se compra a crédito, mercancía para la venta a la compañía CARCO S.A. NIT 830.200.321-3 consistente en 20 neveras de 16 pies nofros a $1.800.500 cada una, 20 estufas con horno a $1.020.000 cada uno, 15 neveras de oficina a $520.500 cada una, 20 hornos eléctricos a $435.550 cada uno, 10 nevécon nofros a $4.227.587 cada uno, 5 cocinas integrales a $8.200.000 cada una, factura de compra No.3011 con IVA incluido del 16%, son auto retenedor.
		VR UNITARIO	PRODUCTO	VR TOTAL
		$ 1,800,500	20 NEVERAS 16 PIES NOFROS	$ 36,010,000
		$ 1,020,000	20 ESTUFAS CON HORNO	$ 20,400,000
		$ 520,500	15 NEVERS DE OFICINA	$ 7,807,500
		$ 435,550	20 HORNOS ELECTRICOS	$ 8,711,000
		$ 4,227,587	10 NEVECON NOFROS	$ 42,275,870
		$ 8,200,000	5 COCINAS INTEGRALES	$ 41,000,000
			TOTAL MERCANCIA IVA INCLUIDO	$ 156,204,370
			TOTAL MERCANCIA SIN IVA	$ 131,264,176
			IVA 19%	$ 24,940,194
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1435	INVENTARIO		$ 131,264,176
		143505	MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA	$ 131,264,176
		2408	IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS		$ 24,940,194
		240810	IVA POR PAGAR	$ 24,940,194
		2368	RETENCION DE ICA			$ 1,312,642
		236805	COMPRAS	$ 1,312,642
		2205	PROVEEDORES			$ 154,891,728
		220505	NACIONALES	$ 154,891,728
			SUMAS IGUALES		$ 156,204,370	$ 156,204,370
		15. Oct 12. Se compra 10 aires mini esplid de 1 caballo a $2.000.000 cada uno, para la venta a la compañía ELECTRICOS DE LA COSTA LTDA, gran Contribuyente, autor retenedor con NIT 200.900.422-8, con IVA incluido del 16% según factura No.2262, pagado con el cheque No.003021 consignado en Cali. Se elabora comprobante de egreso. 
		10 AIRES MINI ESPLID 1 CABALLO	VR UNITARIO	VR MERCANCIA	VR SIN IVA	IVA
			$ 2,000,000	$ 20,000,000	$ 16,806,723	$ 3,193,277
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE	HABER
		1435	INVENTARIO		$ 16,806,723
		143505	MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA	$ 16,806,723
		2408	IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS		$ 3,193,277
		240810	IVA POR PAGAR	$ 3,193,277
		1110	BANCO			$ 20,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 20,000,000
			SUMAS IGUALES		$ 20,000,000	$ 20,000,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 79,328
		530505	GASTOS BANCARIOS 	$ 79,328
		1110	BANCOS 			$ 79,328
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 79,328
			SUMAS IGUALES		$ 79,328	$ 79,328
		Oct 12. Se compra mercancía para la venta a la compañía MIUSI LTDA, NIT 899.900.123-4 así: 10 equipos de sonido marca Hitachi a $ 1.933.200, 14 televisores Samsung de 40” a $1.500.000 cada uno, con IVA incluido del 16% según factura No. 1911 son auto retenedor, se elabora comprobante de egreso, cancelado con cheque.
		PRODUCTO	VR UNITARIO	VR MERCANCIA	VR SIN IVA	IVA	ICA
		10 EQUIPOS DE SONIDO	$ 1,933,200	$ 19,332,000	$ 16,245,378	$ 3,086,622	$ 338,924
		14 TV SAMSUMG	$ 1,500,000	$ 21,000,000	$ 17,647,059	$ 3,352,941
				$ 40,332,000	$ 33,892,437	$ 6,439,563
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1435	INVENTARIO		$ 33,892,437
		143505	MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA	$ 33,892,437
		2408	IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS		$ 6,439,563
		240810	IVA POR PAGAR	$ 6,439,563
		1110	BANCO			$ 40,332,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 40,332,000
			SUMAS IGUALES		$ 40,332,000	$ 40,332,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 161,328
		530505	GASTOS BANCARIOS 	$ 161,328
		1110	BANCOS 			$ 161,328
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 161,328
			SUMAS IGUALES		$ 161,328	$ 161,328
		17. Oct. 15. Se toma seguro contra incendioy robo con la firma Segurity S.A. Nit 900.646.322-7 por valor de $2.000.000 anuales comienza a correr a partir de la fecha son auto retenedor se elabora comprobante de egreso y cheque.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5130	SEGUROS		$ 2,000,000
		513025	INCENDIOS	$ 2,000,000
		1110	BANCO			$ 2,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,000,000
			SUMAS IGUALES		$ 2,000,000	$ 2,000,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 8,000
		530505	GASTOS BANCARIOS 	$ 8,000
		1110	BANCOS 			$ 8,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 8,000
			SUMAS IGUALES		$ 8,000	$ 8,000
		18. Oct 15. Se vende mercancía de contado así: 5 Neveras de 14” pies nofros, 5 estufas con horno, 5 hornos, 5 neveras de oficina, 5 Nevecón, 5 cocinas integrales, todo más IVA del 16% según factura No.0001, al almacén SINGER LTDA NIT 980.000.300-1, la empresa requiere un margen de utilidad del 30% por artículo vendido.
		VR UNITARIO	PRODUCTO	VR TOTAL	MARGEN DE UTILIDAD 30%
		$ 1,800,500	5 NEVERAS DE OFICINA	$ 9,002,500	$ 2,700,750
		$ 1,020,000	5 ESTUFAS DE HORNO 	$ 5,100,000	$ 1,530,000
		$ 435,550	5 HORNOS	$ 2,177,750	$ 653,325
		$ 520,500	5 NEVERAS DE OFICINA	$ 2,602,500	$ 780,750
		$ 4,227,587	5 NEVECON	$ 21,137,935	$ 6,341,381
		$ 8,200,000	5 COCINAS INTEGRALES	$ 41,000,000	$ 12,300,000
				$ 81,020,685	$ 24,306,206
		$ 68,084,609	VR SIN IVA
		$ 20,425,383	MARGEN DE UTILIDAD 30%
		$ 88,509,992	VR SIN IVA+MR UTILIDAD 30%
		$ 16,816,898	VR IVA 
		$ (2,212,750)	RETENCION EN LA FUENTE
		$ 103,114,141
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		4135	COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR			$ 88,509,992
		413536	VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES	$ 88,509,992
		2408	IMPUESTO SOBRE LA VENTA			$ 16,816,898
		240805	Iva generado	$ 16,816,898
		1355	ANTICIPO DE IMPUESTO		$ 2,212,750
		135515	RETENCION EN LA FUENTE	$ 2,212,750
		1105	BANCO		$ 103,114,141
		110505	MONEDA NACIONAL	$ 103,114,141
			SUMAS IGUALES		$ 105,326,891	$ 105,326,891
		Oct. 30. Se le hizo un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente: 
 Pagó carreras de taxi por valor de $200.000, compró elementos de aseo por $40.000, sacó fotocopias por $30.000, pagó almuerzos por $200.000, tenía en efectivo 30.000, le hacían falta $500.000.
		ARQUEO A LA SECRETARIA
		Carrera taxis	$ 200,000	SALDO INICIAL CAJA MENOR	$ 1,000,000
		Elementos de aseo	$ 40,000	REPORTE 	$ 470,000
		Fotocopias	$ 30,000	REEMBOLSO	$ 30,000
		Almuerzos	$ 200,000	FALTANTE	$ 500,000
			$ 470,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1365	CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES		$ 500,000
		136530	RESPONSABILIDADES	$ 500,000
		1105	CAJA			$ 500,000
		110510	CAJA MENOR	$ 500,000
			SUMAS IGUALES		$ 500,000	$ 500,000
		20. Oct 31. Se elabora la nómina del mes de octubre de 2021, se contabiliza y paga con cheque y Comprobante de egreso. Los empleados devengan los siguientes salarios: gerente $6.700.000, Secretaria un SMLV, auxiliar contable dos SMLV, mensajero, auxiliar de servicios generales, celador y el vendedor se ganan un SMLV y al vendedor le pagan comisiones sobre ventas del 0,5%. Al celador le pagan recargo nocturno de 8 horas extras diurnas, 2 dominicales nocturnos y 2 festivos diurnos. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales, aportes parafiscales, seguridad social y auxilio de transporte vigente.
		LIQUIDACION PROVISIONES PARA APORTES PARAFISCALES			CARGOS	SALARIO BASICO	ARL 0.522%
					GERENTE	$ 6,700,000	$ 9,425,578
		PENSION	12%	$ 1,657,881	SECRETARIA	$ 908,526		$ 49,202
		SALUD	8.5%		AUX CONTABLE	$ 1,817,052		$ 156,320
		ARL 	0.522%	49,202			ARL 2.44%
		ARL 	2.44%	107,118	MENSAJERO	$ 908,526	$ 4,390,095
		CAJA 	4%		AUX SERVICIOS GENERALES	$ 908,526		$ 107,118
		SENA	2%		CELADOR	$ 1,221,967
		ICBF	3%		VENDEDOR	$ 1,351,076
					TOTAL	$ 13,815,673
		CODGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTOS DE PERSONAL		ERROR:#REF!
		510506	SUELDO	$ 13,059,682
		51050601	SUELDOS	$ 6,700,000
		51050601	SUELDOS	$ 908,526
		51050601	SUELDOS	$ 1,817,052
		51050601	SUELDOS	$ 908,526
		51050601	SUELDOS	$ 908,526
		51050601	SUELDOS	$ 908,526
		51050601	SUELDOS	$ 908,526
		510515	HORAS EXTRAS	ERROR:#REF!	$ 313,441
		51051501	HORAS EXTRAS	$ 313,441
		510518	COMISIONES	ERROR:#REF!	$ 442,550
		51050801	COMISIONES	$ 442,550
		510527	AUXILIO DE TRANSPORTE	ERROR:#REF!	$ 638,724
		51052701	AUXILIO DE TRANSPORTE	$ 106,454
		51052701	AUXILIO DE TRANSPORTE	$ 106,454
		51052701	AUXILIO DE TRANSPORTE	$ 106,454
		51052701	AUXILIO DE TRANSPORTE	$ 106,454
		51052701	AUXILIO DE TRANSPORTE	$ 106,454
		51052701	AUXILIO DE TRANSPORTE	$ 106,454
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			ERROR:#REF!
		236505	SALARIO	$ 213,463
		23650501	SALARIO	$ 213,463
		2370	RETENCION Y APORTE DE NOMINA			ERROR:#REF!
		237005	APORTES EPS	ERROR:#REF!
		23700501	APORTES EPS	$ 268,000
		23700501	APORTES EPS	$ 36,341
		23700501	APORTES EPS	$ 72,682
		23700501	APORTES EPS	$ 36,341
		23700501	APORTES EPS	$ 36,341
		23700501	APORTES EPS	$ 48,879
		23700501	APORTES EPS	$ 54,043
		237030	LIBRANZA	ERROR:#REF!
		23703001	LIBRANZA	$ 500,000
		2380	ACREEDORES 			ERROR:#REF!
		238030	APORTES A PENSIONES	$ 619,627
		23803001	APORTES A PENSIONES	$ 335,000
		23803001	APORTES A PENSIONES	$ 36,341
		23803001	APORTES A PENSIONES	$ 72,682
		23803001	APORTES A PENSIONES	$ 36,341
		23803001	APORTES A PENSIONES	$ 36,341
		23803001	APORTES A PENSIONES	$ 48,879
		23803001	APORTES A PENSIONES	$ 54,043
		2505	OBLIGACIONES LABORALES			$ 12,568,680
		250505	SALARIOS POR PAGAR	ERROR:#REF!
			SUMAS IGUALES		ERROR:#REF!	ERROR:#REF!
		PAGO DE LA NOMINA
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		2505	OBLIGACIONES LABORALES		$ 12,568,680
		250505	SALARIOS POR PAGAR	$ 12,568,680
		1110	BANCOS			$ 12,568,680
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 12,568,680
			SUMAS IGUALES		$ 12,568,680	$ 12,568,680
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 50,275
		530505	GASTOS BANCARIOS 	$ 50,275
		1110	BANCOS 			$ 50,275
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 50,275
		11100501	BANCOLOMBIA	$ 50,275
			SUMAS IGUALES		$ 50,275	$ 50,275
		CAUSACION DE PARAFISCALES
		CODIGO 	CUENTA 	PARCIAL 	DEBITO 	CREDITO
		5105	GASTO DE PERSONAL		ERROR:#REF!
		510568	ARL	ERROR:#REF!
		510507	APORTES DE PENSION	ERROR:#REF!
		510572	CAJA DE COMPENSACION	ERROR:#REF!
		2370	RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA			ERROR:#REF!
		237008	ADMON RIESGOS ARL	ERROR:#REF!
		237010	APORTES A CAJA	ERROR:#REF!
		2380	ACREEDORES VARIOS			$ 1,657,881
		238030	FONDOS DE PENSION	ERROR:#REF!
			SUMAS IGUALES		ERROR:#REF!	ERROR:#REF!
		AMORTIZACIONES
		AJUSTES 	VR	VIDA UTIL(AÑOS)	DEPRECIACION ANUAL		MENSUAL
		MUEBLESY ENSERES	$ 3,500,000	10	$ 350,000		$ 29,167
		IMPRESORA	$ 1,000,000	5	$ 200,000		$ 16,667
		TELEFONO 	$ 1,800,000	5	$ 360,000		$ 30,000
		COMPUTADOR	$ 2,500,000	5	$ 500,000		$ 41,667
		CAMIONETA 	$ 40,800,000	5	$ 8,160,000		$ 680,000
		CAMARAS DE VIDEO	$ 4,500,000	5	$ 900,000		$ 75,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5160	DEPRECIACION		$ 872,501
		516015	EQUIPOS DE OFICINA 	$ 121,667
		516020	MUEBLES Y ENSERES	$ 29,167
		516035	FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE	$ 680,000
		51601510	COMPUTADOR	$ 41,667
		1592	DEPRECIACION ACUMULADA			$ 872,501
		159215	EQUIPOS DE OFICINA 	$ 46,667
		159220	MUEBLES Y ENSERES	$ 29,167
		152805	PROCESAMIENTO DE DATOS	$ 75,000
		159235	FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE	$ 680,000
		15921515	COMPUTADOR	$ 41,667
			SUMAS TOTALES		$ 872,501	$ 872,501
		ASIENTOS DE CIERRE
		CODIGO	CUENTA	DEBE 	HABER
		4135	COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR	$ 88,509,992
		5105	GASTO DE PERSONAL 		$ 31,191,743
		5110	HONORARIOS		$ 2,450,000
		5120	ARRENDAMIENTOS		$ 3,000,0005136	SERVICIOS		$ 2,400,000
		5140	GASTOS LEGALES		$ 3,220,000
		5150	ADECUACIONES		$ 5,000,000
		5160	DEPRECIACION		$ 872,500
		5195	DIVERSOS		$ 616,485
		5130	SEGRUROS		$ 2,000,000
		5305	FINANCIEROS		$ 947,000
		5235	SERVICIOS		$ 2,400,000
		6135	COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR		$ 81,020,685
		5905	GANANCIAS Y PERDIDAS	$ 46,608,421
			SUMAS TOTALES	$ 135,118,413	$ 135,118,413
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER
		3610	PERDIDA DEL EJERCICIO		$ 46,608,421
		361001	PERDIDA DEL EJERCICIO	$ 46,608,421
		5905	GANANCIAS Y PERDIDAS			$ 46,608,421
		590502	PERDIDA	$ 46,608,421
		SUMAS IGUALES			$ 46,608,421	$ 46,608,421
		Contabilización del IVA a favor como impuestos a favor
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER
		1355	ANT DE IMP Y CONTR O SALDOS A FAVOR		$ 15,622,921
		135517	IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO	$ 15,622,921
		2408	IVA POR PAGAR			$ 15,622,921
		240805	IVA DESCONTABLE	$ 15,622,921
		SUMAS IGUALES			$ 15,622,921	$ 15,622,921