56 - C5 - PRIMER PUNTO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Vista previa del material en texto

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1° PUNTO
	EMPRESA: FERRETERÍA EL CACHA S.A.S
	
RPT: C5
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	
ELABORADO POR: GISELL DÍAZ 
	GRUPO: GRUPO 13 “CUENTAS POR COBRAR”
	FECHA: 23 DE SEPTIEMBRE DEL 2023
	
	SI
	NO
	N/A
	OBSERVACIONES
	1. ¿Están separadas las funciones de cartera, envío, recepción de pedidos y registro en libros?
	
X
	
	
	
	2. ¿Tiene establecido procedimientos para los cobros de cuentas por cobrar?
	
	
X
	
	No hay un proceso establecido para los cobros de cartera
	3. ¿Se determina mensualmente que las sumas de los registros auxiliares de cuentas por cobrar a clientes, deudores, entre otros sea igual a su correspondiente cuenta mayor?
	
X
	
	
	
	4. ¿Existen políticas para constituir la provisión por incobrables?
	
	X
	
	No hay políticas establecidas para esto.
	5. ¿Al finalizar el periodo contable, se realiza el deterioro de cartera?
	X
	
	
	
	6. ¿Se prepara mensualmente relaciones de cuentas atrasadas para su revisión? 
	
	X
	
	No se prepara mensualmente relaciones de cuentas atrasadas
	7. ¿Existen límites de crédito por cliente?
	X
	
	
	Máximo 2 créditos activos por cliente
	8. ¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza?
	
	
X
	
	La organización no mantiene un control sobre el cobro de la cartera
	9. ¿Las diferencias reportadas por los clientes, en su caso, se investigan por una persona diferente a la encargada del auxiliar de cuentas por cobrar o de las cobranzas?
	
X
	
	
	
	10. ¿Los anticipos y préstamos a empleados son autorizados por un funcionario responsable?
	
X
	
	
	
	11. ¿Qué limites existen en el plazo del pago de crédito?
	X
	
	
	Depende del cliente se manejan 2 plazos uno a 3 meses y otro a 6 meses
	12. ¿El cliente puede realizar devolución de la mercancía?
	X
	
	
	Se tiene una política de devolución, esta debe cumplir con unas características para que pueda ser aceptada
	13. ¿Realizan descuentos por pronto pago?
	X
	
	
	Solo a los créditos con plazo de 3 meses 
	14. ¿Los préstamos otorgados a empleados son descontados de nómina regularmente?
	
X
	
	
	A cada trabajador que se le otorgue un préstamo se le dan plazos según convenga, de ahí el recaudo se hace mes a mes por el descuento desde la nómina
	15. ¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza?
	
	X