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La empresa LORANGE S.A inicio sus actividades en Julio de 2004 y cierra su 8vo Ejercicio Economico el dia 31/05/2012. Los saldos de las siguientes cuentas fueron tomados del Balance de Ss. Y Ss. Al cierre del Ejercicio: Cuentas Saldo Novedades Muebles y utiles 25000 Amort Ac Ms y utiles -14000 Equipos de Computacion 27000 Amort Ac Eq de Compt -26999 Terreno San martin 2000 110000 1 Edificio san m 2000 377400 1 Amor Ac edifi san m 2000 49800 1 Terreno belgrano 3200 150000 2 Edificio belgrano 3200 458480 2 Amort efic belgrano 3200 65360 2 Rodados 130000 3 amor ac rodados 57999 3 terreno belgrano 3150 100000 4 amort ms y ut 2500 amort eq de compt 8999 amort edf san m 2000 7800 1 amort edf belgrano 3200 9360 2 amort rodados 18000 3 reparacion de edificios 32500 1 reparacion de inm para alquiler 4500 4 alquileres ganadas 38000 1 y 4 deposito cobrado en garantia de inm p/alq. Terreno belgrano 3150 5000 4 alquileres a cobrar 10000 4 alquileres perdidos 14000 5 alq pag por adel 3500 5 deposito pag en garantia alquiler shopping 3500 5 interes de plazo fijo 3000 interes de obligac a pagar 2440 int de ds varios 900 int doc a cobrar 1380 int de prestamo hipotecario 5540 bonificaciones otorgadas 3000 dif + de cam de ds por ventas en moneda extr 560 dif + de cam de proveedores en moneda extr 830 descuentos obtenidos 2000 comision tarjeta de credito 3000 rdo - por tenencia de titulos y acc con cotizacion 700 rdo + venta de titulos y acciones con cotiz 1260 descuentos otorgados 2000 rdo - por tenencia de proveedores en moneda extran 800 Recpam + 2790 recpam - 1640 EJERCICIO (1º parcial ) ventas 315300 cobertura financ para comisiones de tarjeta de credito 3260 NOVEDADES: 1) El Edificio San Martin 2000 estuvo alquilado a terceros hasta el 31-12-11. A partir de esa fecha se decidió no alquilarlo más y se lo empezó a utilizar como Oficina de Administración de la empresa. Durante todo el mes de Enero de 2012 se lo pinto, se arregló y se le efectuaron reparaciones por valor de $38.700. El inmueble se encuentra en la empresa desde su inicio. 2) La empresa realizo durante Diciembre de 2011 la construcción de un depósito anexo al salón de ventas que funciona en el Edificio Belgrano 3200 por un valor total de $ 58.480. El inmueble se encuentra en la empresa desde su inicio. 3) En el mes de Diciembre de 2011 una de las dos camionetas de reparto de mercaderías a los clientes sufrió un accidente que le causo su destrucción total. La camioneta tenía un valor de origen de $ 60.000. La misma se encontraba en la empresa desde Agosto de 2009. El seguro hizo entrega de una indemnización en efectivo por el siniestro del vehículo de $ 30.000 El nuevo vehículo que se compró en Enero de 2012 tuvo un costo en la concesionaria de $ 75.000 y del carrozado del mismo de $ 15.000. Sobre dicho bien se constituyó una prenda a favor del Banco Macro por el préstamo de financiación en la compra de $ 60.000, pagadero en cuotas mensuales de $3.000, cada una a partir de Marzo de 2012. Al cierre del ejercicio la deuda con el Banco asciende a $54.000 4) En Diciembre de 2011 la empresa vendió uno de los dos terrenos que tenía en calle Belgrano 3150 que estaba destinado a cochera para uso de los clientes del negocio. Los dos eran iguales (VO= $100.000 c/u). La venta fue por un total de $250.000. La operación de venta fue íntegramente documentada en 10 pagares de $25.000 c/u con vencimientos trimestrales. El primero vence en Marzo de 2012. El otro terreno se dejó de usar como cochera y se lo alquilo a un tercero en Febrero de 2012. El inquilino le hizo algunas reparaciones en medianeras y veredas que se pagaron a medias entre las partes por un total de $9.000 El Alquiler mensual se fijó en $5.000 y el contrato vence en Enero de 2015. A la fecha de cierre no se cobró el alquiler de Abril y Mayo de 2012. 5) Se alquila una isla en el shopping desde Febrero de 2012. El contrato vence en Enero de 2015. 6) El edificio Belgrano 3200 fue hipotecado en Octubre de 2011 a favor del Banco Santander Rio como garantía de un préstamo por $351.000 a 5 años de plazo, con vencimiento de la 1ra cuota mensual de capital el 29 de Noviembre de 2011. El monto del saldo adeudado por capital del préstamo a la fecha de cierre asciende a 315900 7) Todas las amortizaciones son lineales, anuales y de año de alta completo. Las mejoras no prolongan la vida útil de los edificios. SE PIDE: Confeccionar anexo bs de uso, propiedades de inversion, distribucion de gastos Confeccionar Todas las notas que correspondas EECC Rubro Observacion ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP bienes de uso ESP Propiedades de Inv ER gasto de adm y comer ER gasto de adm y comer ER gastos de adm y otros IyE ER gastos de comer ER gastos de comer ER gastos de adm ER otros IyE ER otros IyE ESP Otras Deudas ESP Otros credtos ER Gasto de comer ESP Otros creditos ESP Otros credtos ER Rdo f y t _Gen por A_int ER Rdo f y t_Gen por P_int ER Rdo f y t_Gen por A_ int ER Rdo f y t _Gen por A_int ER Rdo f y t_Gen por P_int ER Ventas ER Rdo f y t_Gen por A_dif.c ER Rdo f y t_Gen por P_dif.c ER Rdo f y t_Gen por P_int ER Rdo f y t _Gen por A_int ER Rdo f y t_Gen por A_otros ER Otros I y E ER Rdo f y t _Gen por A_int ER Rdo f y t_Gen por P_otros ER Rdo f y t_Gen por P_recp ER Rdo f y t_Gen por A_recp ER Ventas ER Rdo f y t _Gen por A_int 1) El Edificio San Martin 2000 estuvo alquilado a terceros hasta el 31-12-11. A partir de esa fecha se decidió no alquilarlo más y se lo empezó a utilizar como Oficina de Administración de la empresa. Durante todo el mes de 2) La empresa realizo durante Diciembre de 2011 la construcción de un depósito anexo al salón de ventas que funciona en el Edificio Belgrano 3200 por un valor total de $ 58.480. El inmueble se encuentra en la empresa 3) En el mes de Diciembre de 2011 una de las dos camionetas de reparto de mercaderías a los clientes sufrió un accidente que le causo su destrucción total. La camioneta tenía un valor de origen de $ 60.000. La misma se NOTAS: rdos extraordinarios encontraba en la empresa desde Agosto de 2009. El seguro hizo entrega de una indemnización en efectivo por bs con disponib restringida el siniestro del vehículo de $ 30.000 El nuevo vehículo que se compró en Enero de 2012 tuvo un costo en la prestamos concesionaria de $ 75.000 y del carrozado del mismo de $ 15.000. Sobre dicho bien se constituyó una prenda a favor del Banco Macro por el préstamo de financiación en la compra de $ 60.000, pagadero en cuotas mensuales de $3.000, cada una a partir de Marzo de 2012. Al cierre del ejercicio la deuda con el Banco asciende a $54.000 4) En Diciembre de 2011 la empresa vendió uno de los dos terrenos que tenía en calle Belgrano 3150 que estaba NOTAS: otros creditos destinado a cochera para uso de los clientes del negocio. Los dos eran iguales (VO= $100.000 c/u). La venta fue otros IyE (por el rdo por venta) por un total de $250.000. La operación de venta fue íntegramente documentada en 10 pagares de $25.000 c/u El otro terreno se dejó de usar como cochera y se lo alquilo a un tercero en Febrero de 2012. El inquilino le hizo algunas reparaciones en medianeras y veredas que se pagaron a medias entre las partes por un total de $9.000 El Alquiler mensual se fijó en $5.000 y el contrato vence en Enero de 2015. A la fecha de cierre no se cobró el 6) El edificio Belgrano 3200 fue hipotecado en Octubre de 2011 a favor del Banco Santander Rio como garantía de NOTAS: bs con dispon restringida prestamos Noviembre de 2011. El monto del saldo adeudado por capital del préstamo a la fecha de cierre asciende a 315900 7) Todas las amortizaciones son lineales, anuales y de año de alta completo. Las mejoras no prolongan la vida útil al inicio del ejercicio modificacionesaltas bajas transferencias al cierre del ejercicio Ac al inicio del ejercicio Modifica ciones Bajas Transfere ncias Delejercicio Ac. Al cierre del ejercicio Muebles y Utiles 25000 25000 11500 2500 14000 Equipos de Compt 27000 18000 8999 26999 Terreno San Martin 2000 110000 110000 Edificio San Martin 2000 38700 338700 377400 42000 7800 49800 Terreno Begrano 3200 150000 150000 Edificio Belgrano 3200 400,000 58,480 458480 56000 9360 65360 Rodados 100000 90000 -60000 130000 63999 -24000 18000 57999 Terreno Belgrano 3150 200000 -100000 -100000 Totales 875000 0 187180 -160000 348700 1277880 149499 0 -24000 42000 46659 214158 Denominacion: LORANGE S.A ANEXO: BIENES DE USO Composicion y evolucion durante el ejercicio finalizado 31/05/2012 CONCEPTO Valores sin depreciacion Depreciaciones 11000 1 110000 327600 150000 393120 72001 1063722 Valor Residual Neto Denominacion: LORANGE S.A al inicio del ejercicio modificacionesaltas bajas transferencias al cierre del ejercicio Ac al inicio del ejercicio Modifica ciones Bajas Transfere ncias Del ejercicio Ac. Al cierre del ejercicio Terreno San Martin 2000 110000 -110000 Edificio San Martin 2000 338700 -338700 42000 -42000 Terreno belgrano 3150 100000 100000 Totales 448700 -348700 100000 42000 -42000 ANEXO: ACTIVOS INTANGIBLES Composicion y evolucion durante el ejercicio finalizado 31/05/2012 CONCEPTO Valores sin depreciacion Depreciaciones 100000 100000 Valor Residual Neto RUBROS Total de Gastos Gastos de Administracion Gastos de Comercializacion Costo de Produc. / Servicios Amort Edificio San Martin 2000 3775 3775 Amort Edificio Belgrano 3200 9360 9360 Amort. Rodados 18000 18000 Amort. Muebles y utiles 2500 1250 1250 Amort. Equipos de Compt. 8999 4499.5 4499.5 Reparacion de Edificios 32500 32500 Alquileres perdidos 14000 14000 Totales 89134 42024.5 47109.5 Denominacion: LORANGE S.A Anexo: INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 INCISO "B" DE LA LEY Nº 19.550 Periodo comprendido entre el 01/06/2011 y el 31/05/2012 Otros Gastos NOTA Nº OTROS CREDITOS CTE NO CTE TOTAL Alquileres a cobrar 10000 10000 Alq. Pagados por adelantado 3500 3500 deposito pag en garantia alquiler shopping 3500 3500 Documentos a Cobrar 100000 125000 225000 113500 128500 242000 NOTA Nº BIENES CON DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA Los siguientes bienes No tienen libre disponibilidad, detallandose lo siguiente: Descripcion del Activo Valor Registrado Acreedor Tipo de garantia Monto de Capital Adeudado Fecha de Vto. De la restriccion Rodado (dominio nº……) 90000 Banco Macro Prestamo Prendario por 60000 54000 Oct-13 Inmbueble Belgrano 3200 (padron nº…….) 608480 Banco Santander Rio Prestamo Hipotecario por 351.000 315,900 Oct-16 NOTA Nº PRESTAMOS CTE NO CTE TOTAL Prestamo Prendario Banco Macro 39000 15000 54000 Prestamo Hipotecario Banco Sta Rio 76050 239850 315900 115050 254850 369900 NOTA Nº OTRAS DEUDAS CTE NO CTE TOTAL dep. cob. en garan. de inm p/alq. Ter. Belgr. 3150 - 5000 5000 5000 5000 NOTA Nº OTROS INGRESOS Y EGRESOS Amort Edificio San Martin 2000 -4025 Reparacion de Inm- p/ Alquiler -4500 Alquileres Ganados 38000 rdo + venta de titulos y acciones con cotiz 1260 Rdo Venta de Terreno Belgrano 3150 150000 180735 LORANGE S.A NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Del Ejercicio Finalizado el 31/05/2012 NOTA Nº RDOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA _ GENERADOS POR ACTIVOS INTERESES interes de plazo fijo 3000 int de ds varios 900 int doc a cobrar 1380 comision tarjeta de credito -3000 descuentos otorgados -2000 cobertura financ para comisiones de tarjeta de credito 3260 3540 DIFERENCIAS DE CAMBIO dif + de cam de ds por ventas en moneda extr 560 560 RECPAM recpam -1640 -1640 OTROS rdo - por tenencia de titulos y acc con cotizacion -700 -700 TOTAL 1760 NOTA Nº RDOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA _ GENERADOS POR PASIVOS INTERESES interes de obligac a pagar -2440 int de prestamo hipotecario -5540 descuentos obtenidos 2000 -5980 DIFERENCIAS DE CAMBIO dif + de cam de proveedores en moneda extr 830 830 RECPAM Recpam 2790 2790 OTROS rdo - por tenencia de proveedores en moneda extran -800 -800 TOTAL -3160 NOTA Nº RDOS EXTRAORDINARIOS En el Estado de Resultados se exponen resultados extraordinarios por la suma de -$6000. Los mismos se detallan a continuacion: CONCEPTO MONTO DEL RDO. Calculo del Siestro Indemnizacion del Seguro 30000 VO Camioneta 60000 Siniestro Camioneta -36000 A.Ac a la fecha del Siniestro24000 RDO EXTRAORDINARIO -6000 Denominación de la entidad: Bicentenario S.A Por el ejercicio anual finalizado el …30…/…06……../…2012…. Comparativo con el ejercicio anterior Capital Ajustes Aportes Primas Social Capital Irrevoc. Emisión Legal Saldos al inicio del ejercicio 2,500,000 84,440 1,000,000 3,584,440 87,200 Modificación del saldo (nota …….) Saldos al inicio modificados 2,500,000 84,440 1,000,000 3,584,440 87,200 Suscripción de…14000 (VN: $100)….acciones ord.1,400,000 582400 1,982,400 Capitaliz aportes irrevocables -1,400,000 -1,400,000 Aportes Irrevocables 500,000 500,000 Distribución de resultados > Reserva legal > Otras reservas > Dividendos en efect.(o especie) > Dividendos en acciones Desafectación de reservas Absorción pérdidas acumuladas Ajuste de Capital 46,958 46,958 Honorarios Increm/desafec. rdos dif. Ganancia (Pérdida) del ejercicio Sdo. al cierre del ejercicio 3,900,000 131,398 100,000 582400 4,713,798 87,200 Nota AREA Subvaluacion de Mercaderias 1800 Subvaluacion de Obligacion -1300 500 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO APORTES DE LOS PROPIETARIOS RUBROS Total Por el ejercicio anual finalizado el …30…/…06……../…2012…. Comparativo con el ejercicio anterior Totales Rtdos. Rdos No Ejercicio Estatutaria Facultativa Otras Total Diferid. Asignad Actual 43,600 55,000 185,800 -68,870 116,930 3,701,370 500 500 500 43,600 55,000 185,800 -68,370 117,430 3,701,870 1,982,400 -1,400,000 500,000 -13,870 -55,000 -68,870 68870 46,958 208,310 208,310 208,310 29,730 0 116,930 208,810 325,740 5,039,538 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO RESULTADOS ACUMULADOS Ganancias Reservadas Total Ejercico Anterior Ejercicio finalizado el 31/12/2014 Saldo al Aumentos Disminución Saldo al Rubros comienzo del en el ejercicio en el ejercicio finalizar el ejercicio ejercicio PREVISIONES DEL ACTIVO DEL PASIVO Total - RESERVAS Reserva Legal 87,200.00 87,200.00 Reserva Estatutaria 43,600.00 13,870.00 29,730.00 Reserva Facultativa 55,000.00 55,000.00 - TOTALES 185,800.00 68,870.00 116,930.00 PREVISIONES Y RESERVAS Composicion y evolucio durante el ejercicio finalizado el ……/……/…… Consignas Bienes de Uso Propiedades de Inversion Distribucion de Gastos Notas EEPN Previsones y Reservas
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