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REF CUENTA S.Deudor S.Acreedor 1 Caja 98800 1 Deudores por Ventas 47600 2 Mercaderias 124850 3 Rodados 150000 3 Amort Acumul Rodados 60000 4 Inmuebles 300000 4 Amort Acum Inmuebles 40000 5 Mejoras Inmuebles 80000 6 Equipos de Computacion 9000 6 Amortiz Acum Eq de Computacion 900 Proveedores 45600 5 Prestamos a Pagar 84800 7 Anticipo de Clientes que fijan precio 22000 8 Acciones en Circulacion 200000 8 Ajuste de Capital 100000 8 Reserva Legal 52000 8 RNA 120000 9 Ventas 350000 2 CMV 230000 7 Actualizaciones (-) devengadas 2000 10 Sueldos y Jornales 28250 5 Intereses Negativos 3200 5 Intereses Negativos a Devengar 1600 SUMAS 1075300 1075300 2 EI: 52000 // Compras: 05/16 $ 215000 - 08/16 $ 87850 Valua PEPS 3 Valores ajustados al cierre ej.anterior. El rodado se vendió el 26/7/16 en $ 140000 4 Valores al cierre ejerc anterior. (Amortiz lineal- Terreno 1/3 Edific 2/3 - VU 50 años 5 En el mes de noviembre se realizo una obra sobre el inmueble de $ 80000 . Dicha obra fue financiada a 90 dias (vto Enero/17) 6 adquiridos en el ejercicio anterior. Se amortizaron en 10 años, debiendo haberse tomado 3 años 7 Corresponde a un anticipo de $ 20000 recibido el 11/9/16 8 Acc en circulacion: 20,000 acc VN 10 El RNA se distribuyo totalmente por Asamblea del 10/04/2016 a Reserva Legal: Según LSC; Div en acciones $ 60000; resto div en efectivo (pagados 04/2016) 9 Ventas 06/16 $ 150000; 10/16 $ 130000; 12/16 $ 70000 10 El valor ajustado por RT6 es de $ 42300 SE SOLICITA A Efectuar las contabilizaciones necesarias para dejar perfectamente valuadas las operaciones al 31/12/2016 según la contabilidad tradicional B Efectuar el ajuste por inflacion del ejercicio y contabilizar C Exponer el ANEXO BIENES DE USO al 31/12/2016 dic-15 2,5 abr-16 1,8 ago-16 1,4 ene-16 2,3 may-16 1,7 sep-16 1,3 feb-16 2,1 jun-16 1,6 oct-16 1,2 mar-16 2 jul-16 1,5 nov-16 1,1 PROVISORIO AJUSTES FINALES ARGENTINA S.A UNIVERSIDAD NACIONAL DE LUJAN - Dto CIENCIAS SOCIALES CONTABILIDAD II e INTERMEDIA Balance provisorio de saldos al 31/12/2016 COEFICIENTES IPIM REF CUENTA S.Deudor S.Acreedor 1 Caja 98800 140000 54000 184800 1 Deudores por Ventas 47600 0 47600 2 Mercaderias 124850 61040 185890 3 Rodados 150000 150000 0 3 Amort Acumul Rodados 60000 60000 0 4 Inmuebles 300000 450000 750000 4 Amort Acum Inmuebles 40000 70000 -110000 5 Mejoras Inmuebles 80000 8000 88000 6 Equipos de Computacion 9000 13500 22500 6 Amortiz Acum Eq de Computacion 900 14100 -15000 Proveedores 45600 45600 5 Prestamos a Pagar 84800 84800 7 Anticipo de Clientes que fijan precio 22000 22000 8 Acciones en Circulacion 200000 60000 260000 8 Ajuste de Capital 100000 540000 640000 8 Reserva Legal 52000 93000 145000 8 RNA 120000 120000 37800 37800 9 Ventas 350000 116000 466000 2 CMV 230000 202600 432600 7 Actualizaciones (-) devengadas 2000 2000 0 10 Sueldos y Jornales 28250 14050 42300 5 Intereses Negativos 3200 3200 0 5 Intereses Negativos a Devengar 1600 0 -1600 amortiz inmuebles 10000 10000 amortiz Mejoras inmuebles 2200 2200 amortiz Eq Computacion 7500 7500 Rdo Vta Rodados 15000 15000 amort acum Mejoras Inm 2200 -2200 Ints positivos 4800 4800 AREA 5250 5250 Actualizaciones (+) devengadas 4000 4000 RECPAM 41960 41960 SUMAS 1075300 1075300 1151100 1151100 1708400 1708400 2 EI: 52000 // Compras: 05/16 $ 215000 - 08/16 $ 87850 Valua PEPS 3 Valores ajustados al cierre ej.anterior. El rodado se vendió el 26/7/16 en $ 140000 4 Valores al cierre ejerc anterior. (Amortiz lineal- Terreno 1/3 Edific 2/3 - VU 50 años 5 En el mes de noviembre se realizo una obra sobre el inmueble de $ 80000 . Dicha obra fue financiada a 90 dias (vto Enero/17) 6 adquiridos en el ejercicio anterior. Se amortizaron en 10 años, debiendo haberse tomado 3 años 7 Corresponde a un anticipo de $ 20000 recibido el 11/9/16 8 Acc en circulacion: 20,000 acc VN 10 El RNA se distribuyo totalmente por Asamblea del 10/04/2016 a Reserva Legal: Según LSC; Div en acciones $ 60000; resto div en efectivo (pagados 04/2016) 9 Ventas 06/16 $ 150000; 10/16 $ 130000; 12/16 $ 70000 10 El valor ajustado por RT6 es de $ 42300 SE SOLICITA A Efectuar las contabilizaciones necesarias para dejar perfectamente valuadas las operaciones al 31/12/2016 según la contabilidad tradicional B Efectuar el ajuste por inflacion del ejercicio y contabilizar C Exponer el ANEXO BIENES DE USO al 31/12/2016 dic-15 2,5 abr-16 1,8 ago-16 1,4 ene-16 2,3 may-16 1,7 sep-16 1,3 feb-16 2,1 jun-16 1,6 oct-16 1,2 mar-16 2 jul-16 1,5 nov-16 1,1 COEFICIENTES IPIM AJUSTES UNIVERSIDAD NACIONAL DE LUJAN - Dto CIENCIAS SOCIALES CONTABILIDAD II e INTERMEDIA Balance provisorio de saldos al 31/12/2016 PROVISORIO FINALES ARGENTINA S.A REF 2 HISTORICO AJUSTADO EX INICIAL dic-15 52000 2,5 130000 COMPRAS may-16 215000 1,7 365500 COMPRAS ago-16 87850 1,4 122990 EX FINAL ago-16 -87850 1,4 -122990 may-16 -37000 1,7 -62900 CMV 230000 432600 CMV 202600 MERCADERIAS 61040 RECPAM 263640 REF 3 HIST CAJA 140000 AM AC RODADOS 60000 RODADOS 150000 RDO + VTA RODADOS 50000 VTA AJ 140000 1,5 210000 VRAj 90000 2,5 225000 Rdo Vta 50000 -15000 AJ RT6 Rdo +Vta RODADOS 50000 Rdo - Vta Rodados 15000 RECPAM 65000 REF 4 Valor amort INMUEBLES 300000 2,5 750000 A.AC INM 40000 2,5 100000 INMUEBLES 450000 AM AC INM 60000 RECPAM 390000 AM HIST AMORTIZ INMUEBLES 4000 AM AC INMUEBLES 4000 AJUSTE RT6 AMORTIZ INMUEBLES 6000 AM AC INMUEBLES 6000 ARGENTINA S.A ARGENTINA S.A REF 5 MEJORA 80000 1,1 88000 AMORTIZ ´1/40 2000 1,1 2200 AM HIST AMORTIZ MEJORA INM 2000 AM AC MEJORA INMUEBLES 2000 AJUSTE RT6 MEJORA INMUEBLES 8000 RECPAM 8000 AJUSTE RT6 AMORT MEJORA INM 200 AM AC MEJORA INMUEBLES 200 REF 5 CALCULO INTERES REAL DEL PRESTAMO PASIVO AL CIERRE 83200 1 83200 PASIVO AL ORIGEN 80000 1,1 88000 INTERES 3200 -4800 RECPAM 8000 INTS - DEVENG 3200 INTS + DEVENG 4800 REF 6 RECALCULO DE AMORTIZACIONES AMORTIZ CONTABILIZ 900 2,5 2250 AMORTIZ CORRECTAS 3000 2,5 7500 AJUSTE AMORT ACUM -2100 -5250 AREA 2100 AM ACUM EQ COMP 2100 EQUIPOS DE COMP VO 9000 2,5 22500 AM ACUM 3000 2,5 7500 AREA -2100 2,5 -5250 AJ SALDOS INICIO EQUIPOS COMPUTACION 13500 AM ACUM EQ COMP 4500 RECPAM 9000 AREA 3150 RECPAM 3150 HIST AMORT EQ COMP 3000 AM ACUM EQ COMP 3000 AJUSTE AMORT EQ COMP 4500 AM ACUM EQ COMP 4500 ARGENTINA S.A REF 7 CALCULO DE LAS ACTUALIZ REALES ANTIC CLIENTES ANTICIPO AL CIERRE 22000 1 22000 ANTICIPO RECIBIDO 20000 1,3 26000 ACTUALIZ 2000 -4000 RECPAM 6000 ACTUALIZ - 2000 ACTUALIZ + 4000 REF 8 HISTORICO RNA 120000 ACC EN CIRCULAC 60000 RESERVA LEGAL 6000 CAJA 54000 AJUSTE PATRIMONIO NETO CAPITAL INICIO 200000 2,5 500000 DIST ASAMB 60000 2,5 150000 260000 650000 AJ DE CAPITAL INICIO 100000 2,5 250000 540000 RESERVA LEGAL INICIO 52000 2,5 130000 DEL EJERC 6000 2,5 15000 58000 145000 87000 R.N.A. INICIO 120000 2,5 300000 RLEGAL -6000 2,5 -15000 DIV EFVO -54000 1,8 -97200 DIV ACC -60000 2,5 -150000 0 37800 37800 RECPAM 664800 AJUSTE DE CAPITAL 540000 RESERVA LEGAL 87000 RNA 37800 REF 9 VENTAS jun-16 150000 1,6 240000 oct-16 130000 1,2 156000 dic-16 70000 1 70000 TOTAL 350000 466000 RECPAM 116000 VENTAS 116000 REF 10 SUELDOS Y JORNALES 14050 RECPAM 14050 300000 80000 450000 8000 750000 0 88000 0 40000 2000 60000 200 4000 6000 0 110000 0 2200 4000 2000 6000 200 10000 0 2200 0 150000 150000 60000 60000 150000 150000 60000 60000 9000 3000 13500 4500 22500 0 7500 0 900 8000 263640 2100 6000 65000 4500 664800 8000 3000 116000 9000 4500 3150 14050 390000 0 15000 794800 752840 10000 2200 -15000 RODADOS AMORT AC ROD 0 0 EQ COMPUT 22500 AMORT. EQ COMP 7500 AM AC EQ COMP RECPAM 41960 INMUEBLES AM AC INMUEBLES AMORT INMUEB MEJORAS INM AM AC MEJORAS INM AMORT MEJORAS INM 750000 88000 -110000 -2200 Ejercicio Economico N° - cerrado el Actual Actual Activo Pasivo Activo corriente Pasivo corriente Caja y Bancos (nota ....) 184.800,00 Deudas: Inversiones temporarias (anexo....,y nota....) Comerciales (nota...) 45.600,00 Créditos por ventas (nota......) 47.600,00 Financieras (nota...) 83.200,00 Otroscréditos (nota.....) Remuneraciones y cargas sociales (nota...) Bienes de cambio (nota .....) 185.890,00 Cargas fiscales (nota ...) Otros activos (nota......) Anticipos de clientes (nota...) 22.000,00 Total del activo corriente 418.290,00 Otras (nota...) 0,00 Total deudas 150.800,00 Activo no corriente Previsiones (nota...) Créditos por ventas (nota......) Otros créditos (nota.....) Total pasivo corriente 150.800,00 Bienes de cambio (nota .....) Bienes de uso (anexo...., y nota.....) 733.300,00 Pasivo no corriente Participaciones permanentes en sociedades (anexo…) Deudas: 0,00 Otras inversiones (anexo ...., y nota....) Total deudas Activos intangibles (anexo ...., y nota....) Previsiones (nota...) Otros activos ( nota....) Total pasivo no corriente 0,00 Total del activo no corriente 733.300,00 Total del pasivo 150.800,00 Patrimonio neto (según estado correspondiente) 1.000.790,00 1.151.590,00 1.151.590,00 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL - ARGENTINA S.A. Total del Activo Total del Pasivo y Patrimonio Neto Capital Ajuste de capital Prima de Emision Aportes Irrevocables Total Reserva Legal Otras Reservas Total Saldos al inicio 200.000,00 550.000,00 750.000,00 130.000,00 130.000,00 300.000,00 1.180.000,00 correcciones al S.I. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.250,00 -5.250,00 Saldos iniciales corregidos 200.000,00 550.000,00 0,00 0,00 750.000,00 130.000,00 0,00 130.000,00 294.750,00 1.174.750,00 Distribucion Asamblea Reserva Legal 15.000,00 15.000,00 -15.000,00 Dividendos en acciones 60.000,00 90.000,00 150.000,00 -150.000,00 Dividendos en efvo -97.200,00 -97.200,00 Aportes Irrevocables 0,00 0,00 0,00 Suscripcion de Acciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Resultado del Ejercicio -76.760,00 -76.760,00 TOTALES 260.000,00 640.000,00 0,00 0,00 900.000,00 145.000,00 0,00 145.000,00 -44.210,00 1.000.790,00 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO - caso ARGENTINA S.A. DETALLE APORTE DE LOS PROPIETARIOS GANANCIAS RESERVADAS Resultados No Asignados TOTAL del PAT NETO VALOR al inicio altas bajas al cierre al inicio bajas del Ejerc al cierre RESIDUAL RODADOS 375000 375000 0 150000 150000 0 0 INMUEBLES 750000 750000 100000 10000 110000 640000 MEJORAS INMUEBLES 0 88000 88000 0 0 2200 2200 85800 EQUIPOS DE COMPUTACION 22500 0 22500 7500 7500 15000 7500 TOTALES 1147500 88000 375000 860500 257500 150000 19700 127200 733300 VALORES DE ORIGEN AMORTIZACIONES RUBRO ANEXO BIENES DE USO - ARGENTINA S.A.
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