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Estados Financieros Intermedios Consolidados BANCO FALABELLA Y FILIALES 30 de septiembre de 2019 BANCO FALABELLA Y FILIALES INDICE Estados Financieros Intermedios Consolidados Estados Intermedios de Situación Financiera Consolidados .................................................................... …3 Estados Intermedios del Resultado Consolidados del Período .................................................................... 4 Estados Intermedios de Otros Resultados Integrales Consolidados del Período ........................................ 5 Estados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Consolidado ................................................................. 6 Estados Intermedios de Flujos de Efectivo Consolidados ............................................................................ 7 Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS ............ 8 NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES ............................................................................................................. 15 NOTA 3 - HECHOS RELEVANTES ............................................................................................................ 15 NOTA 4 - SEGMENTOS DE NEGOCIOS ................................................................................................... 16 NOTA 5 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO ........................................................................... 16 NOTA 6 - INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACIÓN .................................................................................. 18 NOTA 7 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES ................... 18 NOTA 8 - CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES............................................................. 19 NOTA 9 - INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN ............................................................................................. 21 NOTA 10 - INTANGIBLES........................................................................................................................... 21 NOTA 11 - ACTIVO FIJO Y ACTIVO POR DERECHO A USAR BIENES EN ARRENDAMIENTO Y OBLIGACIONES POR CONTRATO DE ARRENDAMIENTO. ................................................................... 23 NOTA 12 - OTROS ACTIVOS ..................................................................................................................... 24 NOTA 13 - OBLIGACIONES CON BANCOS .............................................................................................. 24 NOTA 14 - INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS ......... 27 NOTA 15 - PROVISIONES.......................................................................................................................... 29 NOTA 16 - OTROS PASIVOS ..................................................................................................................... 30 NOTA 17 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS .................................................................................... 30 NOTA 18 - INGRESOS Y GASTOS POR INTERESES Y REAJUSTES .................................................... 33 NOTA 19 - INGRESOS Y GASTOS POR COMISIONES ........................................................................... 34 NOTA 20 - REMUNERACIONES Y GASTOS DE PERSONAL.................................................................. 34 NOTA 21 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ............................................................................................. 35 NOTA 22 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS .................................................................. 36 NOTA 23 - HECHOS POSTERIORES ........................................................................................................ 39 BANCO FALABELLA Y FILIALES ESTADOS INTERMEDIOS DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADOS Por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 3 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. Al 30 de septiembre de 2019 Al 31 de diciembre de 2018 ACTIVOS Notas MM$ MM$ Efectivo y depósitos en bancos 5 118.294 184.695 Operaciones con liquidación en curso 5 106.895 57.056 Instrumentos para negociación 6 343.798 120.330 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - - Contratos de derivados financieros 7 301.821 87.283 Adeudado por bancos - - Créditos y cuentas por cobrar a clientes 8 3.563.283 3.443.362 Instrumentos de inversión disponibles para la venta 9 311.565 592.542 Instrumentos de inversión hasta el vencimiento 9 - 7.376 Inversiones en sociedades 313 307 Intangibles 10 26.267 25.627 Activo fijo 11 11.505 19.662 Activo por derecho a usar bienes en arrendamiento 11 28.916 - Impuestos corrientes 3.055 3.879 Impuestos diferidos 37.663 37.886 Otros activos 12 172.170 128.715 TOTAL ACTIVOS 5.025.545 4.708.720 PASIVOS Depósitos y otras obligaciones a la vista 523.526 514.922 Operaciones con liquidación en curso 5 138.712 46.413 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - - Depósitos y otras captaciones a plazo 1.630.257 1.622.238 Contratos de derivados financieros 7 324.882 87.047 Obligaciones con bancos 13 382.265 431.853 Instrumentos de deuda emitidos 14 340.990 346.539 Otras obligaciones financieras 14 707.927 746.326 Obligaciones por contratos de arrendamientos 11 21.132 - Impuestos corrientes 45 92 Impuestos diferidos - - Provisiones 15 50.822 57.563 Otros pasivos 16 121.530 154.130 TOTAL PASIVOS 4.242.088 4.007.123 PATRIMONIO De los propietarios del banco: Capital 275.286 275.286 Reservas 224.696 201.677 Cuentas de valoración 1.277 (511) Utilidades retenidas: Utilidades retenidas de ejercicios anteriores (2.129) - Utilidad del periodo 99.270 57.548 Menos: Provisión para dividendos mínimos (29.781) (17.264) Patrimonio atribuible a los propietarios 568.619 516.736 Interés no controlador 214.838 184.861 TOTAL PATRIMONIO 783.457 701.597 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 5.025.545 4.708.720 BANCO FALABELLA Y FILIALES ESTADOS INTERMEDIOS DEL RESULTADO CONSOLIDADO DEL PERIODO por los periodos terminados al 30 de septiembre 2019 y 2018 4 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. Al 30 de septiembre de 2019 2018 A. ESTADO DE RESULTADOS Notas MM$ MM$ Ingresos por intereses y reajustes 18 573.660 225.127 Gastos por intereses y reajustes 18 (83.369) (47.095) Ingresos netos por intereses y reajustes 490.291 178.032 Ingresos por comisiones 19 92.745 31.568 Gastos por comisiones 19 (63.144) (15.491) Ingresos netos por comisiones 29.601 16.077 Utilidad neta de operaciones financieras 13.359 13.550 Pérdida de cambio neta (1.049) (7.095) Otros ingresos operacionales 1.907 490 Total ingresos operacionales 534.109 201.054 Provisiones por riesgo de crédito (164.174) (56.617) INGRESO OPERACIONAL NETO 369.935 144.437 Remuneraciones y gastos del personal 20 (59.204) (32.896) Gastos de administración 21 (63.942) (41.718) Depreciaciones y amortizaciones (13.384) (5.700) Deterioros - - Otros gastos operacionales (28.383) (10.743) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (164.913) (91.057) RESULTADO OPERACIONAL 205.022 53.380 Resultado por inversiones en sociedades 3 2 Resultado antes de impuesto a la renta 205.025 53.382 Impuesto a la renta (51.597) (13.058) Resultado de operaciones continuas 153.428 40.324 Resultado de operacionesdescontinuadas - - UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO 153.428 40.324 Atribuible a: Propietarios del banco 99.270 40.266 Interés no controlador 54.158 58 Utilidad por acción de los propietarios del banco: $ $ Utilidad básica 16.774 13.420 Utilidad diluida 16.774 13.420 BANCO FALABELLA Y FILIALES ESTADOS INTERMEDIOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS DEL PERIODO por los periodos terminados al 30 de septiembre 2019 y 2018 5 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. Al 30 de septiembre de 2019 2018 B. ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES Notas MM$ MM$ Utilidad consolidada del periodo 153.428 40.324 Otros resultados integrales Variación neta cartera disponible para la venta 2.450 (607) Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales (neto de impuestos diferidos) (662) 165 RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO DEL PERIODO 155.216 39.882 Atribuible a: Propietarios del banco 101.058 39.824 Interés no controlador 54.158 58 Utilidad por acción de los propietarios del banco: $ $ Utilidad básica 17.076 13.372 Utilidad diluida 17.076 13.372 BANCO FALABELLA Y FILIALES ESTADOS INTERMEDIOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 6 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. Capital Reservas Utilidades Retenidas Patrimonio atribuible a los propietarios del Banco Interés no controlador Total Patrimonio Provenientes de utilidades Cuentas de valoración Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Provisión para dividendos mínimos N° Acciones MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Al 1 de enero de 2018 3.000.499 35.286 173.646 30 - 54.830 (16.449) 247.343 7 247.350 Traspaso utilidades retenidas - - - 54.830 (54.830) 16.449 16.449 - 16.449 Traspaso reserva - 21.932 - (21.932) - - - - - Aumento de capital 2.917.683 240.000 - - - - - 240.000 - 240.000 Minoritario por inversión en Promotora CMR Falabella S.A. - - - - - - - 179.483 179.483 Efecto patrimonial Inversión Promotora CMR - 6.092 - - - - 6.092 - 6.092 Ajuste IFRS 9 Banco Falabella Corredora de Bolsa - - - - - - - (1) (1) Dividendo pagados - - - (32.898) - - (32.898) (74) (32.972) Utilidad del ejercicio 2018 - - - - 57.548 - 57.548 5.446 62.994 Provisión para dividendos mínimos - - - - - (17.265) (17.265) - (17.264) Reconocimiento stock options - 7 - - - - 7 - 7 Imp. diferido por inv. financieras disponible para la venta - - 200 - - - 200 - 200 Ajuste operaciones financieras disponibles para la venta - - (741) - - - (741) - (741) Al 31 de diciembre de 2018 5.918.182 275.286 201.677 (511) - 57.548 (17.265) 516.735 184.861 701.597 Al 1 de enero de 2019 5.918.182 275.286 201.677 (511) - 57.548 (17.265) 516.736 184.861 701.597 Traspaso utilidades retenidas - - - 57.548 (57.548) - - - - Traspaso reserva - 23.019 - (23.019) - - - - - Primera aplicación IFRS 16 - - - (2.129) - - (2.129) (5) (2.134) Dividendo pagados - - - (34.529) - 17.265 (17.264) (24.176) (41.441) Utilidad del ejercicio 2019 - - - - 99.270 - 99.270 54.158 153.428 Provisión para dividendos mínimos - - - - - (29.781) (29.781) - (29.781) Imp. diferido por inv. financieras disponible para la venta - - (662) - - - (662) - (662) Ajuste operaciones financieras disponibles para la venta - - 2.450 - - - 2.450 - 2.450 Al 30 de septiembre de 2019 5.918.182 275.286 224.696 1.277 (2.129) 99.270 (29.781) 568.619 214.838 783.457 BANCO FALABELLA Y FILIALES ESTADOS INTERMEDIOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 7 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. Al 30 de septiembre de FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Notas 2019 2018 MM$ MM$ Utilidad consolidada del ejercicio 153.428 40.324 Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo: Depreciación y amortización 10, 11 13.384 5.700 Provisión por activo riesgoso 108.119 68.567 Provisión de impuestos 51.598 13.059 Variación neta en intereses, reajustes y comisiones devengadas sobre (21.429) 2.453 activos y pasivos Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional: (Aumento) disminución neta de créditos y cuentas por cobrar (200.484) (121.052) (Aumento) disminución de instrumentos de negociación con vencimiento de más de tres meses (186.766) (25.825) Aumento (disminución) neto de derivados financieros 23.297 14.732 Aumento (disminución) de depósitos y otras obligaciones a la vista 8.603 35.877 Aumento (disminución) de depósitos y otras obligaciones a plazo 1.896 76.981 Aumento (disminución) obligaciones con bancos (49.588) (12.002) Aumento (disminución) de otros activos y otros pasivos (139.442) (6.646) (Aumento) disminución de instrumentos disponibles para la venta a más de 90 días 282.766 (38.439) TOTAL FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 45.382 53.729 FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compras de activos fijos 11 (4.884) (4.740) Compras intangibles 10 (4.453) (4.144) Inversiones en sociedades (6) (67) Dividendos recibidos de inversiones en sociedades 3 2 TOTAL FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (9.340) (8.949) FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Instrumentos de deuda emitidos 14 (5.549) 22.102 Otras obligaciones financieras 14 (38.399) (3.967) Dividendos pagados (34.529) (32.898) Utilidad repartida por filial a participación no controladora (24.176) (57) TOTAL FLUJOS ORIGINADOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO (102.653) (14.820) VARIACIÓN EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL EJERCICIO 5 (66.611) 29.960 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5 245.788 144.357 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5 179.177 174.317 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 8 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS Antecedentes del Banco Banco Falabella es una Sociedad Anónima Cerrada, regulada por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF)1. El Banco obtuvo la autorización de existencia por parte de la CMF, según resolución Nº 92 del 10 de agosto de 1998. Adicionalmente mediante dicha resolución, la CMF autorizó a Banco Falabella para iniciar sus actividades, dando inicio a sus operaciones comerciales el 10 de agosto de 1998. El domicilio legal de Banco Falabella está ubicado en Moneda N° 970, Piso 7°, Santiago y su página web es www.bancofalabella.cl. a) Periodo Contable Los Estados Financieros Intermedios Consolidados están referidos al 30 de septiembre de 2019 y 2018, y 31 de diciembre de 2018, y cubre el periodo de 9 meses terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018. b) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en el Compendio de Normas Contables vigentes emitido por la Comisión para el Mercado Financiero, Organismo fiscalizador, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Comisión y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones,deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) acordadas por el International Accounting Standards Board (IASB). En caso de haber discrepancia entre las NIIF y los criterios contables emitidos por la CMF, primarán estos últimos por sobre los primeros. Las notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados, contienen información adicional a la presentada en los Estados Intermedios de Situación Financiera Consolidados, Estados Intermedios del Resultado Consolidados, Estados Intermedios de Cambios en el Patrimonio Consolidados, y en los Estados Intermedios de Flujos de Efectivo Consolidados. En ellas se suministran descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable. c) Bases de Consolidación i) Filiales Los Estados Financieros Intermedios Consolidados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 incorporan los estados financieros del Banco y las sociedades controladas (filiales) de acuerdo a la Norma Internacional de Información Financiera N°10 “Estados Financieros Consolidados” (NIIF 10). El control se obtiene cuando el Banco está expuesto, o tiene derecho, a rendimientos variables procedentes de su involucramiento en la participada y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través de su poder sobre ésta. Específicamente, el Banco controla una participada si y solo si éste reúne todos los elementos siguientes: I. Poder sobre la participada (es decir, posee derechos que le otorgan la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes de la participada); II. Exposición o derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada; y III. Capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en el importe de los rendimientos del inversor. Cuando el Banco tiene menos de la mayoría de los derechos de voto sobre una participada, pero dichos derechos de voto son suficientes para tener la capacidad factible de dirigir unilateralmente las actividades relevantes, entonces se concluirá que el Banco tiene el control. El Banco considera todos los factores y circunstancias relevantes en la evaluación si los derechos de voto son suficientes para obtener el control, estos incluyen: 1 1 Con fecha 01 de junio de 2019 se produce fusión entre la Superintendencia de Banco e Instituciones Financieras (SBIIF) con la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), quedando este último como único organismo regulador. http://www.bancofalabella.cl/ BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 9 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS (Continuación) • La cuantía de los derechos a voto que posee el Banco en relación a la cuantía y dispersión de los que mantienen otros tenedores de voto; • Los derechos de voto potenciales mantenidos por el Banco, otros tenedores de voto u otras partes; • Derechos que surgen de otros acuerdos contractuales; • Cualesquiera hechos y circunstancias adicionales que indiquen que el Banco tiene, o no tiene, la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes en el momento en que esas decisiones necesiten tomarse, incluyendo los patrones de conducta de voto en reuniones. El Banco reevalúa si tiene o no el control sobre una participada cuando los hechos o circunstancias indican que existen cambios en uno o más de los elementos de control antes señalados. A continuación, se detallan, las entidades en las cuales el Banco posee participación controladora y forman parte de la de consolidación de estos Estados Intermedios Financieros: Entidad % de participación al % de participación al % de participación al 30.09.2019 31.12.2018 30.09.2018 (*) Banco Falabella Corredores de Seguros Ltda. 99% 99% 99% Promotora CMR Falabella S.A. 57,825857% 57,825857% - (*) A partir de 3 de diciembre de 2018, Promotora CMR Falabella S.A., es considerada filial de Banco Falabella, por lo anterior para el 30 de septiembre de 2018 no está incluida en comparativo de los Estados Intermedios del Resultado Consolidados. (ii) Acciones o derechos en otras sociedades Son aquellas en que el Banco no posee control ni influencia significativa. Estas participaciones se registran al valor de adquisición (costo histórico). d) Importancia relativa: Al determinar la información a revelar sobre las diferentes partidas de los Estados Financieros Intermedios Consolidados u otros asuntos, de acuerdo a la NIC 34 “Información Financiera Intermedia”, se ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con los Estados Financieros Consolidados. e) Estacionalidad o carácter cíclico de las transacciones del periodo intermedio: Las actividades que desarrollan el Banco y sus filiales, no cuentan con un carácter cíclico o estacional. Por este motivo, no se incluyen desgloses específicos en las presentes notas explicativas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados correspondientes al periodo terminando el 30 de septiembre de 2019. f) Uniformidad: Las políticas contables utilizadas en la preparación de estos Estados Financieros Intermedios Consolidados son consistentes en términos significativos con aquellas utilizadas en los Estados Financieros anuales auditados al 31 de diciembre de 2018, excepto por la adopción de eventuales modificaciones a las normas descritas en letra g. BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 10 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS (Continuación) g) Nuevos Pronunciamientos Contables I. Adopción de nuevas normas contables, modificaciones e instrucciones emitidas por la Ley General de Bancos e Instituciones Financieras, Comisión para el mercado Financiero (CMF) y por el International Accounting Standards Board: A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros Intermedios Consolidados los nuevos pronunciamientos contables emitidos por la CMF, por la Ley General de Bancos y por el International Accounting Standards Board, se detallan a continuación: 1. Modificación Ley General de Bancos Con fecha 12 de enero de 2019, se publicó en el Diario Oficial la Ley 21.130 que moderniza la Legislación Bancaria. Esta ley introduce modificaciones, entre otros cuerpos normativos, a la Ley General de Bancos (LGB), a la Ley 21.000 que creó la Comisión para el Mercado Financiero, a la Ley Orgánica del Banco de Estado de Chile y al Código Tributario. Dentro de los principales cambios, destaca la integración de la SBIF con la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), dicha integración se materializó con fecha 01 de junio de 2019. La nueva Ley adopta los más altos estándares internacionales en materia de regulación y supervisión bancaria, fortaleciendo la competitividad internacional y contribuyendo a la estabilidad financiera de Chile. 2. Nuevos pronunciamientos emitidos por la Comisión para el Mercado Financiero Circular N° 3.638: Establece método estándar de provisiones para créditos comerciales de la cartera grupal. – El 6 de julio de 2018 la CMF emitió esta circular con el objeto de que los Bancos utilicen el método estándar para constituir provisiones sobre créditos de la cartera comercial grupal, aun así, la CMF estableceque las entidades podrán, para efectos de determinación de provisiones, reemplazar el método estándar para los créditos comerciales grupales, por el método propio, debiendo solicitar la aprobación de la Comisión para el Mercado Financiero (CMF). Conforme a las Disposiciones Transitorias del Capitulo E, según Circular N°3638 emitido por la CMF con fecha 06/07/2018, la utilización del método estándar para constituir provisiones sobre créditos de la cartera comercial grupal, será obligatoria a contar del 1 de julio de 2019. Por su parte, para el reconocimiento de los efectos contables de primera aplicación, la Comisión para el mercado Financiero (CMF) ha resuelto que su impacto debe ser considerado como un cambio en la estimación contable de acuerdo a la NIC 8 y, por lo tanto, registrarse en el estado de resultados. El Banco y sus Filiales han estimado que la aplicación de este método no tuvo impactos significativos en los Estados Financieros Intermedios Consolidados. Circular N° 3.647: operaciones de factoraje. Con fecha 31 de enero de 2019, la CMF complementó la circular 3638, con el propósito de reconocer el efecto mitigador del riesgo de crédito que representa la responsabilidad del cedente en las operaciones de factoraje, se introduce un factor particular para el componente “Pérdida dado Incumplimiento” (en adelante PDI) del método estándar para la cartera comercial de análisis grupal, para provisiones de factoring. El Banco y sus Filiales han estimado que la aplicación de este método no tuvo impactos significativos en los Estados Financieros Intermedios Consolidados. Circular N°3.645 – Arrendamientos de acuerdo a NIIF 16. Modifica y complementa Compendio de Normas Contables. Capítulos A-2, B-1, C1 y C-3 – El 11 de enero de 2019, la CMF publicó la presente circular, donde se introducen cambios al Compendio de Normas Contables con el objeto de aplicar los criterios definidos en la NIIF 16. Las principales modificaciones son para efectos de la valoración del activo por derecho a usar bienes en arrendamiento debiéndose aplicar, como medición después del reconocimiento inicial, la metodología del costo, menos sus depreciaciones/amortizaciones acumuladas y deterioros acumulados. BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 11 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS (Continuación) Además, se realizan modificaciones en la presentación de los estados de situación financiera y estado de resultados, a su vez que se modifica la Nota de “Activo fijo” y “Activo por derecho a usar bienes en arrendamiento y obligaciones por contratos de arrendamiento”. Adicionalmente para los efectos de la primera aplicación de esta norma, los bancos y sus filiales deberán registrar cualquier efecto por la aplicación inicial de la norma en el ítem del patrimonio “utilidades no repartidas de ejercicios anteriores”. El Banco y sus Filiales realizaron las adecuaciones necesarias para cumplir con la aplicación de estas modificaciones. . Circular N°3.649 – Arrendamientos de acuerdo a NIIF 16. Complementa instrucciones. Capítulos C-3 – El 6 de mayo de 2019, la CMF emitió esta circular para completar lo indicado en la Circular 3.645, estableciendo el tratamiento de los contratos de arrendamiento, expresados en Unidad de Fomento, los reajustes del pasivo generado por estos contratos deben ser reconocidos en la obligación y paralelamente, debe ajustarse el importe del activo por derecho de usar bienes en arrendamiento por este efecto. El Banco y sus Filiales han estimado que la aplicación de este método no tuvo impactos significativos en los Estados Financieros Intermedios Consolidados. 3. Normas contables emitidas por el International Accounting Standards Board IFRS 16 “Arrendamientos” - En el mes de enero de 2016, el IASB emitió IFRS 16 Arrendamientos. IFRS 16 establece la definición de un contrato de arrendamiento y especifica el tratamiento contable de los activos y pasivos originados por estos contratos desde el punto de vista del arrendador y arrendatario. La nueva norma no difiere significativamente de la norma que la precede, IAS 17 Arrendamientos, con respecto al tratamiento contable desde el punto de vista del arrendador. Sin embargo, desde el punto de vista del arrendatario, la nueva norma requiere el reconocimiento de activos y pasivos para la mayoría de los contratos de arrendamientos. El Banco y sus Filiales, según su evaluación, para su aplicación inicial, tomó la opción de reconocer el efecto acumulado, lo cual se reconoció un activo por derecho de uso que corresponde un 0,5324% del total de activo, y un pasivo por derecho de uso que corresponde un 0,6321% del total de pasivo, teniendo un efecto menor en patrimonio correspondiente al 0,2868% del total de patrimonio. Además, determinó que la adopción inicial no tiene efecto significativo en los activos ponderados por riesgo. De esta forma, el impacto en el patrimonio no fue relevante. IFRIC 23 “Tratamiento sobre posiciones fiscales inciertas” - En junio de 2017, el IASB emitió la Interpretación IFRIC 23, la cual aclara la aplicación de los criterios de reconocimiento y medición requeridos por la IAS 12 Impuestos a las Ganancias cuando existe incertidumbre sobre los tratamientos fiscales. El Banco y sus Filiales, según su evaluación a la fecha, no mantiene tratamientos fiscales inciertos, por lo tanto, no afecta los Estados Financieros Intermedios Consolidados. IAS 40 “Propiedades de Inversión” - Las modificaciones aclaran cuando una entidad debe reclasificar bienes, incluyendo bienes en construcción o desarrollo en propiedades de inversión, indicando que la reclasificación debe efectuarse cuando la propiedad cumple, o deja de cumplir, la definición de propiedad de inversión y hay evidencia del cambio en el uso del bien. Un cambio en las intenciones de la administración para el uso de una propiedad no proporciona evidencia de un cambio en el uso. El Banco y sus Filiales estimaron que la aplicación de esta norma no afectó significativamente los estados financieros. IFRS 3 “Combinaciones de negocios” - Las enmiendas aclaran que, cuando una entidad obtiene el control de una entidad que es una operación conjunta, aplica los requerimientos para una combinación de negocios por etapas, incluyendo los intereses previamente mantenidos sobre los activos y pasivos de una operación conjunta presentada al valor razonable. Las enmiendas deben aplicarse a las combinaciones de negocios realizadas posteriormente al 1 enero de 2019. Se permite su aplicación anticipada. El Banco y sus Filiales ha estimado que la aplicación no afectó en los Estados Financieros Intermedios Consolidados. BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 12 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS (Continuación) IFRS 9 “Instrumentos financieros – Pagos con compensación negativa” - Un instrumento de deuda se puede medir al costo amortizado, costo o a valor razonable a través de otro resultado integral, siempre que los flujos de efectivo contractuales sean únicamente pagos de principal e intereses sobre el capital principal pendiente y el instrumento se lleva a cabo dentro del modelo de negocio para esa clasificación. Las modificaciones a la IFRS 9 pretenden aclarar que un activo financiero cumple el criterio solo pagos de principal más intereses independientemente del evento o circunstancia que causa la terminación anticipada del contrato o de qué partepaga o recibe la compensación razonable por la terminación anticipada del contrato. Las modificaciones a la IFRS 9 deberán aplicarse cuando el prepago se aproxima a los montos no pagados de capital e intereses de tal forma que refleja el cambio en tasa de interés de referencia. Esto implica que los prepagos al valor razonable o por un monto que incluye el valor razonable del costo de un instrumento de cobertura asociado, normalmente satisfará el criterio solo pagos de principal más intereses solo si otros elementos del cambio en el valor justo, como los efectos del riesgo de crédito o la liquidez, no son representativos. A la fecha de emisión de los presentes estados financieros esta normativa no ha sido aprobada por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), pronunciamiento que es requerido para su aplicación. IFRS 11 “Acuerdos Conjuntos” - La enmienda afecta a los acuerdos conjuntos sobre intereses previamente mantenidos en una operación conjunta. Una parte que participa, pero no tiene el control conjunto de una operación conjunta podría obtener control si la actividad de la operación conjunta constituye un negocio tal como lo define la IFRS 3. Las modificaciones aclaran que los intereses previamente mantenidos en esa operación conjunta no se vuelven a medir al momento de la operación. El Banco y sus Filiales ha estimado que la aplicación no afecto a los Estados Financieros Intermedios Consolidados. IAS 12 “Impuestos a las Ganancias “- Las enmiendas aclaran que el impuesto a las ganancias de los dividendos generados por instrumentos financieros clasificados como patrimonio está vinculadas más directamente a transacciones pasadas o eventos que generaron ganancias distribuibles que a distribuciones a los propietarios. Por lo tanto, una entidad reconoce el impuesto a las ganancias a los dividendos en resultados, otro resultado integral o patrimonio según donde la entidad originalmente reconoció esas transacciones o eventos pasados. El Banco y sus Filiales ha estimado que la aplicación no afectó significativamente a los Estados Financieros Intermedios Consolidados. IAS 23 “Costo por Préstamos” - Las enmiendas aclaran que una entidad trata como un préstamo general cualquier endeudamiento originalmente hecho para desarrollar un activo calificado cuando sustancialmente todas las actividades necesarias para culminar ese activo para su uso o venta están completas. El Banco y sus Filiales ha estimado que la aplicación no afecto significativamente a los Estados Financieros Intermedios Consolidados. IAS 28 “Inversiones en Asociadas” - Las modificaciones aclaran que una entidad aplica la IFRS 9 Instrumentos Financieros para inversiones a largo plazo en asociadas o negocios conjuntos para aquellas inversiones que no apliquen el método de la participación patrimonial pero que, en sustancia, forma parte de la inversión neta en la asociada o negocio conjunto. Esta aclaración es relevante porque implica que el modelo de pérdida de crédito esperado, descrito en la IFRS 9, se aplica a estos intereses a largo plazo. Las entidades deben aplicar las enmiendas retrospectivamente, con ciertas excepciones. El Banco y sus Filiales realizarán la evaluación del impacto de la enmienda una vez entre en vigencia, atendiendo que la adopción de IFRS 9 depende del pronunciamiento de la Comisión para el Mercado Financiero (CMF). El Banco no tuvo impacto respecto a esta modificación. La fecha de aplicación obligatoria de estas modificaciones está por determinar debido a que el IASB planea una investigación profunda que pueda resultar en una simplificación de contabilidad de asociadas y negocios conjuntos. Se permite la adopción anticipada. El Banco no tuvo impacto respecto a esta modificación. BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 13 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS (Continuación) II. Nuevas normas contables e instrucciones emitidas tanto por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) como por el International Accounting Standards Board que no han entrado en vigencia al 30 de septiembre de 2019. 1. Normas contables a la espera de su aplicación, emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF) Actualización del Compendio de Normas Contables para bancos. – El 24 de enero de 2019 la SBIF emitió el borrador en consulta de actualización del Compendio de Normas Contables para Bancos (CNC), cuyos principales aspectos se resumen a continuación: - Se revisan las limitaciones y precisiones para la aplicación de las NIIF contenidas en el Capítulo A-2 del CNC - Se actualiza los formatos de presentación de los estados de situación financiera y de resultado del periodo. - Se incorporan nuevos formatos de presentación para los estados otro resultado integral y estado de cambio en el patrimonio, así como la definición de las actividades de financiamiento e inversión para el estado de flujo de efectivo. - Se modifica el plan contable de los estados financieros estandarizados (estado de situación financiera, resultados y otro resultado integral) y apertura de nuevos conceptos en la información complementaria, contenidos en el Capítulo C-3 del CNC - Se modifica el contenido de ciertas notas de los estados financieros, para cumplir de mejor manera con la NIIF 7, con énfasis en las revelaciones sobre deterioros de activos financieros de la NIIF 9, en relación al modelo de deterioro para colocaciones establecidos en los Capítulos B-1 a B-3 de este CNC. - Se incorpora la exigencia de un informe financiero, que deberá acompañar a los estados financieros intermedios, preparados de acuerdo al “Documento de Practica a las NIIF – Comentarios de la Gerencia” (IFRS Practice Statement – Management Commentary). - Se modifica el criterio de suspensión de devengo de intereses para los créditos sujetos a evaluación grupal, contenido en el Capítulo B-2 del CNC para bancos. Banco Falabella se encuentra evaluando los desafíos e impactos de implementación que podría generar esta modificación en la norma, cuya fecha de adopción y aplicación inicial, es el 01 de enero de 2021. 2. Normas contables a la espera de su aplicación, emitidas por el International Accounting Standards Board IAS 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos” e IFRS 10 “Estados Financieros Consolidados” - Las enmiendas a IFRS 10 Estados Financieros Consolidados e IAS 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos (2011) abordan una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de IFRS 10 y los de IAS 28 (2011) en el tratamiento de la venta o la aportación de bienes entre un inversor y su asociada o negocio conjunto. Las enmiendas, emitidas en septiembre de 2014, establecen que cuando la transacción involucra un negocio (tanto cuando se encuentra en una filial o no) se reconoce toda la ganancia o pérdida generada. Se reconoce una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso cuando los activos se encuentran en una filial. BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 14 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL Y PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS (Continuación) IFRS 3 Combinaciones de Negocios - Definición de un negocio - El IASB emitió enmiendas en cuanto a la definición de un negocio en IFRS 3 Combinaciones de Negocios, para ayudar a las entidades a determinar si un conjunto adquirido de actividades y activos es un negocioo no. El IASB aclara cuales son los requisitos mínimos para definir un negocio, elimina la evaluación respecto a si los participantes del mercado son capaces de reemplazar cualquier elemento faltante, incluye orientación para ayudar a las entidades a evaluar si un proceso adquirido es sustantivo, reduce las definiciones de un negocio y productos e introduce una prueba de concentración de valor razonable opcional. Las enmiendas se tienen que aplicar a las combinaciones de negocios o adquisiciones de activos que ocurran en o después del comienzo del primer período anual de presentación de reporte que comience en o después del 1 de enero de 2020. En consecuencia, las entidades no tienen que revisar aquellas transacciones ocurridas en periodos anteriores. La aplicación anticipada está permitida y debe ser revelada. Dado que las enmiendas se aplican prospectivamente a transacciones u otros eventos que ocurran en o después de la fecha de la primera aplicación, la mayoría de las entidades probablemente no se verán afectadas por estas enmiendas en la transición. Sin embargo, aquellas entidades que consideran la adquisición de un conjunto de actividades y activos después de aplicar las enmiendas, deben, en primer lugar, actualizar sus políticas contables de manera oportuna. Las enmiendas también podrían ser relevantes en otras áreas de IFRS (por ejemplo, pueden ser relevantes cuando una controladora pierde el control de una subsidiaria y ha adoptado anticipadamente la venta o contribución de activos entre un inversor y su asociado o negocio conjunto) (Enmiendas a la IFRS 10 e IAS 28). IAS 1 Presentación de Estados Financieros e IAS 8 Políticas Contables, Cambios en la Estimaciones Contables y Errores - Definición de material - En octubre de 2018, el IASB emitió enmiendas a IAS 1 Presentación de Estados Financieros e IAS 8 Contabilidad Políticas, cambios en las estimaciones contables y errores, para alinear la definición de "material" en todas las normas y para aclarar ciertos aspectos de la definición. La nueva definición establece que, la información es material si omitirla, declararla erróneamente o esconderla razonablemente podría esperarse que influya en las decisiones que los usuarios primarios de los estados financieros de propósito general toman con base en esos estados financieros, los cuales proporcionan información financiera acerca de una entidad específica que reporta. Las enmiendas deben ser aplicadas prospectivamente a contar del 01 de enero de 2019. La aplicación anticipada está permitida y debe ser revelada. Aunque no se espera que las enmiendas a la definición de material tengan un impacto significativo en los estados financieros de una entidad, la introducción del término “esconder” en la definición podría impactar la forma en que se hacen los juicios de materialidad en la práctica, elevando la importancia de cómo se comunica y organiza la información en los estados financieros. IFRS 9, IAS 9 e IFRS 7 Reforma de la Tasa de Interés de Referencia - En septiembre de 2019, el IASB emitió enmiendas a las normas IFRS 9, IAS 39 e IFRS 7, que concluye la primera fase de su trabajo para responder a los efectos de la reforma de las tasas de oferta interbancarias (IBOR, por sus siglas en inglés) en la información financiera. Las enmiendas proporcionan excepciones temporales que permiten que la contabilidad de coberturas continúe durante el período de incertidumbre, previo al reemplazo de las tasas de interés de referencia existentes por tasas alternativas de interés casi libres de riesgo. Las enmiendas deben ser aplicadas retrospectivamente a contar del 01 de enero de 2020. Sin embargo, cualquier relación de cobertura que haya sido previamente descontinuada, no puede ser reintegrada con la aplicación de estas enmiendas, ni se puede designar una relación de cobertura usando el beneficio de razonamiento en retrospectiva. La aplicación anticipada es permitida y debe ser revelada. BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 15 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 2 - CAMBIOS CONTABLES A la fecha de emisión de los presentes estados financieros no se registran cambios contables a revelar, ocurridos durante el periodo terminado al 30 de septiembre de 2019. NOTA 3 - HECHOS RELEVANTES i) Con fecha 21 de marzo de 2019, se comunica como hecho esencial que el Directorio de Banco Falabella acordó citar a Junta Ordinaria de Accionistas para el 22 de abril de 2019, con el objeto de proponer la distribución de un dividendo de $5.834,33 por acción con cargo a la utilidad líquida del ejercicio terminado el 31 de diciembre del 2018, correspondiente al 60% de dichas utilidades. ii) Con fecha 02 de abril de 2019, de conformidad a lo dispuesto en el Capítulo 18-10 de la Recopilación Actualizada de Normas de la Comisión para el Mercado Financiero (CMF), se informa como Hecho Esencial, la renuncia al cargo de directora del Banco, de la señora Varsovia Valenzuela A. iii) Con fecha 24 de abril de 2019, se informó que en Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el día 22 de abril de 2019, se aprobó el reparto de dividendos definitivo de $5.834,33 por acción, con cargo a las utilidades del ejercicio 2018, el cual fue pagado el 30 de abril del 2019 a los accionistas titulares de acciones que se encuentren inscritos en el Registro de Accionistas el quinto día hábil anterior a esa fecha. iv) Con fecha 05 de junio de 2019, se comunica como hecho esencial que el Directorio de Banco Falabella celebrado el día 22 de mayo del año 2019 acordó citar a Junta extraordinaria de Accionistas para el 25 de junio de 2019 de conformidad a lo dispuesto en los artículos 9 y 10 de la ley N° 18.045 y Capítulo 18-10 de la Recopilación Actualizada de Normas de la Comisión para el Mercado Financiero, temas a tratar: - Modificar los artículos Sexto y Décimo Primero de los estatutos de Banco Falabella, para establecer la figura y elección del Vicepresidente del Directorio. - Modificar el artículo Décimo Segundo de los estatutos de Banco Falabella, para incorporar dentro de las incompatibilidades del Gerente General, la función de Vicepresidente. v) Con fecha 10 de junio de 2019, de conformidad a lo dispuesto en los artículos 9 y 10 de la ley N° 18.045 y Capítulo 18-10 de la Recopilación Actualizada de Normas de la Comisión para el Mercado Financiero, don Joaquín Díaz Blasberg dejará su cargo en la administración de Banco Falabella con fecha 30 de junio del año 2019, por cuanto asumirá el cargo de Gerente General en Seguros Falabella, a partir del 1 de Julio de este año. vi) Con fecha 25 de junio de 2019, de conformidad a lo dispuesto en los artículos 9 y 10 de la ley N° 18.045 y Capítulo 18-10 de la Recopilación Actualizada de Normas de Comisión para el mercado Financiero (CMF), se comunica como hecho esencial que la junta acordó la aprobación de la modificación del artículo Sexto y Décimo Primero de los estatutos del Banco Falabella, en lo que dice relación con el establecimiento de la figura del Vicepresidente del Directorio y Décimo Segundo de los estatutos del Banco Falabella para incorporar dentro de las incompatibilidades del Gerente General, la función de Vicepresidente. BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 16 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 4 - SEGMENTOS DE NEGOCIOS El reporte de segmentos es determinado por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan,éstos son: Banca Personas: Incluye principalmente clientes individuales con productos como préstamos de consumo, tarjetas de créditos, créditos hipotecarios vivienda, depósitos, captaciones y cuentas corrientes a personas naturales. Inversiones: Principalmente provee servicios bancarios de productos de inversión, servicios e inversiones intermediadas. El Banco no registra transacciones con un solo cliente externo que generen ingresos iguales o superiores al 10% del total de ingresos durante los períodos de nueve meses terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018. a) Resultados Al 30 de septiembre de 2019 Al 30 de septiembre de 2018 Banca Personas Inversiones Total Banca Personas Inversiones Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Ingreso neto por intereses y reajustes 471.929 18.362 490.291 164.518 13.514 178.032 Ingreso neto por comisiones 30.057 (456) 29.601 16.478 (401) 16.077 Otros ingresos de operación 1.716 12.501 14.217 490 6.455 6.945 Total ingresos operacionales 503.702 30.407 534.109 181.486 19.568 201.054 Provisiones por riesgo de crédito (164.174) - (164.174) (56.617) - (56.617) Ingreso operacional neto 339.528 30.407 369.935 124.869 19.568 144.437 Total gastos operacionales (163.682) (1.231) (164.913) (89.772) (1.285) (91.057) Resultado operacional 175.846 29.176 205.022 35.097 18.283 53.380 Resultado por inversiones en sociedades 3 - 3 2 - 2 Resultado antes de impuesto a la renta 175.849 29.176 205.025 35.099 18.283 53.382 Impuesto a la renta (44.742) (6.855) (51.597) (8.585) (4.473) (13.058) Utilidad (pérdida) consolidada del período 131.107 22.321 153.428 26.514 13.810 40.324 Este cuadro incluye las transacciones de transferencias de ingresos y gastos entre los distintos segmentos. b) Activos y Pasivos Al 30 de septiembre de 2019 Al 31 de diciembre de 2018 MM$ MM$ Activos del Segmento Banca Personas 3.563.283 3.443.362 Activo del Segmento Inversiones 1.064.079 864.587 Activos no incorporados segmentos 398.183 400.771 Total Activos 5.025.545 4.708.720 Pasivos del Segmento Banca Personas 3.049.473 1.755.698 Pasivos del Segmento Inversiones 999.086 2.039.732 Pasivos no incorporados segmentos 193.529 211.693 Total Pasivos 4.242.088 4.007.123 NOTA 5 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 17 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo, y su conciliación con el estado de flujo de efectivo consolidado al cierre del ejercicio, es el siguiente: Al 30 de septiembre de Al 31 de diciembre de 2019 2018 MM$ MM$ Efectivo y depósitos en bancos Efectivo 91.275 89.174 Depósitos en el Banco Central de Chile 18.541 66.465 Depósitos bancos nacionales 6.985 24.157 Depósitos en el exterior 1.493 4.899 Subtotal efectivo y depósitos en bancos 118.294 184.695 Operaciones con liquidación en curso netas (31.817) 10.643 Instrumentos financieros de alta liquidez (*) 92.700 50.450 Subtotal 60.883 61.093 Total efectivo y equivalente de efectivo 179.177 245.788 (*) Corresponde a instrumentos para negociación e instrumentos de inversión disponibles para la venta, cuyos plazos de vencimientos no supera los tres meses desde la fecha de adquisición. El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Operaciones con liquidación en curso netas: Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior normalmente dentro de 12 o 24 horas hábiles. Al cierre del período estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle: Al 30 de septiembre de Al 31 de diciembre de 2019 2018 Activos: MM$ MM$ Documentos a cargo de otros bancos (canje) 10.882 6.827 Fondos por recibir 96.013 50.229 Subtotal activos 106.895 57.056 Pasivos: Fondos por entregar (138.712) (46.413) Subtotal pasivos (138.712) (46.413) Operaciones con liquidación en curso neta (31.817) 10.643 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 18 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 6 - INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACIÓN El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación es el siguiente: Al 30 de septiembre de Al 31 de diciembre de 2019 2018 MM$ MM$ Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile: Instrumentos del Banco Central 85.421 270 Bonos o pagarés de la Tesorería 165.677 69.610 Otros instrumentos fiscales - - Instrumentos de otras instituciones nacionales: Letras de Crédito Hipotecarias emitidos por Bancos del País - - Depósitos a Plazo Bancos del país - - Otros instrumentos emitidos en el país - - Instrumentos de instituciones extranjeras: Instrumentos de gobiernos o bancos centrales extranjeros - - Otros instrumentos emitidos en el exterior - - Inversiones en fondos mutuos: Fondos administrados por entidades relacionadas - - Fondos administrados por terceros 92.700 50.450 Total 343.798 120.330 Al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, el Banco no mantiene instrumentos vendidos con pactos de retrocompra incluidos en la cartera de instrumentos para negociación. NOTA 7 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES a) El Banco al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 mantiene la siguiente cartera de instrumentos derivados: Al 30 de septiembre de 2019 Monto nocional de contrato con vencimiento final Valor razonable Menos de 3 meses Entre 3 meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados de Negociación MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Forwards de monedas 2.530.478 5.920.737 329.850 165.888 183.534 Swap 615.049 1.054.494 3.990.534 130.385 134.723 Forward Seguros de Inflación 2.000 - - 2 4 Forward de Renta Fija 2.406.678 2.241.049 288.900 5.546 6.620 Arbitraje a futuro 491 - - - 1 Total derivados mantenidos para negociación 5.554.696 9.216.280 4.609.284 301.821 324.882 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 19 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 7 - CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES (Continuación) 2018 Al 31 de diciembre de 2018 Monto nocional del contrato con vencimiento final Valor razonable Menos de 3 meses Entre 3 meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados de Negociación MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Forward de monedas 2.455.663 2.280.124 211.466 66.669 67.038 Swap - 367.000 2.901.268 13.732 14.142 Forward seguros de Inflación 758.237 968.582 745.823 6.624 5.802 Forward de Renta Fija 42.079 - - 72 51 Arbitraje a futuro1.487 15.731 - 186 14 Total derivados mantenidos para negociación 3.257.466 3.631.437 3.858.557 87.283 87.047 b) Coberturas Contables Al 30 de septiembre de 2019 y 2018, el Banco y sus Filiales no mantiene ningún tipo de coberturas contables. NOTA 8 - CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES Al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, la composición de la cartera de colocaciones es la siguiente: Activos antes de provisiones Provisiones constituidas Activo neto Al 30 de septiembre de 2019 Cartera sin Deterioro Cartera Deteriorada Totales Provisiones individuales Provisiones grupales Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Colocaciones comerciales: Préstamos comerciales 9.255 477 9.732 - (186) (186) 9.546 Créditos de comercio exterior - - - - - - - Deudores en cuentas corrientes - - - - Operaciones de factoraje - - - - - - - Préstamos estudiantiles 72.687 5.066 77.753 - (2.972) (2.972) 74.781 Operaciones de leasing - - - - - - - Otros créditos y cuentas por cobrar - - - - - - - Subtotal 81.942 5.543 87.485 - (3.158) (3.158) 84.327 Colocaciones para vivienda: Préstamos con letras de crédito 67.862 4.854 72.716 - (504) (504) 72.212 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 73.200 5.236 78.436 - (544) (544) 77.892 Otros créditos con mutuos para vivienda 291.264 17.440 308.704 - (2.140) (2.140) 306.564 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios - - - - - - - Operaciones de leasing - - - - - - - Otros créditos y cuentas por cobrar 18.171 1.538 19.709 - (137) (137) 19.572 Subtotal 450.497 29.068 479.565 - (3.325) (3.325) 476.240 Colocaciones de consumo: Créditos de consumo en cuotas 1.008.492 87.867 1.096.359 - (77.880) (77.880) 1.018.479 Deudores en cuentas corrientes 50.391 7.577 57.968 - (5.541) (5.541) 52.427 Deudores por tarjetas de crédito 1.944.569 108.241 2.052.810 - (121.000) (121.000) 1.931.810 Otros créditos y cuentas por cobrar - - - - - - - Subtotal 3.003.452 203.685 3.207.137 - (204.421) (204.421) 3.002.716 Total 3.535.891 238.296 3.774.187 - (210.904) (210.904) 3.563.283 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 20 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 8 - CREDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES (Continuación) Activos antes de provisiones Provisiones constituidas Activo neto Al 31 de diciembre de 2018 Cartera sin Deterioro Cartera Deteriorada Totales Provisiones individuales Provisiones grupales Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Colocaciones comerciales: Préstamos comerciales 8.617 300 8.917 - (73) (73) 8.844 Créditos de comercio exterior - - - - - - - Deudores en cuentas corrientes - - - - - - - Operaciones de factoraje - - - - - - - Préstamos estudiantiles 80.296 5.762 86.058 - (3.275) (3.275) 82.783 Operaciones de leasing - - - - - - - Otros créditos y cuentas por cobrar - - - - - - - Subtotal 88.913 6.062 94.975 - (3.348) (3.348) 91.627 Colocaciones para vivienda: Préstamos con letras de crédito 75.399 5.025 80.424 - (638) (638) 79.786 Préstamos con mutuos hipotecarios endosables 79.039 4.075 83.114 - (660) (660) 82.454 Otros créditos con mutuos para vivienda 256.143 18.721 274.864 - (2.182) (2.182) 272.682 Préstamos con mutuos financiados con bonos hipotecarios - - - - - - - Operaciones de leasing - - - - - - - Otros créditos y cuentas por cobrar 19.967 1.500 21.467 - (170) (170) 21.297 Subtotal 430.548 29.321 459.869 - (3.650) (3.650) 456.219 Colocaciones de consumo: Créditos de consumo en cuotas 1.016.194 77.363 1.093.557 - (72.609) (72.609) 1.020.948 Deudores en cuentas corrientes 50.595 5.840 56.435 - (4.083) (4.083) 52.352 Deudores por tarjetas de crédito 1.829.719 91.064 1.920.783 - (98.567) (98.567) 1.822.216 Otros créditos y cuentas por cobrar - - - - - - - Subtotal 2.896.508 174.267 3.070.775 - (175.259) (175.259) 2.895.516 Total 3.415.969 209.650 3.625.619 - (182.257) (182.257) 3.443.362 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 21 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 9 - INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN Al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 el detalle de los instrumentos de inversión designados como disponibles para la venta y mantenidos hasta su vencimiento es el siguiente. Al 30 de septiembre de Al 31 diciembre de 2019 2018 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Disponibles Mantenidos Total Disponibles Mantenidos Total para la hasta el para la hasta el venta vencimiento venta vencimiento Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile: Instrumentos del Banco Central 174.938 - 174.938 207.909 - 207.909 Bonos o pagarés de la Tesorería 5.732 - 5.732 37.667 - 37.667 Otros instrumentos fiscales - - - - - - Instrumentos de otras instituciones nacionales: Letras de Crédito Hipotecarias emitidos por Bancos del País - - - - - - Depósitos a Plazo Bancos del país 130.895 - 130.895 346.966 7.376 354.342 Otros instrumentos emitidos en el país - - - - - - Instrumentos de instituciones extranjeras: Instrumentos de gobiernos o bancos centrales extranjeros - - - - - - Otros instrumentos emitidos en el exterior - - - - - - Inversiones en fondos mutuos: Fondos administrados por entidades relacionadas - - - - - - Fondos administrados por terceros - - - - - - Total 311.565 - 311.565 592.542 7.376 599.918 Al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, el Banco no mantiene instrumentos vendidos con pactos de retrocompra incluidos en la cartera de instrumentos disponibles para la venta. NOTA 10 - INTANGIBLES a) La composición del rubro al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, es la siguiente: Años vida útil Saldo Bruto Amortización y deterioro acumulado Al 30 de septiembre de 2019 Al 31 de diciembre de 2018 Concepto Saldo neto Saldo neto MM$ MM$ MM$ MM$ Intangibles adquiridos en forma independiente 6 63.430 (37.163) 26.267 25.627 Total 63.430 (37.163) 26.267 25.627 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 22 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 10 – INTANGIBLES (Continuación) b) El movimiento del rubro activos intangibles durante los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, es el siguiente: Intangibles adquiridos en forma independiente Intangibles adquiridos en combinación de negocios Intangiblesgenerados internamente Total MM$ MM$ MM$ MM$ Saldo Bruto Saldos al 1 de enero de 2018 54.138 - - 54.138 Adquisiciones por proyectos en curso 5.304 - - 5.304 Bajas Proyecto (514) - - (514) Reclasificación 49 - - 49 Saldos al 31 de diciembre de 2018 58.977 - - 58.977 Saldo Bruto Saldos al 1 de enero de 2019 58.977 - - 58.977 Adquisiciones por proyectos en curso 4.453 - - 4.453 Saldos al 30 de septiembre de 2019 63.430 - - 63.430 Amortización y deterioro acumulado Intangibles adquiridos en forma independiente Intangibles adquiridos en combinación de negocios Intangibles generados internamente Total MM$ MM$ MM$ MM$ Saldo Bruto Saldos al 1 de enero de 2018 (28.893) - - (28.893) Amortización del año (4.576) - - (4.576) Reclasificación Activo Fijo/Intangible 119 - - 119 Saldos al 31 de diciembre de 2018 (33.350) - - (33.350) Saldos al 1 de enero de 2019 (33.350) - - (33.350) Amortización del año (3.813) - - (3.813) Saldos al 30 de septiembre de 2019 (37.163) - - (37.163) c) Restricciones Banco Falabella y filiales no tienen ninguna restricción sobre los activos intangibles al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018. Adicionalmente, ningún activo intangible ha sido entregado como garantía para el cumplimiento de obligaciones. BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 23 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 11 - ACTIVO FIJO Y ACTIVO POR DERECHO A USAR BIENES EN ARRENDAMIENTO Y OBLIGACIONES POR CONTRATO DE ARRENDAMIENTO. a) La composición y el movimiento de los activos fijos al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre 2018 es la siguiente: Activo Fijo 2019 Terrenos y construcciones (*) Equipos Otros Total Costo MM$ MM$ MM$ MM$ Saldo al 1 de enero de 2019 21.053 21.340 3.074 45.467 Primera aplicación IFRS 16 (*) (20.100) - - (20.100) Nuevo saldo al 1 de enero de 2019 953 21.340 3.074 25.367 Adiciones - 3.217 948 4.165 Reajuste Total 953 24.557 4.022 29.532 Depreciación acumulada (619) (14.667) (2.741) (18.027) Saldo al 30 de septiembre de 2019 334 9.890 1.281 11.505 (*) En 2019 producto de la aplicación de IFRS16 se han reclasificado las mejoras en propiedades arrendadas desde el rubro Terrenos y construcciones al rubro Activos por Derecho a Usar Bienes en Arrendamiento, en concordancia con la circular N° 3845 para bancos emitida por la CMF (ex SBIF). Activo Fijo 2018 Terrenos y construcciones Equipos Otros Total Costo MM$ MM$ MM$ MM$ Saldo al 1 de enero de 2018 15.909 18.650 3.827 38.386 Adiciones 5.548 3.257 303 9.108 Retiros / Bajas (432) (771) (633) (1.836) Reclasificación 28 204 (423) (191) Total 21.053 21.340 3.074 45.467 Depreciación acumulada (10.316) (12.840) (2.649) (25.805) Saldo al 31 de diciembre de 2018 10.737 8.500 425 19.662 b) Composición y el movimiento de los Activo por Derecho a Usar Bienes en Arrendamiento al 30 de septiembre de 2019 es la siguiente: Activo por Derecho a usar Bienes en Arrendamiento 2019 Mejoras en propiedades arrendadas Activos por Derecho a usar Total Costo MM$ MM$ MM$ Saldo al 1 de enero de 2019 20.100 - 20.100 Primera aplicación IFRS 16 - 25.069 25.069 Nuevo saldo al 1 de enero de 2019 20.100 25.069 45.169 Adiciones 719 - 719 Reajuste - 375 375 Total 20.819 25.444 46.263 Depreciación acumulada (11.058) (6.289) (17.347) Saldo al 30 septiembre de 2019 9.761 19.155 28.916 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 24 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 11 - ACTIVO FIJO Y ACTIVO POR DERECHO A USAR BIENES EN ARRENDAMIENTO Y OBLIGACIONES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS (Continuación) c) Al 30 de septiembre de 2019, la composición de las obligaciones por contratos de arrendamientos es la siguiente: Obligaciones por contratos de arrendamientos Al 30 de septiembre de 2019 MM$ Saldos netos al inicio del periodo 27.202 Gastos por intereses 451 Pagos efectuados (6.896) Reajustes 375 Saldo final del periodo 21.132 El Banco y sus filiales no tienen ninguna restricción sobre los activos fijos al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018. Adicionalmente, ningún activo fijo ha sido entregado como garantía para el cumplimiento de obligaciones. NOTA 12 - OTROS ACTIVOS a) Al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, la composición del rubro es la siguiente: Al 30 de septiembre de 2019 Al 31 de diciembre de 2018 MM$ MM$ Cuentas y documentos por cobrar (*) 86.416 74.861 Gastos pagados por anticipados 824 - Depósitos de dinero en garantía 80.546 39.498 Impuesto al valor agregado 1.219 1.518 Bienes recibidos en pago o adjudicados 333 292 Otros 2.832 12.546 Total 172.170 128.715 (*) Incorpora cuentas y documentos por cobrar al Grupo Falabella por MM$20.601, (MM$42.954 año 2018). NOTA 13 - OBLIGACIONES CON BANCOS Al 30 de septiembre de 2019 y 31 de diciembre 2018, la composición del rubro es la siguiente: Obligaciones con Bancos del país Al 30 de septiembre de 2019 Al 31 de diciembre de 2018 MM$ MM$ Préstamos Interbancarios - - Otras obligaciones 382.265 431.853 Total 382.265 431.853 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 25 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 13 - OBLIGACIONES CON BANCOS (Continuación) El detalle de préstamos con bancos del país al 30 de septiembre de 2019, es el siguiente: Nombre acreedor Moneda Vencimientos Tipo de amortización Tasa efectiva Valor Nominal Tasa Nominal Hasta 1 mes 1 a 3 meses 3 a 12 meses Más de 1 año hasta 2 años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ BANCO DE CHILE CLP 6 - 15.000 - 15.006 Al Vencimiento 2,17% 15.000 2,17% BANCO DE CHILE CLP 6 - 15.000 - 15.006 Al Vencimiento 2,17% 15.000 2,17% SANTANDER (CHILE) CLP - 25.059 - - 25.059 Al Vencimiento 2,58% 25.000 2,58% BANCO DE CHILE CLP 6 - 15.000 - 15.006 Al Vencimiento 2,12% 15.000 2,12% BANCOESTADO (CHILE) CLP - 15.329 - - 15.329 Al Vencimiento 3,48% 15.000 3,48% SCOTIABANK (CHILE) CLP - - 25.532 - 25.532 Al Vencimiento 3,48% 25.000 3,48% SCOTIABANK (CHILE) CLP - 25.500 - - 25.500 Al Vencimiento 3,46%25.000 3,46% BANCOESTADO (CHILE) CLP - - 25.359 - 25.359 Al Vencimiento 3,46% 25.000 3,46% BANCOESTADO (CHILE) CLP 49 - 25.000 - 25.049 Al Vencimiento 3,46% 25.000 3,46% SCOTIABANK (CHILE) CLP 8 - 25.000 - 25.008 Al Vencimiento 2,24% 25.000 2,24% BANCOESTADO (CHILE) CLP 128 - 25.000 - 25.128 Al Vencimiento 3,46% 25.000 3,46% SCOTIABANK (CHILE) CLP 72 - 15.000 - 15.072 Al Vencimiento 2,58% 15.000 2,58% SCOTIABANK (CHILE) CLP - 73 25.000 - 25.073 Al Vencimiento 2,55% 25.000 2,55% SCOTIABANK (CHILE) CLP - - 66 25.000 25.066 Al Vencimiento 2,38% 25.000 2,38% BANCO DE CHILE CLP 6 - 25.000 - 25.006 Al Vencimiento 2,18% 25.000 2,18% SCOTIABANK (CHILE) CLP - - 57 25.000 25.057 Al Vencimiento 2,35% 25.000 2,35% BANCOESTADO (CHILE) CLP - - 5 15.000 15.005 Al Vencimiento 2,14% 15.000 2,14% BANCO DE CHILE CLP 4 - - 15.000 15.004 Al Vencimiento 2,18% 15.000 2,18% Total préstamos bancarios 285 65.961 236.019 80.000 382.265 380.000 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 26 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 13 - OBLIGACIONES CON BANCOS (Continuación) El detalle de préstamos con bancos del país al 31 de diciembre de 2018, es el siguiente Nombre acreedor Moneda Vencimientos Tipo de amortización Tasa efectiva Valor Nominal Tasa Nominal Hasta 1 mes 1 a 3 meses 3 a 12 meses Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ BANCO DE CHILE CLP 97 - 15.000 15.097 Al Vencimiento 2,88% 15.000 2,88% BANCO DE CHILE CLP 84 - 15.000 15.084 Al Vencimiento 3,07% 15.000 3,07% SANTANDER (CHILE) CLP 94 - 15.000 15.094 Al Vencimiento 3,02% 15.000 3,02% SCOTIABANK (CHILE) CLP 7 - 15.000 15.007 Al Vencimiento 3,09% 15.000 3,09% SCOTIABANK (CHILE) CLP - - 15.045 15.045 Al Vencimiento 3,22% 15.000 3,22% BANCO DE CHILE CLP 15.027 - - 15.027 Al Vencimiento 3,06% 15.000 3,06% BBVA (CHILE) CLP 15.197 - - 15.197 Al Vencimiento 2,96% 15.000 2,96% BBVA (CHILE) CLP - 15.167 - 15.167 Al Vencimiento 2,94% 15.000 2,94% BBVA (CHILE) CLP - 15.155 - 15.155 Al Vencimiento 2,87% 15.000 2,87% SANTANDER (CHILE) CLP - 76 25.000 25.076 Al Vencimiento 3,31% 25.000 3,31% SCOTIABANK (CHILE) CLP - 15.093 - 15.093 Al Vencimiento 3,03% 15.000 3,03% BANCO DE CHILE CLP 9 15.000 - 15.009 Al Vencimiento 3,16% 15.000 3,16% SCOTIABANK (CHILE) CLP - 15.074 - 15.074 Al Vencimiento 3,21% 15.000 3,21% SANTANDER (CHILE) CLP - - 25.125 25.125 Al Vencimiento 3,83% 25.000 3,83% BANCO DE CHILE CLP - - 25.089 25.089 Al Vencimiento 3,74% 25.000 3,74% BANCO ITAU (CHILE) CLP 124 - 25.000 25.124 Al Vencimiento 5,41% 25.000 5,41% BBVA (CHILE) CLP - 30 20.000 20.030 Al Vencimiento 3,41% 20.000 3,41% BBVA (CHILE) CLP - 30 20.000 20.030 Al Vencimiento 3,41% 20.000 3,41% BANCOESTADO (CHILE) CLP 25.070 - - 25.070 Al Vencimiento 3,00% 25.000 3,00% SCOTIABANK (CHILE) CLP - - 15.054 15.054 Al Vencimiento 3,83% 15.000 3,83% SCOTIABANK (CHILE) CLP - - 15.054 15.054 Al Vencimiento 3,83% 15.000 3,83% SCOTIABANK (CHILE) CLP - - 15.054 15.054 Al Vencimiento 3,83% 15.000 3,83% BANCOESTADO (CHILE) CLP - 20.049 - 20.049 Al Vencimiento 3,15% 20.000 3,15% BANCOESTADO (CHILE) CLP - 20.049 - 20.049 Al Vencimiento 3,15% 20.000 3,15% Total préstamos bancarios 55.709 115.723 260.421 431.853 430.000 BANCO FALABELLA Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2019 y 2018 y al 31 de diciembre de 2018 27 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros intermedios consolidados. NOTA 14 - INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 30 de septiembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018, la composición del rubro es la siguiente: Al 30 de septiembre de 2019 Al 31 de diciembre de 2018 MM$ MM$ a) Instrumentos de deuda emitidos: Letras de crédito 76.661 84.365 Bonos Corrientes 229.967 227.149 Bonos subordinados 34.362 35.025 Total
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