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DISEÑO DE AUDITORIA DIAGNOSTICA PARA EL SISTEMA DE 
GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO BAJO LA 
NORMATIVIDAD COLOMBIANA VIGENTE EN LA EMPRESA 
COMBUSTIBLES LÍQUIDOS DE COLOMBIA S.A. E.S.P. 
 
 
 
 
ÁNGELA ROCÍO HERNÁNDEZ SANTAMARÍA 
 
CÓDIGO 20161118040 
 
MIRYAN ELISABETH VARGAS MORENO 
 
CÓDIGO 20161118101 
 
 
 
 
 
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS 
FACULTAD DE INGENIERÍA 
ESPECIALIZACIÓN EN HIGIENE, SEGURIDAD Y SALUD EN EL 
TRABAJO 
BOGOTÁ D.C. 
2018 
 
 
DISEÑO DE AUDITORIA DIAGNOSTICA PARA EL SISTEMA DE 
GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO BAJO LA 
NORMATIVIDAD COLOMBIANA VIGENTE EN LA EMPRESA 
COMBUSTIBLES LÍQUIDOS DE COLOMBIA S.A E.S.P 
 
 
 
PROYECTO PARA OPTAR AL TÍTULO DE ESPECIALISTA EN HIGIENE, 
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO 
 
 
AUTORES 
ÁNGELA ROCÍO HERNÁNDEZ SANTAMARÍA 
MIRYAN ELISABETH VARGAS MORENO 
 
DIRECTOR 
 ING. HEBERTO SAAVEDRA ANGULO 
 
 
 
UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSÉ DE CALDAS 
FACULTAD DE INGENIERÍA 
ESPECIALIZACIÓN EN HIGIENE, SEGURIDAD Y SALUD EN EL 
TRABAJO 
BOGOTÁ D.C. 
 iii 
DEDICATORIA 
 
. 
Dedico esta tesis a DIOS, a la Virgen María, quienes me inspiraron para 
la conclusión de este proyecto. A mis padres Zoila y Carlos quienes me 
dieron vida, educación, apoyo y consejos. A mi hija salome que es mi 
razón de ser y me impulsa hacer las cosas, a mi amigo novio y esposo 
Jonatan por la paciencia el amor y el acompañamiento en este proceso. 
A mis compañeros de estudio, a mis profesores y amigos, quienes sin su 
ayuda nunca hubiera podido alcanzar este logro. A todos ellos se los 
agradezco. 
Ángela Hernández 
 
 
 
A mi Dios por darme la sabiduría, fortaleza y la confianza para cumplir esta 
meta. A mi compañero de vida Diego por su gran amor, apoyo 
incondicional y la motivación que me brinda para alcanzar mis ideales. A 
mis hijas Mariana y Laura Sofía porque son mi mayor motivación en el día 
a día. A mi madre Lucia por la confianza, amor y apoyo. A mi padre Pedro 
porque siempre serás mi ángel y la luz que ilumina, guía y cuida mi camino. 
Miryan Vargas 
 
 
 iv 
AGRADECIMIENTOS 
 
 
 
Les agradecemos a las personas que nos ayudaron a culminar esta 
investigación en especial: 
 
A Dios porque con su bendición y de su mano nos condujo y nos lleno de 
sabiduría y fortaleza en este camino. 
 
A la Universidad Distrital Francisco José de Caldas, docentes y 
administrativos por su formación académica para nuestro desarrollo 
profesional. 
 
Al ingeniero Heberto Saavedra por su orientación, asesoría y 
recomendaciones nos guio para alcanzar un escalón más en nuestras 
vidas. 
 
A la empresa Combustibles Líquidos de Colombia S.A. E.S.P. por abrirnos 
las puertas para el desarrollo de este proyecto permitiéndonos poner en 
práctica los conocimientos adquiridos. 
 
Ángela y Miryan 
 
 
 
 5 
Contenido 
 
 
 
RESUMEN ..................................................................................................................................................... 9 
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................ 11 
2. ANTECEDENTES............................................................................................................................... 13 
3. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA .................................................................................................... 14 
3.1. COMBUSTIBLES LÍQUIDOS DE COLOMBIA S.A E.S.P. ..................................................................... 14 
3.2. MISIÓN......................................................................................................................................... 14 
3.3. VISIÓN ......................................................................................................................................... 15 
3.4. UBICACIÓN GEOGRÁFICA ............................................................................................................... 15 
3.5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .................................................................................................... 17 
3.6. PROCESO DEL SERVICIO ............................................................................................................... 17 
4. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO ..................................................................................................... 19 
4.1. PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA ..................................................................................................... 19 
4.1.1. Pregunta problema ................................................................................................................ 20 
4.2. JUSTIFICACIÓN ............................................................................................................................. 20 
4.3. OBJETIVOS ................................................................................................................................... 22 
4.3.1. Objetivo general ..................................................................................................................... 22 
4.3.2. Objetivos específicos ............................................................................................................. 22 
5. MARCO DE REFERENCIA ................................................................................................................ 23 
5.1. MARCO TEÓRICO .......................................................................................................................... 25 
5.1.1. Seguridad y Salud en el Trabajo -SST ............................................................................... 27 
5.2. MARCO LEGAL ............................................................................................................................. 30 
6. DISEÑO METODOLÓGICO ............................................................................................................... 34 
6.1. TIPO DE INVESTIGACIÓN ................................................................................................................ 34 
6.2. CARACTERIZACIÓN DE LA POBLACIÓN ............................................................................................ 34 
6.3. DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA ................................................................................................. 35 
6.4. DEFINICIÓN DE VARIABLES ............................................................................................................ 36 
 6 
6.5. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN .................................................... 37 
6.5.1. Revisión Documental ............................................................................................................. 37 
6.6. LIMITACIONES ............................................................................................................................... 37 
7. ANÁLISIS Y RESULTADOS DE LA AUDITORIA ............................................................................. 38 
7.1. PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA INTERNA........................................................................................ 38 
7.2. PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN DE AUDITOR ................................................................................. 38 
7.3. PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA ............................................................................................... 39 
7.4. PLAN DE AUDITORÍA INTERNA ........................................................................................................ 39 
7.5. INFORME DE AUDITORÍA INTERNA ................................................................................................... 40 
8. RESULTADOS Y ANÁLISIS .............................................................................................................. 41 
9. CONCLUSIONES............................................................................................................................... 46 
10. RECOMENDACIONES ...................................................................................................................... 47 
11. BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................................. 50 
12. ANEXOS ............................................................................................................................................. 51 
 
 
 7 
Índice de Tablas 
 
Índice de Tablas 
TABLA 1: PLANTA DE PERSONAL ................................................................................................................... 14 
TABLA 2: DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA ........................................................................................................... 16 
TABLA 3: MARCO LEGAL ................................................................................................................................. 31 
TABLA 4: CLASIFICACIÓN DE LAS VARIABLES LATENTES (PLANEAR, HACER, VERIFICAR, ACTUAR) ...................... 36 
TABLA 5: RESULTADOS DE LA TABULACIÓN POR CICLO PHVA ......................................................................... 44 
TABLA 6: RESULTADOS DE LA TABULACIÓN POR ESTÁNDAR ............................................................................. 45 
 
 
 8 
Índice de Ilustraciones 
 
 
ILUSTRACIÓN 1 – COMBUSTIBLES LÍQUIDOS DE COLOMBIA S.A. E.S.P. SEDE ADMINISTRATIVA ......................... 15 
ILUSTRACIÓN 2 – DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA ................................................................................................ 16 
ILUSTRACIÓN 3 – ORGANIGRAMA COMBUSTIBLES LÍQUIDOS DE COLOMBIA S.A. E.S.P. ..................................... 17 
ILUSTRACIÓN 4 – CARACTERIZACIÓN DE PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN DE CILINDROS DE GLP ..................... 18 
ILUSTRACIÓN 5 – POBLACIÓN OBJETO DE ESTUDIO ......................................................................................... 35 
ILUSTRACIÓN 6 – RESULTADOS TABLA DE VALORES DE ESTÁNDARES MÍNIMOS ................................................. 43 
ILUSTRACIÓN 7 – RESULTADOS POR CICLO PHVA ........................................................................................... 43 
ILUSTRACIÓN 8 – RESULTADOS POR ESTÁNDAR .............................................................................................. 44 
 
 9 
Resumen 
La auditoria diagnostica al Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-
SST) se encuentra direccionada a verificar mediante la revisión documental, 
entrevistas, observación de las actividades, registros, determinación del cumplimiento o 
no de los criterios legalmente establecidos; el nivel de cumplimiento del Sistema de 
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) de la empresa Combustibles 
Líquidos de Colombia S.A. E.S.P. respecto a los requisitos establecidos en la 
Resolución 1111 de 2017 y de esta forma emitir observaciones y recomendar a la alta 
dirección la implementación de planes de mejora, acciones preventivas y/o correctivas 
necesarias con base en los resultados de la supervisión, inspección, la medición de los 
indicadores del cumplimiento del Sistema de Gestión, programas de prevención, 
capacitación y tratamiento, igualmente diferentes contingencias que puedan afectar el 
entorno laboral de los trabajadores, contratistas y sub contratistas, y del personal que 
hace parte de la empresa, y que a partir de ella pueda brindarles ambientes laborales 
saludables. 
 
El tipo de diseño que se utilizará para el desarrollo de este proyecto es cuantitativo y 
cualitativo ya que los criterios establecidos en la Resolución 1111 de 2017 y el 
resultado de la auditoria diagnóstica se convierten en variables, para que sean medibles 
con datos reales 
 
En los resultados de la auditoria se encuentra un nivel de avance del Sistema de 
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) del 61.75%, del total de los 
requisitos establecidos en la tabla de valores de los estándares mínimos de la 
Resolución 1111 de 2017. 
 
 
 10 
Se concluye que existe la disposición, concientización e interés de la alta Gerencia y 
todos sus colaboradores en la participación para dar cumplimiento al 100% de los 
requisitos contemplados en esta resolución; se evidencia también el desarrollo de 
actividades del COPASST, con el objetivo de delegar funciones e implementar con 
eficiencia y eficacia las fases propias del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en 
el Trabajo (SG-SST) 
 11 
1. Introducción 
Este documento contiene la auditoría diagnóstica realizada al Sistema de Gestión de 
Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) y, verificar el grado de cumplimiento de la 
reglamentación colombiana vigente en esta materia, con la que se busca que todas las 
empresas en el territorio nacional implementen el Sistema de Gestión de Seguridad y 
Salud en el Trabajo (SG-SST), para que las organizaciones protejan a sus empleados 
mediante una sistema integral evaluando la magnitud de los riesgos y controlando el 
efecto negativo que pueda tener en la salud y bienestar de los empleados, así como las 
demás normas que la complementan, modifican o sustituyen. 
 
El Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) está diseñado 
para que los miembros de las organizaciones, desde la alta gerencia con su firme apoyo 
de la organización hasta el nivel operativo quienes con su responsabilidad de auto 
cuidado en salud, se comprometan y faciliten la prevención del riesgo laboral para así 
reducir la ocurrencia del accidente de trabajo, la exposición a factores de riesgo y el 
desarrollo de enfermedades laborales. La implementación de este sistema al interior de 
las organizaciones también contribuye al control total de pérdidas no solamente en la 
salud de los colaboradores, el medio ambiente y los activos de la entidad. 
 
Combustibles Líquidos de Colombia es una empresa de servicios dedicada a 
suministrar GLP (gas licuado de petróleo), por su actividad económica fue considerada 
como caso de estudio para la realización de este proyecto de grado. 
 
La empresa Combustible Líquidos de Colombia con su marca comercial GAZ busca a 
partir de esta auditoría mejorar el desempeño y capacidad de proveer sus servicios 
respondiendo a las necesidades y expectativas de sus clientes, de esta manera este 
documento contribuye al cumplimiento de la organización en la adopción y 
 12 
fortalecimiento de las políticas, planes, programas y proyectos dirigidos a garantizar los 
derechos fundamentales de los trabajadores, la promoción y prevención en las 
condiciones de salud de los trabajadores. 
 13 
2. Antecedentes 
La Seguridad y Salud en el Trabajo como disciplina aborda a través de la prevención y 
control de accidentes y enfermedades laborales la promoción y protección del bienestar 
físico, mental y social de los trabajadores, así como, eliminar condiciones y factores que 
puedan poner en peligro la seguridad y salud de los trabajadores mediante entornos 
laborales sanos y seguros en las organizaciones. 
 
En la actualidad en Colombia se rige por normas legales como lo son el Decreto 1072 
del 2015 que define a las organizaciones la forma como se debe diseñar e implementar 
el Sistema de Gestión y Seguridad en el Trabajo, y la Resolución 1111 del 2017 por la 
cual se definen los Estándares Mínimos del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud 
en el Trabajo, esto con la finalidad prevenir las enfermedades y lesiones causadas por 
las condiciones de trabajo, promover la salud de los trabajadores, desarrollar 
actividades para la gestión del riesgo. 
 
De igual manera a esto se le suma la necesidad de hacer un seguimiento y su 
respectiva evaluación al cumplimiento de la Gestiónen Seguridad y Salud en el 
Trabajo, lo que permite a la organización la identificación de oportunidades que pueda 
convertir en mejora continua para su sistema. Para realizar este seguimiento se 
requiere de un diagnostico que se construya y desarrolle dentro de su modelo de 
gestión. El diagnostico de auditoría es una herramienta para que la organización pueda 
analizar el estado actual en cuanto al cumplimiento de los requisitos establecidos en el 
Sistema de Gestión SG-SST, la pertinencia o no de la política y los objetivos con 
respecto a la gestión de la Seguridad y la Salud en el trabajo 
 
 14 
3. Descripción de la empresa 
3.1. Combustibles Líquidos De Colombia S.A E.S.P. 
Es una empresa dedicada al comercio al por mayor de combustibles sólidos, líquidos, 
gaseosos y productos conexos. Este servicio se presta de lunes a viernes 7:30 am a 
5:00 pm y Sábado: 8:00 a.m. - 12:00 p.m; y cuenta con la siguiente planta de personal: 
TABLA 1: Planta de Personal 
ÁREA MUJERES HOMBRES SUBTOTAL 
ADMINISTRATIVA 15 40 55 
OPERATIVA 30 225 255 
TOTAL 45 265 310 
FUENTE: Elaboración Propia 
 
3.2. Misión 
Ofrecer el mejor servicio de Gas Licuado de Petróleo en forma eficiente, confiable y 
continua, al alcance de todos nuestros usuarios y adaptable a sus necesidades. 
 
 15 
3.3. Visión 
Ser una compañía agradable para trabajar, rentable y preferida por los consumidores 
de Gas Licuado de Petróleo. 
 
3.4. Ubicación geográfica 
La empresa Combustibles Líquidos de Colombia S.A. E.S.P. se encuentra ubicada en 
Colombia, en las Ciudades de Bogotá, San Francisco, Villeta, Guateque, Ubaque, 
Armenia, Riosucio, Chinchina, Rionegro, Copacabana, Buenaventura y Yumbo. La 
investigación se desarrolló en la Ciudad de Bogotá; donde su sede se encuentra 
ubicada en la dirección Carrera 50 Numero 18A 75 - piso 2. Ilustración 1 
Ilustración 1 – Combustibles Líquidos de Colombia S.A. E.S.P. Sede Administrativa 
 
Fuente: (Google Maps, 2017) 
 16 
TABLA 2: Distribución Geográfica 
ZONA 
PLANTA / 
DEPOSITO 
No DE 
PERSONAS 
CUNDINAMARCA 
BOGOTÁ 87 
SAN FRANCISCO 34 
VILLETA 7 
GUATEQUE 21 
UBAQUE 12 
EJE CAFETERO 
ARMENIA 6 
RIOSUCIO 4 
CHINCHINA 34 
ANTIOQUIA 
RIONEGRO 32 
COPACABANA 24 
VALLE 
BUENAVENTURA 5 
YUMBO 41 
POPAYÁN 4 
FUENTE: Elaboración Propia 
Ilustración 2 – Distribución Geográfica 
 
FUENTE: Elaboración Propia 
 17 
3.5. Estructura organizacional 
La Ilustración 3 muestra el organigrama de la empresa Combustibles Líquidos de 
Colombia S.A. E.S.P. en donde se describe la jerarquía de los cargos al interior de la 
empresa. 
Ilustración 3 – Organigrama Combustibles Líquidos de Colombia S.A. E.S.P. 
 
Fuente: Elaboración propia. 
 
 
3.6. Proceso del servicio 
La ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. muestra la Caracterización de 
Proceso de comercialización de cilindros de GLP de la empresa Combustibles Líquidos 
de Colombia S.A. E.S.P. 
 18 
Ilustración 4 – Caracterización de Proceso de comercialización de cilindros de GLP
 
Fuente: Elaboración propia 
 19 
4. Descripción del proyecto 
4.1. Planteamiento de problema 
Dentro de los nuevos contextos, la actividad de la auditoría integral a los Sistemas de 
Gestión se ha convertido en una herramienta estratégica, cumpliendo con el papel 
fundamental de proteger aspectos y activos claves de una entidad u organización y, con 
ello, ser fuente de apoyo para la comprobación y vigilancia de la mejora continua de 
cada proceso, área, producto e indicador. De esta manera, la auditoría está concebida 
como una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta diseñada 
para agregar valor y mejorar las operaciones de la entidad, con lo cual se fortalece el 
cumplimiento de sus objetivos a través de un enfoque sistemático y disciplinado de 
evaluación y medición de los procesos de gestión y control. (Institución Universitaria 
Pascual Bravo) 
En este sentido es importante mencionar que el diagnóstico inicial mediante un proceso 
de auditoría es fundamental para la empresa Combustibles Líquidos de Colombia ya 
que no existe un plan de auditoría en esta organización que evalué de forma eficaz en 
cuanto al cumplimiento de los requisitos establecidos, la política y los objetivos con 
respecto a la gestión de la Seguridad y la Salud en el trabajo y de esta forma obtener 
unos lineamientos que permitan demostrar que los requisitos que aplican a la operación 
están relacionados con los aspectos técnicos de la identificación de peligros, la 
valoración del riesgos, la determinación de controles y el cumplimiento de los aspectos 
técnicos y legales asociados al proceso. 
Con el plan de auditoría le permite a la organización evaluar de una forma técnica el 
comportamiento del Sistema de Gestión de Seguridad y la Salud en el trabajo con miras 
a garantizar su mejoramiento continuo y con los resultados de ella se determinara el 
 20 
estado el actual en el que se encuentra los procesos y se establecerán las acciones 
correctivas, preventivas o de mejora necesarias para la organización. 
4.1.1. Pregunta problema 
¿Porque es importante realizar una auditoría diagnostica para el Sistema de Gestión de 
Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) bajo la normatividad Colombiana vigente en 
la empresa Combustibles Líquidos de Colombia S.A. E.S.P.? 
4.2. Justificación 
En cumplimiento de la legislación laboral aplicable a la prevención, control y vigilancia 
de la Salud y Seguridad en el Trabajo para garantizar a los empleados un entorno 
laboral sano en el ejercicio de sus actividades diarias mediante herramientas de 
diagnostico, seguimiento y evaluación que permitan la adecuada prestación del servicio, 
lo cual finalmente se verá reflejado en beneficio de toda la comunidad. 
 
De esta manera, la auditoría está concebida como un proceso sistemático, 
independiente, documentado y de consulta para obtener hallazgos o evidencias y 
evaluarlas de manera objetiva, con el fin de determinar la extensión de cumplimiento de 
los criterios de auditoría para identificar fallas y oportunidades de mejora al interior del 
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) en la empresa. 
 
La principal razón y la finalidad esencial del proyecto de investigación se encuentra 
encaminada a verificar mediante la recopilación de información útil y evidencia objetiva, 
el nivel de cumplimiento del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo 
(SG-SST) de la empresa Combustibles Líquidos de Colombia S.A. E.S.P. respecto a los 
requisitos establecidos en la Resolución 1111 de 2017 y de esta forma emitir 
observaciones y recomendar a la alta dirección la implementación de planes de mejora, 
acciones preventivas y/o correctivas necesarias con base en los resultados de la 
supervisión, inspección, la medición de los indicadores del cumplimiento del Sistema de 
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, programas de prevención, capacitación y 
 21 
tratamiento, igualmente diferentes contingencias que puedan afectar el entorno laboral 
de los trabajadores, contratistas y sub contratistas, y del personal que hace parte de la 
empresa, y que a partir de ella pueda brindarles ambientes laborales saludables. 
 
El proyecto de investigación será desarrollado a través de la implementación y la 
ejecución de la normatividad vigente que regula esta materia, principalmente en 
referencia a la Resolución 1111 de 2017, por la cual se definen los Estándares Mínimos 
del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, además serán tomados 
como marco de referencia y como antecedente lo dispuesto en la norma NTC-ISO 
19011: 2002 y demás normas complementarias y reglamentarias. 
 
Esta auditoría diagnostica se realiza meramente desde el punto de vista académico en 
aplicación de los conocimientos adquiridos para dar cumplimiento con los requisitos 
establecidos por laUniversidad Distrital Francisco José de Caldas y, así obtener el 
grado de Especialistas en Higiene, Seguridad y Salud en el Trabajo cuyos resultados 
son el objetivo del proyecto de grado; ya que ninguna cumple con el perfil ni la 
competencia para realizar auditorías dados los requerimientos de los auditores del 
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo. 
 
La empresa Combustibles Líquidos de Colombia en cumplimiento de la Ley y las 
Directrices del Gobierno Nacional en cuanto a la prevención y tratamiento de políticas 
laborales desea que a partir del diagnóstico inicial a través de la auditoria al Sistema de 
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) se establezcan herramientas 
para crear una cultura de seguridad y bienestar que permitan entornos de trabajo 
seguro y bajo la calidad necesaria, la cual se ve reflejada en el destinatario de sus 
actividades para el caso particular sus colaboradores, contratistas y sub contratistas 
 22 
4.3. Objetivos 
4.3.1. Objetivo general 
Realizar la auditoria diagnostica al Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el 
Trabajo a partir de los requisitos establecidos en la Resolución 1111 de 2017 en la 
empresa Combustibles Líquidos de Colombia 
 
4.3.2. Objetivos específicos 
1. Diseñar una plataforma de información con base en la tabla de valores de los 
estándares mínimos que permita diagnosticar el cumplimento los requisitos 
establecidos en la Resolución 1111 de 2017 en la empresa. 
2. Diseñar el procedimiento, programa y plan de auditoría que incluya las 
actividades necesarias para su planificación, organización y ejecución. 
3. Establecer un plan de acción de acuerdo con los resultados obtenidos en la tabla 
de valores de los estándares mínimos para que la empresa pueda implementar 
acciones correctivas, preventivas o de mejora necesarias, analizando la 
información obtenida, a través de gráficas estadísticos (diagramas de barras, 
diagramas de sectores). 
 23 
5. Marco de Referencia 
La Seguridad y Salud en el Trabajo -SST, tiene como propósito mejorar las condiciones 
y el medio ambiente de trabajo, así como la salud en el trabajo, que conlleva la 
promoción y el mantenimiento del bienestar físico, mental y social de los trabajadores, 
contratistas y sub contratistas. 
El sistema de gestión SST consiste en el desarrollo de un proceso lógico y por etapas, 
basado en la mejora, continua y que incluye la política, la organización, la planificación, 
la aplicación, la evaluación, la auditoría y las acciones de mejora con el objetivo de 
anticipar, reconocer, evaluar y controlar los riesgos que puedan afectar la seguridad y la 
salud en el trabajo. 
El SG-SST, debe caracterizarse por su capacidad de adaptarse al tamaño y 
características de la empresa, para centrarse en la identificación y control de los 
peligros y riesgo asociados con su actividad y debe ser compatible con los otros 
sistemas de gestión de la empresa y debe estar integrado en ellos. (Ministerio del 
Trabajo, 2016) 
La auditoria se caracteriza por depender de varios principios. Éstos hacen de la 
auditoría una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las políticas y controles de 
gestión, proporcionando información sobre la cual una organización puede actuar para 
mejorar su desempeño. La adhesión a esos principios es un requisito previo para 
proporcionar conclusiones de la auditoría que sean pertinentes y suficientes, y para 
permitir a los auditores trabajar independientemente entre sí para alcanzar conclusiones 
similares en circunstancias similares. 
De esta manera, la auditoría está concebida como una actividad independiente y 
objetiva de aseguramiento y consulta diseñada para agregar valor y mejorar las 
operaciones de una entidad, con lo cual se fortalece el cumplimiento de sus objetivos a 
 24 
través de un enfoque sistemático y disciplinado de evaluación y medición de los 
procesos de gestión y control. 
Las auditorías tienen como propósito evidenciar la eficacia, eficiencia, efectividad y 
transparencia de la gestión de los distintos procesos, actividades, planes, proyectos, 
operaciones y demás resultados de las entidades para lograr su mejora continua, 
promoviendo el ejercicio de autocontrol y autoevaluación. 
Objetivos de las Auditorías: 
Determinar la conformidad o no de cada uno de los elementos del SGI con los 
requisitos observados. 
Determinar la eficacia del SGI implementado, para alcanzar los objetivos 
Proporcionar al auditado la oportunidad de mejorar su proceso. 
Facilitar la certificación del SGI del organismo auditado en un registro externo. 
Recomendar a la Alta Dirección la implementación de planes de mejora necesarias para 
hacer que se cumplan los requisitos reglamentarios. 
Razones para realizar una Auditoría: 
Verificar si la entidad y su SGI cumplen los requisitos establecidos y las acciones que 
se están implementando. 
Sirve como herramienta de percepción del estado en que se encuentra la entidad antes 
de dar comienzo a un procesos de certificación por parte de entes externos. 
Hacer la evaluación, en el marco del propio organismo, de su Sistema de Gestión 
Integral con relación a una norma o estándar. (Institución Universitaria Pascual Bravo) 
 
 25 
5.1. Marco teórico 
Aquí encontraremos toda la parte teórica y definiciones referentes a la investigación 
desarrollada. 
 Auditoria 
Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la 
auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que 
se cumplen los criterios de auditoría. 
NOTA 1 Las auditorías internas, denominadas en algunos casos como auditorías de 
primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organización, para la revisión 
por la dirección y con otros fines internos, y pueden constituir la base para una auto 
declaración de conformidad de una organización. En muchos casos, particularmente en 
organizaciones pequeñas, la independencia puede demostrarse al estar libre el auditor 
de responsabilidades en la actividad que se audita. 
Criterios de Auditoría 
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos. 
NOTA Los criterios de auditoría se utilizan como una referencia frente a la cual se 
compara la evidencia de la auditoría. 
Evidencia de la auditoría 
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes 
para los criterios de auditoría y que son verificables. 
NOTA La evidencia de la auditoría puede ser cualitativa o cuantitativa. 
Hallazgos de la auditoría 
 26 
Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los 
criterios de auditoría. 
NOTA Los hallazgos de la auditoría pueden indicar tanto conformidad o no conformidad 
con los criterios de auditoría como oportunidades de mejora. 
Conclusiones de la Auditoría 
Resultado de una auditoría, que proporciona el equipo auditor tras considerar los 
objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría. (Instituto Colombiano de 
Normas Tecnicas y Certificación Icontec, 2002) 
El alcance de la auditoría de cumplimiento del Sistema de Gestión de Seguridad y 
Salud en el Trabajo (SG-SST) deberá abarcar entre otros lo siguiente: 
 El cumplimiento de la política de seguridad y salud en el trabajo. 
 El resultado de los indicadores de estructura, proceso y resultado. 
 La participación de los trabajadores. 
 El desarrollo de la responsabilidad y la obligación de rendir cuentas. 
 El mecanismo de comunicación de los contenidos del SG – SST a los 
trabajadores. 
 La planificación, desarrollo y aplicación del SG– SST. 
 La gestión del cambio. 
 La consideración de la seguridad y salud en el trabajo en las nuevas 
adquisiciones. 
 El alcance y aplicación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el 
Trabajo (SG SST) frente a los proveedores y contratistas. 
 27 
 La supervisión y medición de los resultados. El proceso de investigación de incidentes, accidentes de trabajo y enfermedades 
laborales, y su efecto sobre el mejoramiento de la seguridad y salud en el trabajo 
en la empresa. 
 El desarrollo del proceso de auditoría. 
 La evaluación por parte de la alta dirección. (Ministerio del Trabajo, 2015) 
5.1.1. Seguridad y Salud en el Trabajo -SST 
Es la disciplina que trata de la prevención de las lesiones y enfermedades causadas por 
las condiciones de trabajo, y de la protección y promoción de la salud de los 
trabajadores. Tiene por objeto mejorar las condiciones y el medio ambiente de trabajo, 
así como la salud en el trabajo, que conlleva la promoción y el mantenimiento del 
bienestar físico, mental y social de los trabajadores en todas las ocupaciones. 
(Ministerio del Trabajo, 2015) 
Ciclo PHVA 
Procedimiento lógico y por etapas que permite el mejoramiento continúo a través de los 
siguientes pasos: 
Planificar: Se debe planificar la forma de mejorar la seguridad y salud de los 
trabajadores, encontrando qué cosas se están haciendo incorrectamente o se pueden 
mejorar y determinando ideas para solucionar estos problemas. 
Hacer: Implementación de las medidas planificadas 
Verificar: Revisar que los procedimientos y acciones implementados están consiguiendo 
los resultados deseados. 
Actuar: Realizar acciones de mejora para obtener los mayores beneficios en la 
seguridad y salud de los trabajadores. (Ministerio del Trabajo, 2015) 
 28 
Acciones Correctiva 
Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad detectada u otra situación 
no deseable. 
Acción de Mejora 
Acción de optimización del Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST), para 
lograr mejoras en el desempeño de la organización en la seguridad y salud en el trabajo 
de forma coherente con su política. 
Acción Preventiva 
Acción para eliminar o mitigar la(s) causas(s) de una no conformidad potencial u otra 
situación potencial no deseable. (Ministerio del Trabajo, 2015) 
Condiciones de Salud 
El conjunto de variables objetivas y de autorreporte de condiciones fisiológicas, 
psicológicas y socioculturales que determinan el perfil socio demográfico y de 
morbilidad de la población trabajadora. 
Condiciones y Medio Ambiente De Trabajo 
Aquellos elementos, agentes o factores que tienen influencia significativa en la 
generación de riesgos para la seguridad y salud de los trabajadores quedan 
específicamente incluidos en esta definición, entre otros; a) las características 
generales de los locales, instalaciones, máquinas, equipos, herramientas, materias 
primas, productos y demás útiles existentes en el lugar de trabajo; b) los agentes 
físicos, químicos y biológicos presentes en el ambiente de trabajo y sus 
correspondientes intensidades, concentraciones o niveles de presencia; c) Los 
procedimientos para la utilización de los agentes citados en el apartado anterior, que 
influyan en la generación de riesgos para los trabajadores y d) la organización y 
 29 
ordenamiento de las labores, incluidos los factores ergonómicos o biomecánicos y 
psicosociales. 
Efectividad 
Logro de los objetivos del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo 
con la máxima eficacia y la máxima eficiencia. 
Eficacia 
Es la capacidad de alcanzar el efecto que espera o se desea tras la realización de una 
acción 
Eficiencia 
Relación entre el resultado alcanzado y los recursos utilizados. 
Identificación de peligros 
Proceso para establecer si existe un peligro y definir las características de éste. 
Evaluación del Riesgo 
Proceso para determinar el nivel de riesgo asociado al nivel de probabilidad de que 
dicho riesgo se concrete y al nivel de severidad de las consecuencias de esa 
concreción. 
Matriz Legal 
Es la compilación de los requisitos normativos exigibles a la empresa acorde con las 
actividades propias e inherentes de su actividad productiva los cuales dan los 
lineamientos normativos y técnicos para desarrollar el Sistema de Gestión de la 
Seguridad y Salud en el Trabajo -SG-SST, el cual deberá actualizarse en la medida que 
sean emitidas nuevas disposiciones aplicables. 
Mejora Continua 
 30 
Proceso recurrente de optimización del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en 
el Trabajo, para lograr mejoras en el desempeño en este campo, de forma coherente 
con la política de Seguridad y Salud en el Trabajo SST de la organización. (Ministerio 
del Trabajo, 2015) 
5.2. Marco Legal 
A lo largo de la historia laboral Colombiana y a partir de la entrada en vigencia formal de 
la normatividad encargada de regular la relación existente entre empleadores y 
trabajadores, se expidió el decreto ley 2663 de 1950 (Código Sustantivo del trabajo), a 
partir del cual de manera específica se ha venido propendiendo por garantizar las 
condiciones de trabajo dignas para los trabajadores y velar por su seguridad a la hora 
de desempeñar cualquier arte u oficio. 
De conformidad con el artículo 348 original y siguientes de dicha codificación se ha 
dispuesto que "Todo patrono o empresa está obligado a suministrar y acondicionar 
locales y equipos de trabajo que garanticen la seguridad y la salud de los trabajadores, 
de conformidad con las normas que sobre el particular establezca la Oficina Nacional de 
Medicina e Higiene Industrial del Ministerio del Trabajo". 
En dicho intento han surgido gran variedad de normas, decretos y resoluciones 
encargadas de tipificar la seguridad de los trabajadores y las condiciones laborales 
adecuadas para asegurar el la vida, dignidad y la salud de todas las personas que 
prestan su fuerza de trabajo a favor de un tercero, por la retribución de un salario. 
Como base principal y relevante del marco legal de la seguridad y salud en el trabajo, 
han surgido las siguientes normas: 
 Decreto 1295 de 1994. Por el cual se determina la organización y administración 
del Sistema General de Riesgos Profesionales. 
 Ley 100 de 1993. Por la cual se crea el sistema de seguridad social integral y se 
dictan otras disposiciones 
 Resolución 1016 de 1989. Por la cual se reglamenta la organización, 
funcionamiento y forma de los Programas de Salud Ocupacional que deben 
desarrollar los patronos o empleadores en el país. 
 31 
 Resolución 2013 de 1986. Por la cual se reglamenta la organización y 
funcionamiento de los Comités de Medicina, Higiene y Seguridad Industrial, en 
los lugares de trabajo. 
 Decreto 614 de 1984. Por el cual se determinan las bases para la organización y 
administración de Salud Ocupacional en el país. 
 
A continuación en la ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia.3 se 
describen las principales Leyes y Resoluciones que reglamentan la Seguridad y la 
Salud en el Trabajo en Colombia 
Tabla 3: Marco Legal 
NOMBRE DE LA 
NORMA 
DESCRIPCIÓN 
Ley 9 de 1979 
La integridad de la vida y la salud de los trabajadores constituyen 
una preocupación de interés público, en el que participan el 
gobierno y los particulares. 
Resolución 2400 
de 1979 
Contiene disposiciones relativas al levantamiento y transporte 
manual de cargas 
 
Decreto Ley 1295 
de 1994 
Define como uno de los objetivos del Sistema General de Riesgos 
Profesionales: establecer las actividades de promoción y 
prevención tendientes a mejorar las condiciones de trabajo y salud 
de la población trabajadora, protegiéndola contra los riesgos 
derivados de la organización del trabajo que puedan afectar la 
salud individual o colectiva en los lugares de trabajo tales como los 
físicos, químicos, biológicos, ergonómicos, psicosociales, de 
saneamiento y de seguridad. 
Decreto 2566 de 
2009 
Establece la tabla de enfermedades profesionales a partir del 
numeral 1 del artículo 200 del Código Sustantivo del Trabajo, 
donde define la enfermedad profesional como todo estado 
 32 
patológico que sobrevenga como consecuencia obligada de la 
clase de trabajo que desempeñael trabajador o del medio en que 
se ha visto obligado a trabajar y acoge los trabajos que requieran 
sobreesfuerzo físico, movimientos repetitivos y/o posiciones 
viciosas y generen lesiones musculo esqueléticos 
Ley 1562 de 2012 
Modifica el Sistema de Riesgos Laborales y elementos de la Salud 
Ocupacional, establecen normas y procedimientos para prevenir, 
proteger y atender a los trabajadores de los efectos de las 
enfermedades y los accidentes que puedan ocurrirles con ocasión 
o como consecuencia del trabajo que desarrollan. 
Decreto de Ley 
1443 del 31 de 
Julio del 2014- 
artículo 15 
Determina la obligatoriedad legal y ejecución de la Identificación 
de Peligros, Evaluación y Valoración de los Riesgos de origen 
físicos, ergonómicos o biomecánicos, biológicos, químicos, de 
seguridad, público, psicosociales, entre otros. 
Decreto 1443 de 
2014 
Disposiciones para la implementación del Sistema de Gestión de 
la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST). 
Decreto 1477 de 
2014 
Tabla de Enfermedades Laborales 
 
Decreto 472 de 
2015 
Reglamentan los criterios de graduación de las multas por 
infracción a las Normas de Seguridad y Salud en el Trabajo y 
Riesgos Laborales, se señalan normas para la aplicación de la 
orden de clausura del lugar de trabajo o cierre definitivo de la 
empresa y paralización o prohibición inmediata de trabajos o 
tareas y se dictan otras disposiciones. 
Decreto 1072 de 
2015 
Decreto Único Reglamentario del Sector Trabajo. 
Decreto 55 de 
2015 
Se reglamenta la afiliación de estudiantes al Sistema General de 
Riesgos Laborales. 
Decreto 052 de 
2017 
Modifica el art. 2.2.4.6.37 del Decreto 1072 de 2015 sobre la 
transición para la implementación del Sistema de Gestión de la 
 33 
Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST). 
Resolución 1111 
de 2017 
Se definen los Estándares Mínimos del Sistema de Gestión de 
Seguridad y Salud en el Trabajo para Empleadores y 
Contratantes. 
 
Fuente: (ARLSURA, 2017) 
 
 34 
6. Diseño Metodológico 
La metodología planteada para el diseño de la auditoria diagnostica para el SG-SST 
en la empresa Combustibles líquidos de Colombia se fundamenta en el ciclo PHVA 
(Planear, Hacer, Verificar y Actuar), de tal manera que le permita a esta organización 
evaluar de una forma técnica el comportamiento del Sistema de Gestión de la 
Seguridad y la Salud en el trabajo con miras a garantizar su mejoramiento continuo 
 
6.1. Tipo de investigación 
La investigación para este proyecto es de carácter descriptivo, porque se centra en la 
observación y descripción a través de una auditoria diagnóstica el estado actual en 
cuanto al cumplimiento de los requisitos establecidos en la Resolución 1111 de 2017. 
 
6.2. Caracterización de la población 
Corresponde a la planta de personal de la empresa Combustibles Líquidos De 
Colombia, donde se encuentran un total de 310 personas entre los 18 y 62 años, de los 
cuales 45 son Mujeres y 265 corresponden a Hombres. De acuerdo con las 
características de los empleos 55 Colaboradores realizan actividades administrativas y 
265 realizan actividades operativas, igualmente se tiene en cuenta a los contratistas y 
sub contratistas 
 
 
 
 35 
Ilustración 5 – Población Objeto de Estudio 
 
Fuente: Elaboración propia 
 
6.3. Determinación de la Muestra 
Para el desarrollo de este proyecto de investigación estará enfocado a la verificación del 
cumplimiento en cuanto a la normatividad legal vigente del Sistema de Gestión de 
Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) y de acuerdo a los resultados establecer 
acciones correctivas y preventivas en la empresa Combustibles Líquidos De Colombia 
la cual está conformada por 310 trabajadores, de igual modo por los contratistas y 
subcontratistas que se convierten en la muestra. 
15%
85%
GENERO
Femenino
Masculino
17%
27%
27%
19%
10%
EDAD
19 a 26
27 a 34
35 a 42
43 a 50
51 a 61
68%
26%
6%
ANTIGUEDAD
De 1 a 2
Años
De 3 a 4
Años
De 5 a 7
Años
60%
14%
8%
18%
ESCOLARIDAD
Primaria y
segundaria
tecnico
tecnologos
profesional
es
 36 
6.4. Definición de variables 
Toda la organización teniendo en cuenta las actividades administrativas y operativas y 
los contratistas y sub contratistas clasificando las variables latentes en el ciclo PHVA 
(Planear, Hacer, Verificar, Actuar) las cuales se subordinaron los conjuntos de variables 
que las componen según la tabla de valores y calificación establecida en la Resolución 
1111 de 2017. 
Tabla 4: Clasificación de las variables latentes (Planear, Hacer, Verificar, Actuar) 
VARIABLE CATEGORÍA 
TIPO DE 
VARIABLE 
ESCALA MEDIDA 
 
PLANEAR 
Recursos Financieros, Técnicos, 
Humanos y de otra índole para coordinar 
y desarrollar el SG SST 
Ordinal Rango 0 a 4 
Capacitación en SG SST Ordinal Rango 0 a 6 
Gestión Integral del SG-SST Ordinal Rango 0 a 15 
 
 
 
 
HACER 
Condiciones de Salud en el Trabajo Ordinal Rango 0 a 9 
Registro, Reporte e Investigación de los 
incidentes, accidentes y enfermedades 
laborales 
Ordinal Rango 0 a 5 
Mecanismo de Vigilancia de las 
Condiciones de Salud de los 
Trabajadores 
Ordinal Rango 0 a 6 
Identificación de peligros, evaluación y 
valoración de riesgos. 
Ordinal Rango 0 a 15 
 
Medidas de prevención y control para 
intervenir los riesgos / peligros 
Ordinal Rango 0 a 15 
Plan de Prevención, Preparación ante 
Emergencias 
 
Ordinal Rango 0 a 10 
VERIFICAR Gestión y Resultados del SG SST Ordinal Rango 0 a 5 
ACTUAR 
Acciones Preventivas y Correctivas con 
base en los resultados del SG SS 
Ordinal Rango 0 a 10 
 37 
 
6.5. Técnicas e instrumentos de recolección de información 
6.5.1. Revisión Documental 
Se realiza mediante la recopilación de información útil y evidencia objetiva, el nivel de 
cumplimiento del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) de 
la empresa Combustibles Líquidos de Colombia S.A. E.S.P. respecto a los criterios 
establecidos en la Resolución 1111 de 2017. 
La revisión documental se realizó por medio de la Tabla de valores de los estándares 
mínimos definida en esta resolución: (Ver Anexo 1) 
 
6.6. Limitaciones 
Por cambios en la normatividad con respecto al responsable del Sistema de Gestión de 
Seguridad y Salud en el Trabajo, el acceso a la información estuvo limitado mientras 
ocurría el proceso de entrega al nuevo responsable. 
 38 
7. Análisis y resultados de la auditoria 
El presente capitulo presenta el paso a paso para el desarrollo de la auditoria 
diagnostica al Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el trabajo SG-SST en la 
empresa Combustibles Líquidos de Colombia S.A. E.S.P. con el fin de verificar el nivel 
de cumplimiento respecto a legislación Colombiana vigente. 
7.1. Procedimiento de auditoría interna 
Los procedimientos escritos, los instructivos de trabajo y las normas son esenciales 
para una auditoría, porque se compara lo que está escrito con lo que los empleados 
realmente hacen en sus labores diarias. Se diseño un procedimiento para el desarrollo 
de las actividades de auditoría en donde se incluyen: 
 
 Reunión de apertura 
 Revisión de documentación durante la auditoria 
 Comunicación durante la auditoria 
 Recopilación y verificación de la información 
 Generación de hallazgos de la auditoria 
 Preparación de las conclusiones de la auditoria 
 Reunión de cierre 
(Ver Anexo 2) 
7.2. Procedimiento de selección de Auditor 
Con este procedimiento se definieron las directrices para seleccionar y evaluar a 
las personas interesadas en hacer parte del equipo auditor, quienes serán los 
encargados de realizar las auditorías de los diferentes sistemas de gestión dentro de 
la organización. Ver Anexo 2) 
 
 39 
 
7.3. Programa de auditoría interna 
Se elaboró un programa de auditoría interna donde se establecen las actividades 
necesarias para planificar, organizar y llevar a cabo la auditoria paraverificar el 
cumplimiento de las disposiciones normativas, su implementación y eficacia, dentro de 
las cuales se incluyen: 
 
 Objetivos del programa de auditoria 
 Alcance de la auditoria 
 Numero de auditoria 
 Tipo de auditoria 
 Duración de la auditoría 
 Ubicación en donde se va a realizar la auditoria 
 Calendario de auditoria 
 Procedimiento del programa de auditoria 
 Criterios de auditoría 
 Método de auditoria 
 Selección del equipo auditor y asignación de responsabilidades 
 Recursos necesarios para la auditoria 
 Confidencialidad 
(Ver Anexo 3) 
 
7.4. Plan de auditoría interna 
Dentro de este plan se tienen en cuenta: 
 Objetivos de la auditoría 
 Criterios de auditoría y documentos de referencia 
 Alcance de la auditoría 
 40 
 Fechas y lugares donde se van a realizar las actividades de la auditoría 
 Hora y la duración estimadas de las actividades de la auditoría 
 Funciones y responsabilidades de los miembros del equipo auditor 
 Asignación de los recursos necesarios 
 Representante del auditado 
 el idioma de trabajo y del informe de la auditoría 
 Confidencialidad. 
(Ver Anexo 4) 
 
7.5. Informe de auditoría interna 
Se prepara y comunica el informe de los resultados, el cual debe ser claro, preciso, 
completo con fecha y firma respectiva del auditor. El documento producto de la auditoría 
interna incluye: 
 
 Objetivos de la auditoria 
 Alcance de la auditoria 
 Equipo auditor 
 Fechas, horas y ubicación donde se realizara la auditoria 
 Criterios de auditoria 
 Hallazgos de auditoría y evidencias relacionadas 
 Conclusiones de la auditoria 
 Declaración del grado de cumplimiento de los criterios de auditoria 
(Ver Anexo 5) 
 
 
 
 
 
 41 
8. Resultados y análisis 
Para el análisis y resultados de la información recolectada en la auditoría diagnostica al 
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST) a través de la tabla 
de valores de los estándares mínimos definida en la Resolución 1111 de 2017 se 
procedió de la siguiente manera: 
 
1. Se diseño una plataforma de información con base en la tabla de valores de los 
estándares mínimos en donde a demás de diagnosticar el cumplimento los 
requisitos establecidos en la Resolución 1111 de 2017 en la empresa y se le da 
un valor agregado a esta tabla; a cada criterio se le realiza su respectiva 
descripción junto con los requisitos de cumplimiento, se incluye la casilla para 
diligenciar los hallazgos al momento de realizar la auditoria y su respectivo plan 
de acción para cada uno de los criterios en caso de no cumplimiento, este plan 
de acción nos describe las acciones preventivas y correctivas, el responsable de 
la ejecución de estas acciones, plazo límite que tienen para la realización de las 
acciones, la frecuencia de estas acciones si es mensual, bimensual, trimestral, 
semestral o anual y finaliza con el estado del criterio; si el criterio cumple aparece 
como realizado y en color verde y en las acciones correctivas y preventivas hay 
un hipervínculo con la evidencia o soportes del cumplimiento; en caso contrario si 
el criterio no cumple aparece como no realizado y en color rojo y todo su plan de 
acción necesario para el cumplimiento del criterio. (Ver Anexo1) 
 
2. Reunión de apertura: se realiza con la coordinadora de Seguridad y Salud en el 
Trabajo la señora Yeimy Paola Méndez Romero se procedió a la lectura de los 
procedimientos, planes, programas, requisitos legales y documentos 
relacionados con el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el trabajo (SG-
SST) y se proporciono un breve resumen de cómo se llevarán a cabo las 
file:///F:/ANEXO%207%20Tabla%20de%20Valores%20Estandares%20Minimos%20con%20firma.pdf
 42 
actividades de auditoría, se confirmaron los canales de comunicación y se le dio 
la oportunidad de realizar preguntas al respecto. 
3. Revisión documental: por medio de la tabla de valores de los estándares 
mínimos definida la presente resolución en donde se utilizo el programa Microsoft 
Excel, se tabulo la información para referencia y registros de evidencias según el 
plan de auditoría previamente establecido para posteriormente emitir sus 
respectivos hallazgos. 
4. Entrevistas: La auditoría se realizó en un ambiente agradable y de completa 
cooperación de parte de la coordinadora de seguridad y salud en el trabajo la 
señora Yeimy Paola Méndez Romero y con algunos de los trabajadores y 
representante de los empleados. 
5. Reunión de cierre: se emite a la alta dirección la implementación de planes de 
mejora, acciones preventivas y/o correctivas necesarias con base en los 
resultados de la supervisión e inspección. 
6. Entrega de informe: Terminado el proceso de auditoría, se prepara y comunica el 
informe de resultados, con sus respectivas acciones correctivas y conclusiones 
el cual debe ser claro, preciso, completo, tener fecha y firma respectiva del 
auditor. (Ver Anexo 5) 
7. Plan de Acción: Se diseño un plan de acción de acuerdo con los resultados 
obtenidos en la tabla de valores de los estándares mínimos para que la empresa 
pueda implementar acciones correctivas, preventivas o de mejora necesarias 
para el cumplimiento de cada uno de sus criterios en donde se establece el 
responsable de la ejecución de las actividades, 
 
 
 
A continuación se evidencia los resultados estadísticos mostrando el porcentaje de 
cumplimiento por cada uno de los criterios en el ciclo PHVA y su proceso de tabulación 
en Excel; analizando la información obtenida, a través de gráficas estadísticos 
(diagramas de barras, diagramas de sectores): 
file:///F:/ANEXO%206%20Informe%20Auditoria%20con%20firma.pdf
 43 
Ilustración 6 – Resultados Tabla de Valores de estándares Mínimos 
 
Fuente: Elaboración propia 
 
Ilustración 7 – Resultados por Ciclo PHVA 
 
Fuente: Elaboración propia 
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
Planear
Hacer
Verificar
Actuar
CICLO PHVA
Total
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
80,0%
90,0%
100,0%
Planear Hacer Verificar Actuar
CICLO PHVA
 Crítica Moderadamente Aceptable Aceptable
 44 
Tabla 5: Resultados de la Tabulación por Ciclo PHVA 
Fecha (Todas) 
 
 
 
Valores 
 
Rótulos de fila Crítica 
 Moderadamente 
Aceptable 
 Aceptable 
Planear 0,0% 66,0% 0,0% 
Hacer 0,0% 65,0% 0,0% 
Verificar 25,0% 0,0% 0,0% 
Actuar 50,0% 0,0% 0,0% 
(en blanco) 
 
Fuente: Elaboración propia 
 
Ilustración 8 – Resultados por Estándar 
 
Fuente: Elaboración propia 
 
 
 
 
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
P - Recursos
P - Gestión Integral del SG
SST
H - Gestión de la Salud
H - Gestión de Peligros y
Riesgos
H - Gestión de Amenazas
V - Verificación del SG SST
A - Mejoramiento
ESTANDAR
Total
 45 
Tabla 6: Resultados de la Tabulación por Estándar 
RESULTADOS POR ESTÁNDAR 
 Fecha (Todas) 
 
Rótulos de fila % 
P - Recursos 19,1% 
P - Gestión Integral del SG SST 8,6% 
H - Gestión de la Salud 18,0% 
H - Gestión de Peligros y Riesgos 10,7% 
H - Gestión de Amenazas 10,0% 
V - Verificación del SG SST 5,0% 
A - Mejoramiento 10,0% 
Fuente: Elaboración propia 
 46 
9. Conclusiones 
Con la información recolectada de la auditoria diagnostica realizada al Sistema de 
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST), se concluye que: 
 
 De acuerdo con el cumplimiento de los estándares mínimos establecidos por 
la legislación colombiana la empresa Combustibles Líquidos de Colombia, 
cuenta con los instrumentos necesarios para establecer, documentar, 
implementar, mantener y mejorar el Sistema de Gestión de Seguridad y 
Salud en el Trabajo ( SG-SST); sin embargo se requiere del trabajo en 
equipo de toda la organización, contando de primera mano con la aprobación 
de la Alta Dirección, con el fin de complementar y cumplir con el 100% del 
cronograma de trabajo establecido. 
 
 De igual manera se evidencia el desarrollo deactividades debidamente 
planificadas orientas a su efectiva implementación por parte del área 
encargada, arrojando un cumplimiento de 61,75% Nivel moderadamente 
aceptable, frente a las disposiciones planificadas para su gestión y conforme 
a los requisitos del Decreto 1111 de 2017. 
 
 Es importante anotar la cordialidad y disponibilidad para atender esta 
auditoría durante su etapa de ejecución, evidenciándose el compromiso con 
el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST). 
 
 47 
10. Recomendaciones 
De acuerdo a los resultados arrojados en la auditoria, se establecen las siguientes 
recomendaciones para la empresa: 
 
 Diseñar mecanismos de conservación documental que soportan el SG-SST, de 
manera controlada, garantizando que sean legibles, fácilmente identificables y 
accesibles, protegidos contra daño, deterioro o pérdida, Es importante garantizar 
la protección de documentos en medio magnético, a fin de preservar y permitir la 
recuperación por daño de documentos, entre otros. 
 
 Se debe definir y documentar las responsabilidades, la autoridad y la obligación 
de rendir cuentas en relación con el desempeño en SST que tiene el personal 
responsable de la coordinación y administración de las actividades del SG-SST. 
 
 Se debe constatar un procedimiento para la selección y evaluación de 
proveedores y/o contratistas, de igual manera dichos proveedores o contratistas 
deben tener documentado e implementado el Sistema de Gestión de Seguridad 
y Salud en el Trabajo. 
 
 Es importante realizar actividades de prevención de alcoholismo, drogadicción y 
tabaquismo, que están contemplados en la matriz de peligros y el reglamento de 
Higiene y Seguridad. 
 
 Realizar boletines, folletos informativos, campañas educativas, sobre los riesgos 
de salud pública identificados. Y realizar otras actividades de promoción y 
prevención como: riesgo cardiovascular, nutrición adecuada, estilos de vida 
saludables, etc. 
 48 
 
 Verificar que al médico que realiza las evaluaciones ocupacionales, se le remitan 
los soportes documentales respecto de los perfiles del cargo, descripción de las 
tareas y el medio en el cual desarrollaron la labor los trabajadores. 
 
 Verificar y demostrar que la custodia de las historias clínicas esté a cargo de una 
institución prestadora de servicios en Seguridad y Salud en el Trabajo o del 
médico que practica los exámenes laborales en la empresa. 
 
 Se recomienda investigar todos los casi accidentes y accidentes de trabajo 
dentro de los quince (15) días siguientes a su ocurrencia. 
 
 Se debe realizar inspecciones a las instalaciones, maquinaria y equipos, 
incluidos los relacionados con la prevención y atención de emergencias y 
verificar la participación del Comité Paritario Copasst. 
 
 Verificar la implementación de las medidas de prevención y control de 
conformidad con la identificación de los peligros, la evaluación y valoración de los 
riesgos (físicos, ergonómicos, biológicos, químicos, de seguridad, públicos, 
psicosociales, entre otros). 
 
 Es muy importante la participación de la alta dirección como impulsadora 
del fortalecimiento de la cultura de SST, a fin de generar la toma de conciencia 
en la apropiación de los programas y actividades establecidas en el plan de 
trabajo, así como generar la articulación del SGC y el SST como un Sistema 
Integrado de Gestión 
 
 Definir e implementar las acciones preventivas y correctivas necesarias, con 
base en los resultados de la supervisión, medición de la eficacia del SG-SST, de 
las auditorías y de la revisión por la alta dirección y difundir las acciones 
 49 
correctivas y preventivas a los niveles pertinentes de la organización 
comprobando la eficacia de las acciones preventivas y correctivas 
implementadas. 
 
 50 
11. Bibliografía 
 
 Institución Universitaria Pascual Bravo. (s.f.). http://www.pascualbravo.edu.co. 
Obtenido de http://www.pascualbravo.edu.co: 
http://www.pascualbravo.edu.co/pdf/calidad/procesoauditoria.pdf 
 Instituto Colombiano de Normas Tecnicas y Certificación Icontec. (2002). 
Directirices para la Auditoria de los Sistemas de Gestión de la Calidad y/o 
Ambiental NTC - ISO 19011. Bogotá, Colombia. 
 Ministerio del Trabajo. (2015). Decreto 1072 Articulo 2.2.4.6.2 Definiciones. 
Bogota, Colombia. 
 Ministerio del Trabajo. (2015). Decreto 1072 Articulo 2.2.4.6.3. Bogotá, Colombia. 
 Ministerio del Trabajo. (2015). Decreto 1072 Articulo 2.2.4.6.30 Alcance. Bogotá, 
Colombia. 
 Ministerio del Trabajo. (2016). Guia Tecnica de Implementacion del SG-SST para 
Mipymes. Bogota, Colombia. 
 
 51 
12. Anexos