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1 Finanzas para emprendedores Introducción a las inanzas personales Documento de trabajo 2 Tema 1. Introducción a las Finanzas personales Índice. Introducción a las inanzas personales Objetivo del tema ¿Qué es el dinero? ¿Qué es patrimonio? ¿Qué es economía? ¿Qué es la contabilidad? ¿Qué son las inanzas? 3 4 4 6 7 8 13 3 Introducción a las Finanzas personales Las interrogantes constantes que tenemos como seres humanos son: ¿cuáles son mis sueños y metas?, ¿cuál es mi proyecto de vida?, ¿cómo puedo llevar a cabo mis objetivos? Aprender a establecer metas teniendo la claridad de hasta dónde queremos y cómo podemos llegar, determina la efectividad con la que alcanzaremos cada una de éstas. Para llevarlas a cabo es necesario tener tiempo y un proyecto, un plan que permita analizar nuestra situación presente y desarrollar estrategias que puedan ser proyectadas y ejecutadas en un futuro. A esto se reieren las inanzas personales, a la planeación inanciera personal que nos permita alcanzar todo aquello que queremos lograr y que implica contar con recursos económicos. El hecho de que uno perciba un buen salario, no garantiza el éxito inanciero. De la misma manera, percibir un salario bajo, no necesariamente promete el fracaso inanciero, por lo que el plan inanciero exitoso no tiene que ver totalmente con el ingreso, sino con la manera en que se administran los recursos que se tienen disponibles. Relevancia y utilidad del conocimiento de las inanzas personales Tener una buena planeación inanciera puede ayudar a cubrir varios aspectos de necesidad básica en nuestra vida cotidiana. Sin una planeación inanciera adecuada estamos expuestos a sufrir eventualidades que tengan un fuerte impacto en nuestra economía y que merman nuestros planes a futuro. Para asegurar el bienestar en el futuro es necesario que sepamos administrar y utilizar eicazmente los recursos económicos que tenemos; ya sea para adquirir bienes, acceder a educación, 4 tener una jubilación o retiro suiciente o simplemente para cualquier evento o emergencia que se pueda presentar. Encontrar una buena estrategia también nos ayuda a evitar consecuencias negativas que nos generen un endeudamiento excesivo, no contar con recursos monetarios cuando los requerimos, o contar con recursos que no aportan en ningún sentido a nuestras necesidades, entre otras. En conclusión, la importancia que tienen las inanzas personales es que nos proporcionan dirección y signiicado a nuestras decisiones inancieras, para poder cumplir nuestros objetivos. Nos damos cuenta cómo cada decisión que tomamos tiene una implicación que afecta otros ámbitos de nuestra vida. Si somos conscientes de las consecuencias que puede tener una simple decisión, podremos proyectar esas consecuencias a corto, mediano y largo plazo, y poder encontrar un mejor resultado. Objetivo del tema El objetivo de éste tema es dar las herramientas para que nos podamos involucrar de una manera más natural al ambiente inanciero, empezando por conceptos básicos y el manejo de los mismos. ¿Qué es el dinero? Deinición etimológica La palabra dinero proviene del latín denarius, que era una moneda romana de plata. Explicación del dinero Al inicio de la historia no existían monedas ni billetes para pagar los bienes o servicios. Las personas practicaban el trueque o intercambio. Conforme las sociedades se desarrollaron, las 5 necesidades aumentaron, por lo cual se hizo necesario que existiera un medio de intercambio más práctico y cómodo que el trueque. Por esta razón se inventó la moneda metálica y un poco más tarde, el billete o papel moneda. En general, el dinero es un conjunto de activos de una economía que las personas regularmente están dispuestas a usar como medio de pago para comprar y vender bienes y servicios. Funciones que cumple el dinero El dinero cumple tres funciones en una economía: • Medio de cambio: ya que es generalmente aceptado por la sociedad para saldar la compra y venta de bienes y servicios. • Unidad de cuenta: porque permite ijar precios y documentar deudas. • Depósito de valor: ya que permite transferir la capacidad para comprar bienes y servicios a lo largo del tiempo. Tipo de dinero (moneda, billete, cheque, etc.) A lo largo de la historia se han utilizado diferentes objetos como dinero. Las piezas de metal como el oro y la plata fueron usadas ampliamente porque se conservan bien y es fácil transportarlos. El oro y la plata tienen además un valor intrínseco, ya que pueden ser usados para joyería. Actualmente es mucho más frecuente que no tenga valor intrínseco, como los billetes, los vales, los cheques, las tarjetas de crédito y las transferencias electrónicas. Al dinero sin valor intrínseco se le conoce como dinero iduciario. La gente acepta el dinero porque confía en que lo podrá usar en otras transacciones. 6 Características del dinero como medio de pago Para que el dinero cumpla con la función de medio de cambio debe ser: • Durable: debe ser capaz de circular en la economía en un estado aceptable por un tiempo razonable. • Transportable: los tenedores deben poder transportar con facilidad dinero con un valor sustancial. • Divisible: el dinero debe poder subdividirse en pequeñas partes con facilidad sin que pierda su valor, para que su valor pueda aproximarse al de cualquier mercancía. • Homogéneo: cualquier unidad del dinero debe tener un valor exactamente igual al de las demás. • De emisión controlada: para que mantenga su valor y que no detenga la economía porque la oferta de dinero es insuiciente. Esto implica que es necesario evitar su falsiicación. Además de estas características, se debe estar avalado o certiicado por la entidad emisora. Actualmente son los gobiernos quienes, a través de las leyes determinan cual es el tipo de dinero de curso legal, pero son otras entidades, como los bancos centrales y las casas de la monedas (Ceca), los que se encargan, en primer lugar, de regular y controlar la política monetaria de una economía, y segundo, de crear las monedas y billetes según la demanda y la necesidad de tener dinero físico. ¿Qué es patrimonio? Deinición etimológica La palabra Patrimonio procede del latín patrinimonium y se reiere al conjunto de bienes, derechos, obligaciones y deudas que le pertenecen a la empresa o persona. En el siguiente tema revisaremos a detalle los elementos del patrimonio. 7 ¿Qué es economía? Deinición etimológica La palabra economía proviene del latín oeconomĭa y ésta a su vez del griego οíκονομíα (oikonomía), la cual se deriva de la unión de los términos griegos οíκος (oíkos), que signiica casa y νόμος (nómos), norma, ley o administración, por lo que se reiere a la administración del hogar. Explicación Nos podemos referir a la palabra economía como la ciencia que estudia los medios de satisfacer las necesidades humanas mediante los recursos disponibles, para producir bienes con valor, que generalmente son limitados y a su vez, la manera de distribuir los bienes entre los individuos. La ciencia de la economía trata de explicar el funcionamiento de los sistemas económicos y las relaciones con los agentes económicos (empresas o particulares), relexionando sobre los problemas existentes y proponiendo soluciones. Así, la investigación de los principales problemas económicos y la toma de decisiones se basan en cuatro preguntas fundamentales sobre la producción: ¿qué producir?, ¿cuándo producir?, ¿cuánto producir?, ¿para quién producir? En Economía, se distinguen fundamentalmente dos ramas: la microeconomía y la macroeconomía. La microeconomía estudia las diversas formas de comportamiento en las decisiones individuales de los agentes económicos (empresas, empleados y consumidores), mientras que la macroeconomía analiza los 8 procesos microeconómicos, observando la economía en su conjunto y con variables agregadas (producción total, tasas de inlación, desempleo, salarios, etc.).¿Qué es la contabilidad? Deinición etimológica La palabra contabilidad proviene del verbo latino coputare, el cual signiica contar. Explicación Podemos referirnos a la palabra “contabilidad” como el arte, ciencia, interpretación y métodos utilizados para registrar todas las transacciones que afectan a la situación inanciera de una empresa u organización. La contabilidad implica el análisis desde distintos sectores de todas las variables que inciden en este campo. Para esto es necesario llevar a cabo un registro sistemático y cronológico de las operaciones inancieras. También tenemos que “contabilidad” es un instrumento auxiliar del comercio que permite conocer la marcha de las operaciones mercantiles, la situación de los negocios, el rendimiento de los mismos y la previsión de futuros resultados de la actividad comercial. La contabilidad general de una empresa, por lo tanto, implica el control de todas sus operaciones diarias: compra, venta, gastos, inversiones, etc. El contador debe registrar, analizar, clasiicar y resumir dichas operaciones para volcarlas en un estado o balance con información veraz. 9 Existen diferentes divisiones de contabilidad que forman parte de la contabilidad general, por ejemplo: • Contabilidad de costos: tiene como in predeterminar, registrar, acumular, distribuir, controlar, analizar, interpretar e informar de los costos de producción, distribución, administración y inanciación, para el uso interno de los directivos de la empresa para el desarrollo de las funciones de planiicación, control y toma de decisiones dentro de una empresa. • Contabilidad inanciera: es la fase que se centra en la información cuantitativa de las transacciones y de otros eventos económicos que son susceptibles de cuantiicación. La contabilidad inanciera recopila, registra, clasiica e informa las operaciones que pueden cuantiicarse en dinero y que realiza una entidad económica. Lo que hacen los contadores, en deinitiva, es relejar la historia económica de una empresa. Los estados contables permiten tomar decisiones a los directivos e informar datos requeridos por accionistas u organismos estatales. • Contabilidad administrativa: es la rama de la contabilidad que genera información para los directivos de una organización. Consiste en el proceso de identiicar, medir, acumular, analizar, preparar, interpretar y comunicar la información que los ayude a cumplir los objetivos organizacionales. • Contabilidad de organizaciones de servicios: es aplicable a todos los tipos de organizaciones e industrias de servicios, son deinidas de varias formas. Son organizaciones que producen un servicio más que un bien tangible como las irmas de contadores públicos, irmas de abogados, consultores administrativos, irmas de propiedad raíz, compañía de transporte, bancos y 10 hoteles. Casi todas las organizaciones no lucrativas o no para utilidad son industrias de servicios. Son ejemplos hospitales, escuelas y un departamento de reforestación. • Contabilidad iscal, es el sistema de información relacionado a las obligaciones tributarias. Este tipo de contabilidad se basa en las normativas iscales establecidas por la ley de cada país y contempla el registro de las operaciones para la presentación de declaraciones y el pago de impuestos. PERSONAS FÍSICAS Y MORALES Desde el punto de vista legal, la persona es el sujeto que goza de derechos y puede contraer obligaciones; sin embargo existen dos tipos de persona: persona física y persona moral. Para ines iscales, es necesario deinir si una persona realizará sus actividades económicas como persona física o como persona moral, ya que las leyes establecen un trato diferente para cada una, y de esto depende la forma y requisitos para darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y las obligaciones que adquieran. • Persona física: es un individuo con capacidad para contraer obligaciones y ejercer derechos, es decir, todo ser humano. Existen varios regímenes de acuerdo con la actividad y el monto de los ingresos. • Persona moral: es una agrupación u organización de personas que se unen con un in determinado conocido como objeto social, por ejemplo: una sociedad mercantil, una asociación civil. Pueden contraer obligaciones, gozar de derechos y estar formada por personas físicas u otras personas morales. El régimen iscal y las obligaciones que les corresponden son diferentes en relación 11 a si tienen o no ines de lucro. Las personas morales pueden ser Públicas, Privadas o Sociales; dependiendo de la rama del Derecho a la que pertenezcan. En la siguiente tabla se enlistan algunos ejemplos: Derecho Publico Derecho Privado Derecho Social La Nación, los Estados y los Municipios. Corporaciones de carácter público reconocidas por la ley Partidos Políticos Sociedades Microindustriales Sindicatos Sociedades Civiles: Sociedad Civil Asociaciones Civiles Instituciones de Asistencia Privada y Beneicencia Sociedades Mercantiles: Sociedades Anónimas Sociedades de Responsabilidad Limitada Sociedades en Nombre Colectivo Sociedades en Comandita simple Sociedades en Comandita por acciones Sociedades Cooperativas Sociedades de Producción Rural Sociedades de Solidaridad Social Asociaciones Rurales de Interés Colectivo. Asociación Ganadera Asociación Agrícola Asociación Local de Productores Rurales 12 DIFERENCIA ENTRE PERSONAS FÍSICAS Y MORALES Las personas físicas se individualizan por su nombre, mientras que las personas morales se distinguen por una denominación o razón social. La razón social incluye en todo o en parte los nombres propios de los socios; en tanto que la denominación social puede hacer referencia a la actividad que desarrolla la sociedad o ser un nombre inventado. Ambas personas tienen personalidad jurídica, es decir, pueden ejercer derechos y contraer obligaciones. En el caso de las personas morales, esta capacidad está limitada a las activi- dades necesarias según el in por el cual fueron creadas. Por su parte, las personas físicas gozan de derechos desde el na- cimiento hasta la muerte, sin embargo, sólo pueden contraer obligaciones hasta después de haber alcanzado la mayoría de edad. Ambas personas tienen un patrimonio, es decir, un conjunto de derechos y obligaciones apreciables en términos económi- cos. Tanto las personas físicas como las morales tienen un domi- cilio, el cual está deinido como el lugar físico en que se esta- blece la persona. Las personas físicas tienen un estado civil (soltero o casa- do, por ejemplo) a diferencia de las personas morales que no pueden tenerlo. 13 ¿Qué son las inanzas? Deinición etimológica De acuerdo al diccionario de la Real Academia Española (RAE), el término inanza proviene del francés inance y se reiere a la obligación que un sujeto asume para responder de la obli- gación de otra persona. El concepto también hace referencia a los caudales, los bienes y la hacienda pública. Explicación de las inanzas El origen del concepto de las inanzas, lo podemos ubicar en el área de la economía que estudia el funcionamiento de los mercados de dinero y capitales, las instituciones que operan en ellos, las políticas de captación de recursos, el valor del di- Todas las personas morales creadas conforme a las leyes mexicanas y que tienen su domicilio en el territorio nacional se consideran mexicanas. En cambio, las personas físicas pue- den tener más de una nacionalidad. A continuación resumimos las características dependiendo del tipo de persona: Nombre Caracteristicas Física Moral Razón Social Persona Jurídica Patrimonio Domcilio Estado civil Varias Nacionalidades 14 nero en el tiempo y el coste del capital. El concepto de inanzas se deine por el conjunto de activida- des que incluye procesos, técnicas y criterios a ser utilizados, con la inalidad de que una unidad económica como perso- nas, empresa o estado, optimice tanto la forma de obtenerrecursos inancieros como el uso de los mismos durante el desarrollo de sus negocios o actividad productiva empresarial; además de investigar sobre las fuentes de inanciamiento para la captación de los mismos cuando la empresa tenga necesi- dades, busca la reducción de incertidumbre de la inversión, todo esto con la inalidad de obtener las máximas utilidades por acción o la rentabilidad de la empresa. Las inanzas se deben relacionar con el proceso, las institu- ciones, los mercados y los instrumentos que participan en la transferencia de dinero entre personas, como empresas y gobiernos. Tipo de inanzas (personales, familiares, en pareja) Podemos clasiicar a las inanzas de la siguiente manera: • Las inanzas corporativas: las inanzas corporativas son las que tratan las decisiones inancieras que realizan las empre- sas y las herramientas y análisis que se usan para esa toma de decisiones. En éstas se estudian los activos reales con los que cuenta una empresa, la posible obtención de fondos para invertir, los dividendos y las decisiones directivas. • Las inanzas públicas: están las relacionadas con el pago 15 de las actividades colectivas o gubernamentales, y la admi- nistración y los propósitos de esas actividades. Lo principal en este campo es saber qué se debe hacer y cómo pagar para lograr esas actividades. En este tipo de inanzas, el Estado participa activamente. • Las inanzas personales: son la aplicación de las inanzas y sus principios de una persona en su deseo de realizar sus actividades con la mejor distribución de dinero para ello. La persona deberá analizar y administrar la manera en que ad- quiera dicho dinero y cómo protegerlo ante situaciones im- previstas, así como destinarlos a distintas necesidades como en educación, salud, alimentación, vestimenta, seguros, lujos, transporte, entre otros. Otras aplicaciones de las inanzas per- sonales se reieren a la capacidad de ahorro, al gasto y a la inversión. • Finanzas Familiares: son la gestión de todos los ingresos y gastos que una unidad familiar, con todos sus miembros incluidos posee. Esta gestión está basada en pocos y, en un primer momento, sencillos principios, como pueden ser: • Gastar menos de lo que se ingresa, para evitar el sobreen- deudamiento. • Eliminar el gasto superluo, o el que se destina a cosas que rara vez se utilizan. • Intentar ahorrar para el futuro (en función de objetivos: estudio de los hijos, jubilación). • Reducir la deuda cara: como aquella que cuesta más, en la 16 que se pagan más intereses (tarjetas de crédito, créditos rápi- dos a tasas muy elevadas). • Implantar una rutina de ahorro en lugar de gasto: para lo cual se debe contar con un plan de inversiones. Todo lo anterior está supeditado a la existencia de un presu- puesto familiar en el que se encuentren perfectamente delimi- tados las entradas de dinero, las salidas, los objetivos que se persiguen, así como la forma de lograrlos. • Finanzas en pareja: se caracteriza por dividir de manera equitativa las obligaciones tanto del hogar como económicas. En la actualidad las mujeres se han desarrollado más en el campo laboral, cambiando así la perspectiva de sus activida- des cotidianas. Para poder organizar un hogar en pareja, en el cual ambas personas contribuyan monetariamente, es necesa- rio que ijen metas y organicen los ingresos para poder llevar a cabo cada objetivo. Las inanzas son la clave para que una persona, empresa, gobierno o Estado puedan lograr la estabilidad económica y el éxito para alcanzar sus respectivos objetivos. Es importante tener un control inanciero y para ello se nece- sita un registro contable, que consiste en el registro del ingre- so o egreso de dinero del patrimonio de una persona, institu- ción o empresa. Existen diferentes formas de tener un registro contable. Hay personas que lo realizan mentalmente (la mayoría lo realiza de esta manera), pero existen otras maneras para poder tener una mejor visión de cómo estamos manejando nuestros ingre- sos. Entre ellas podemos mencionar: 17 • Registros a mano: los puedes realizar ya sea en un cua- derno, hojas especiales para este tipo de registros, etc. • Hojas de cálculo: la ventaja de las hojas de cálculo es que no contarás con archivos físicos que puedan desorganizarse o perderse con facilidad, es una manera muy eicaz ya que pue- des guárdalo desde tu computadora de escritorio hasta tu dis- positivo móvil, ya que algunos ya cuentan con una aplicación de Excel. • Aplicaciones móviles: Existen ya varias aplicaciones para llevar un registro inanciero personal entres están Expensify, Control de Gastos Mensuales, Lemon Wallet, Expense Control, CoinKeeper, entre otras. ¿Qué aprendimos? De manera general, entendimos qué son las inanzas perso- nales, como se llevar a cabo y qué importancia tienen al mo- mento de proyectar metas y objetivos. También aprendimos conceptos que nos ayudan a entender mejor el lenguaje que se utiliza en las inanzas personales ya que tienen una relación directa con éstas, para llevarlas a cabo de una manera más clara y eiciente.