Guia-1-Vidrio-Templado-Bolivia

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UAGRM – CARRERA DE INGENIERÍA ELECTROMECANICA
Jorge Luis Rodriguez Aguilar
FABRICACIÓN DE VIDRIO TEMPLADO
 VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA 
INTRODUCCIÓN.-
Debido al crecimiento regional de la ciudad de Santa Cruz en lo que respecta a la construcción, se ha podido constatar por medio de datos estadísticos proporcionados por la cámara de la construcción que en los últimos 3 años la demanda de cemento se ha incrementado en un 15 % (promedio) anualmente, por tanto ha incrementado la demanda de otros materiales de la construcción entre ellos el vidrio templado por sus cualidades de: resistencia, seguridad, calidad y gran estética.
Por todas estas razones se ve la necesidad de implantar una nueva fabrica de vidrio templado en la región, para así satisfacer la necesidad de los clientes en lo que respecta a tiempo, entrega y costos, que ha diferencia de las otras industrias en el rubro descuidan estos 3 factores muy importantes ya que por estos motivos estas industrias pierden clientes antiguos y también posibles clientes nuevos.
ANTECEDENTES.-
La demanda de vidrio templado esta creciendo cada vez más debido a que la ciudad de Santa cruz crece ininterrumpidamente y las empresas vigentes en el rubro como ser Vicor,Vialux, Noelia, Revibol ,Cristembo y otras no muy conocidas en el mercado, presentan deficiencias ya sea a nivel tecnológico como también a nivel consumidor (mala atención al consumidor).
Esto lleva a que el consumidor se sienta insatisfecho con el producto a comprar.
El vidrio templado es considerado como un producto de lujo y de primera necesidad en lo que respecta a seguridad, sus altos precios hace que pocos clientes puedan gozar de este producto, ya que de el 100% de la población solo el 30% (clase alta) puede adquirir este producto.
 Lo que se pretende con este proyecto es bajar el precio de venta del producto con relación al de la competencia sin descuidar la calidad y tiempo de entrega y poder así llegar a cubrir por lo menos el 50% de la demanda total, y de esta forma poder tener mercado libre para todo tipo de cliente. 
OBJETIVOS.-
OBJETIVO GENERAL
Realizar la producción de vidrio templado en busca cubrir de manera eficiente tanto en su calidad como cantidad, en función de la oferta y demanda para satisfacer las necesidades del mercado regional de la ciudad de Santa Cruz
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
· Analizar la factibilidad de la instalación de una fabrica de vidrio templado en la región
· Cuantificar la oferta y la demanda de las distintas variedades de vidrio templado.
· Determinar el tamaño óptimo que debe tener la planta para utilizar de manera eficiente la capacidad instalada.
· Seleccionar la tecnología mas adecuada para la fabricación de vidrio templado tomando en cuenta el mercado del producto, las características de la competencia y el financiamiento.
· Elección del proveedor para la importación de la materia prima, que cumpla con la exigencia de calidad y cantidad de los consumidores.
· Determinar los Canales de distribución del producto.
JUSTIFICACIÓN
 
 La gran demanda de este producto se esta convirtiendo en una necesidad, y el mercado de vidrio templado no es grande.
Por esta razón presento este proyecto con un producto de mejores características tanto en su presentación, calidad, cantidad y por sobre todo un precio accesible para todo consumidor.
 ALCANCE
Con este proyecto se desea introducir al mercado un producto competitivo de buena calidad y bajo costo para así de esta manera cubrir la mayor demanda de vidrio templado y promover el desarrollo general de la ciudad de Santa Cruz.
VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA
MATERIA PRIMA
CAPITULO I
1.1.-INTRODUCCIÓN
El vidrio es uno de los materiales más antiguos producidos por el hombre, una de de las primeras referencias este material fue hecha por Plinio, relató la conocida historia de cómo los antiguos mercaderes fenicios lo descubrieron mientras guisaban en un recipiente colocado sobre una masa de trona, en la playa. La unión de la arena y del álcali atrajo la atención del hombre y condujo a los esfuerzos subsecuentes para imitarla.
Este nuevo descubrimiento empezó a extenderse con mayor rapidez y el arte experimentó su primer periodo de crecimiento. Plinio el Viejo (23-79 d.C) describió la composición y el proceso de fabricación del vidrio en su enciclopedia, Naturalis Historia. Toda la historia del vidrio se caracteriza por los esfuerzos de los individuos que perfeccionaron y, además, desarrollaron los procesos de producción y los productos.
En la década de 1950, Alistair Pilkington, de la Pilkington Glass Co., desarrollo en Inglaterra un ingenioso método nuevo para producir vidrio plano relativamente barato de alta calidad, conocido como Proceso Float ó de Flotación.
Proceso de Flotación, que consiste una banda continúa de vidrio, proveniente de los hornos de fusión, flota sobre la superficie de un metal fundido, por lo común estaño, a una temperatura cuidadosamente controlada. La superficie plana del metal fundido da al vidrio una superficie lisa, sin deformaciones, a medida que se enfría. Después de un enfriamiento suficiente, el vidrio se vuelve rígido y se puede manejar sobre rodillos sin dañar el acabado superficial.
El perfeccionamiento del proceso de flotación llevó varios años de esfuerzos masivo y de gastos. 
Otro método también utilizado es el Proceso de Recocido, donde las láminas de vidrio crudo se las somete a un post-tratamiento térmico con el fin de que no se astille y se deforme la superficie exterior, consiste en recalentar el vidrio crudo después de que se ha formado y dejarlo enfriar con lentitud.
El método Float es el más utilizado en la actualidad, por ser altamente eficiente y barato. 
 
En el año 2000 Pilkington patento el método Float por 5 años, donde la competencia se vio afectada (CEBARSE, LIRQUEN, VASA, STA MARINA Y G-CRISTAL), pasado este tiempo ingresaron al mercado proveedores Asiáticos (China) utilizando el método Float, actualmente la China es el mayor proveedor. 
1.2.- MATERIA PRIMA
La materia prima para la elaboración de vidrio templado es la lámina de vidrio Flotado ó vidrio Float. 
1.3.-DEFINICIÓN DE LA MATERIA PRIMA
1.3.1.-Definición Vidrio Crudo.- Puede definirse, físicamente, como un líquido rígido, subenfriado, sin un punto de fusión definido y con una viscosidad lo suficientemente elevada (mayor de 1012Pa.S) para evitar la cristalización.
Y químicamente, como la unión de óxidos inorgánicos no volátiles resultantes de la descomposición y fusión de carbonato de sodio, calcáreas, arena y otros constituyentes del vidrio, que dan como resultado un producto con estructura atómica aleatoria. El vidrio es un producto completamente vitrificado.
1.3.2.-Definición de Vidrio Float.- Es el Vidrio que se obtiene por proceso de Flotación, es decir una banda continúa de vidrio, proveniente de los hornos de fusión, flota sobre la superficie de un metal fundido, por lo común estaño, a una temperatura cuidadosamente controlada. 
1.4.-CLASIFICACIÓN DE LAS MATERIA PRIMAS 
Las materias primas principales se pueden dividir en 3 categorías:
· Materiales de minas y canteras que se muelen y benefician de alguna manera después de la extracción para hacerlos adecuados para el mercado. Ej. de ellos son la arena, la piedra caliza, la dolomita etc.
· Productos químicos fabricados, como la ceniza de sosa, el bórax, el ácido bórico, el hidrato de aluminio, etc.
· Subproductos, el vidrio de desecho y las escorias beneficiadas de altos hornos son los materiales actuales más importantes.
1.5.- COMPOSICIÓN QUÍMICA DEL VIDRIO FLOAT
 
 Composiciones representativas de cuatro compañías importantes de Vidrio Flotado
	 Porcentaje de peso
	 I II III IV
	
SiO2 70.08 73.11 72.98 72.95 
Al 2O3 0.10 0.10 0.12 1.15CaO 8.0 8.80 8.40 --
MgO 3.86 3.95 3.91 3.94
Na2O 13.83 13.90 13.76 13.04 
MC٭ 0.29 0.37 0.43 0.82
 
 
1.7.1.-CASETA DE DOSIFICACIÓN
Se usan 7 materias primas (5 importantes, 2 secundarias) para fabricar un vidrio flotado de sosa, cal y sílice.
1.7.2.-DESCARGA Y ALMACENAMIENTO DE LAS MATERIAS PRIMAS
Debido a los vastos tonelajes requeridos, las materias primas se entregan a las plantas de procesamiento mediante ferrocarril o camiones. Cada materia prima se transporta hasta un silo de almacenamiento y se almacena antes de pesarla. Sin embargo, antes de que cada material se descargue, se hace un muestreo y se verifica para adquirir la seguridad de que se encuentra dentro de la especificación esto lo realiza el Departamento de Control de Calidad y también se hacen otras verificaciones para tener seguridad de que la materia prima se puso en el silo correcto. Una equivocación tardaría días en resolverse y daría lugar a un vidrio de mala calidad. 
1.7.3.-DOSIFICACIÓN, MEZCLADO Y TRANSPORTACIÓN HASTA EL HORNO
A través de un proceso computarizado, la cantidad exacta de materia prima proveniente de cada silo se pone en las básculas hasta que se completa la formación de la carga. Después de haber sido pesados, los materiales se llevan hasta una mezcladora en donde se ajusta y activa un tiempo preciso de mezclado. Se añade agua a la carga para mantener la segregación en un mínimo (de modo semejante a una revolvedora grande de concreto). Conforme la mezcla de materias primas se transporta hacia el horno, se agrega vidrio de desecho (cullet) en la parte superior de la carga. El vidrio de desecho es vidrio molido limpio que se usa por consideraciones económicas debido a su menor consumo de energía, características mejoradas de fusión, emisiones mejoradas de aire y a que da lugar una mayor producción. 
La carga y el vidrio de desecho se hacen pasar por un detector de metales para extraer posibles grapas, clavos y otros rastros de metal que pueden ir accidentalmente en esa carga. Del área de detección de metales, la carga se coloca en los silos de almacenamiento que están sobre el horno y se alimenta de manera continua para mantener constante el nivel del vidrio.
1.7.4.-HORNO
La fusión del vidrio requiere:
 1.- Temperaturas elevadas para obtener vidrio fundido a partir de las materias 
 primas; un rango de temperaturas de aproximadamente 1593°C en el 
 extremo de fusión del horno y 1093°C a la salida del mismo hacia el baño
 de flotación de estaño.
 2.- Refractarios apropiados en el horno para resistir las altas temperaturas.
Por lo general, los varios tipos de hornos que se usan en todo el mundo son de los tipos regenerativos, de lumbrera lateral. Un horno típico de 53.34 m de largo, 9.144 m de ancho y 1.219 m de profundidad contiene más de 1600 toneladas cortas de vidrio fundido. El combustible suele ser gas natural, a veces con refuerzo eléctrico; en ocasiones, se reemplaza el gas natural con aceite combustible, como fuente principal de la energía.
1.7.5.-BAÑO DE ESTAÑO
La calidad global es muy buena. Los muy pocos defectos (piedras y semillas) que están en el origen del tanque se presentan menos de una vez cada 18.6 m². 
El baño entra en forma continua a través del canal desde el extremo de trabajo del horno hacia el baño de estaño. El problema de contención se resolvió por medio de la construcción de un baño del mismo metal, el cual es la clave para la moderna tecnología del vidrio flotado. Contiene aproximadamente 150 toneladas cortas de estaño fundido, una profundidad de 5.28 a 7.82 mm y la atmósfera en el interior está constituida por 94% de nitrógeno con 6% de hidrógeno para prevenir la oxidación del estaño y que el vidrio se manche.
El baño de estaño tiene 47.55 m de largo por 6.10 m de ancho en el frente y 4.267 m de ancho en el extremo. El vidrio entra a 1038°C, se dispersa para formar una cinta ancha y flota sobre un estaño mucho más denso y más frío. El vidrio se enfría, recibe un acabado pulido natural y se controla de manera precisa al espesor especificado.
Las máquinas laminadoras de la parte superior controlan la cinta de vidrio a través del baño de estaño. 
PROCESO DE FABRICACIÒN DE CRISTAL FLOAT
VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA
ESTUDIO DE MERCADO
CAPITULO II
2.1.- DEFINICIÓN DE MERCADO
Se entiende por mercado el área en que concluyen las fuerzas de oferta y demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.
2.2.- OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
· Definir el mercado del producto.
· Determinar los proveedores y el precio de venta de materia prima.
· Determinar el precio de venta del producto.
· Definir los canales de distribución del producto.
· Determinar las estrategias considerará das, que permita asegurar el éxito del proyecto en el mercado competitivo.
2.3.- RECOPILACIÓN DE ANTECEDENTES
2.3.1.- USO Y ESPECIFICACIÓN DEL PRODUCTO
2.3.1.1.- DEFINICIÓN DE VIDRIO TEMPLADO
El vidrio templado, conocido como vidrio tenaz se produce por calentamiento del vidrio Float hasta aproximadamente 650 ºC, punto en el que se empieza a ablandar. Entonces sus superficies exteriores se enfrían con rapidez, creando una elevada compresión en ellos. 
2.3.1.2.- COMPOSICIÓN DEL VIDRIO TEMPLADO
 
La composición del vidrio templado es la misma que la del vidrio Float:
· Sílice (Si O2), de 70.08% a 73.11% 
· Oxido de sodio (Na2 O), de 13.04% a 13.90%
· Oxido de calcio (Ca O), de 8.0% a 8.40%
· Oxido de magnesio (Mg O), de 3.86% a 3.94% 
· Alúmina (AL2O3), de 0.10% a 1.15%
· Constituyentes secundario, 4% a 7%
Al templarse el vidrio Float no se altera su composición, solo surge un nuevo reacomodo atómico en su estructura.
2.3.1.3.-CARACTERÍSTICAS DEL VIDRIO TEMPLADO
El vidrio templado se produce por un calentamiento del vidrio Float hasta 650°C y un enfriamiento brusco, otorgándole así características muy valiosas como seguridad, resistencia y belleza.
El vidrio templado imparte seguridad ya que al romperse se granula y no corta, debido a que tiene bordes cerrados que son inofensivos.
El vidrio templado es 5 veces más resistente que el vidrio común, resiste altas temperaturas de hasta 177°C.
 
2.3.1.4.- USO DEL VIDRIO TEMPLADO
Para un buen uso del vidrio templado se debe tomar en cuenta las sgtes:
· Proveer iluminación y ventilación natural.
· Controlar las ganancias indeseables del sol y evitar las perdidas de energía.
· Brindar la adecuada comunicación visual con el ambiente circundante.
· Asegurar un buen aislamiento acústico. 
2.3.2.- PRECIOS Y COSTOS ACTUALES DE DISTRIBUCIÓN
El precio base de venta del producto en el proyecto varia según el color (Incoloro, Bronce y Fume) y espesor (10, 8,4 y 6 mm.) donde la unidad de venta es el m². 
CUADRO 2.1
 PRECIOS DE DISTRIBUCIÓN
	DESCRIPCIÓN
	Precio de venta VITEMBOL
 ($us/m2)
	Precio de venta
en Agencia
($us/m2)
	10 mm INCOLORO
	20
	23
	 8 mm INCOLORO
	19
	22
	 6 mm INCOLORO
	13
	16
	 4 mm INCOLORO
	11
	14
	10 mmBRONCE
	30
	33
	 8 mm BRONCE
	25
	28
	10 mm FUME
	30
	33
	 8 mm FUME
	25
	28
2.3.4.-FUENTES DE ABASTECIMIENTO
Debido a que en Bolivia no existe fábricas de vidrio Float, entonces esta materia prima se importa de países como: Chile (LIRQUEN), Brasil (CEBRACE Y PILKINGTON), Argentina (VASA), Estados Unidos (PPG, AFG) y China (G-Cristal).
Vitembol se proveerá de Vidrio Float de la empresa Vidrios Lirquen S.A.
La forma de entrega de esta materia prima se lo realiza por vía terrestre (Ferrocarril) hasta la frontera, donde luego son transportados hasta la cuidad por medio de camiones contenedores.
El pedido se realiza por vía Internet ó Fax, el tiempo de entrega del pedido es de 40 días. El pedido viene en cajas de (Ver pro forma, medidas en cm.) de 14 -17 planchas por caja. 
 
 CUADRO 2.3
 Precios de importación de vidrio Float
 Empresa Vidrios Lirquen
	DESCRIPCIÓN
	PRECIO
$us /m2
	10 mm INCOLORO
	12.584
	 8 mm INCOLORO
	10.063
	 6 mm INCOLORO
	 7.011
	 4 mm INCOLORO
	 4.291
	10 mm BRONCE
	12.875
	 8 mm BRONCE
	10.300
	10 mm FUME
	12.875
	 8 mm FUME
	10.300
	TOTAL 80.300
 
 FUENTE: Empresa Vidrios Lirquen S.A.
2.3.5.-Mecanismo de Distribución
El mecanismo de distribución será de tipo directo (cliente) y/o a vidrieras (minoristas y mayoristas) mediante 2 camionetas.
CONSUMIDOR
PRODUCCIÓN PLANTA
 
VIDRIERAS
(Mayoristas o Minoristas)
)
2.3.6. POLÍTICAS ECONÓMICAS DEL PAÍS
El gobierno Boliviano acuerdos a las relaciones con los otros países presenta diferentes convenios de tratado de libre comercio 
 
VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
CAPITULO III
3.1.-DEFINICIÓN DE OFERTA
El termino oferta puede definirse como el numero de unidades de un determinado bien o servicio que los vendedores están dispuestos a vender a determinados precios, obviamente el comportamiento de los ofertantes es distinto al de los compradores. 
3.2.-ANÁLISIS DE LA OFERTA
3.2.1.- PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO DE LAS EMPRESAS DEL RAMO
Las empresas vigentes en la venta de vidrio templado son pocas, su aceptación en le mercado mucho depende de la calidad de sus productos, precio y tiempo de entrega. 
CUADRO 3.1
PARTICIPACIÓN DE LAS EMPRESAS 
EN EL MERCADO LOCAL
	EMPRESAS
	% PARTICIPACIÓN
	VICOR
REVIBOL
CRISTEMBO
VIALUX
NOELIA
OTROS
	38
30
12
10
6
4
100%
 FUENTE: Elaboración propia.
 
FUENTE: Elaboración propia.
3.2.2.-OFERTA DE VIDRIO TEMPLADO EN EL MERCADO LOCAL
CUADRO 3.2
OFERTA DE PRECIOS $US / M²
	
COLOR Y ESPESOR (mm)
	EMPRESA
	INCOLORO
10 mm
($US / M²)
	INCOLORO
8 mm
($US / M²)
	INCOLORO
6 mm
($US / M²)
	INCOLORO
4 mm
($US / M²)
	BRONCE Y FUME
10 mm
($US / M²)
	BRONCE Y FUME
8 mm
($US / M²)
	VICOR
	22
	20
	14
	12.76
	31
	26.68
	REVIBOL
	22
	20
	-----
	-----
	38
	33
	CRISTEMBO
	35
	30
	-----
	-----
	-----
	-----
	VIALUX
	21.05
	20.08
	-----
	------
	43
	-----
	NOELIA
	28
	25
	-----
	10
	45
	38
	PROMEDIO
	25.61
	23.02
	14
	11.38
	39.25
	32.56
FUENTE: Información proporcionada por las propias empresas.
 
3.3.- DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL PRODUCTO
3.3.1.- DEFINICIÓN DE la DEMANDA
Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un determinado precio.
Como norma podemos indicar lo siguiente:
A medida que son mas altos los precios de un producto, las cantidades demandadas son menores.
3.3.- MERCADO DE CONSUMO.-
El mercado de consumo de vidrio templado esta mayormente dirigido a gente de clase alta (30%) ya que por sus precios altos no permite que este al alcance de cualquier persona (Clase mediana y baja) que serian el 70% restante de la población. 
Vitembol pretende bajar sus precios sin descuidar la calidad, para aumentar la demanda y entrar a la competencia. 
3.4.-FUENTES DE INFORMACIÓN
Las principales fuentes de información son: 
· Empresas constructoras y vidrieras.
· Internet
· Bibliografía 
La información más importante es la que se obtiene de constructoras y vidrieras ya que ellas están, constantemente al día con cualquier novedad que suceda en el rubro. 
3.5.-MÉTODOS DE OBTENCIÓN DE LA INFORMACIÓN
Para este proyecto se utilizo el método de las ENCUESTAS.
3.6.-DISEÑO DE LA ENCUESTA Y ESTIMACIÓN DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
Debido a que no se tienen series históricas del consumo de vidrio templado en nuestra región entonces, se eligió el método de las encuestas utilizando la técnica de entrevistas personales.
Para este proyecto se realizo 100 encuestas a constructoras y vidrieras las cuales constituyen el tamaño de la muestra.
Fuente: Información proporcionadas por vidrieras y empresas de Vidrio Templado.
Fuente: Información proporcionadas por y empresas de Vidrio Templado.
Fuente: Información proporcionadas por vidrieras y empresas constructoras.
Fuente: ELABORACIÒN PROPIA
3.7.-ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Mediante la información recolectada por encuestas y la oferta de precios de las empresas se determino cual de las variedades tiene más demanda en el mercado.
Teniendo en cuenta que los grandes consumidores de vidrio templado son las empresas constructoras (60%), y el consumo restante (40%) particulares que realizan modificaciones en sus lugares de trabajo, domicilio, etc. 
CUADRO 3.3
DEMANDA DE VIDRIO TEMPLADO
POR VARIEDAD
	DESCRIPCIÓN
	TIPO
	 10 mm Incoloro
 8 mm Incoloro
 10 mm Bronce
 8 mm Bronce
 10 mm Fume
 8 mm Fume
 6 mm Incoloro
 4 mm Incoloro
	A
A
B
B
C
C
C
C
	
 
 
 FUENTE: Elaboración propia
 A = Más vendido
 B = Regularmente vendido
 C = Menos vendido.
En el cuadro siguiente se muestra un promedio anual de la demanda ó (venta) de 
Vidrio templado de las diferentes empresas que se encuentran vigentes:
CUADRO 3.4
VOLUMEN DE VENTAS (PROMEDIO ANUAL) 
 DE LAS DIFERENTES EMPRESAS
	DESCRIPCIÓN
	% (PROMEDIO ANUAL)
	VOLUMEN PROMEDIO ANUAL
M2/AÑO
	 10 mm Incoloro
 8 mm Incoloro
 10 mm Bronce
 8 mm Bronce
 10 mm Fume
 8 mm Fume
 6 mm Incoloro
 4 mm Incoloro
TOTAL
	50
20
10
6
7
3
2
2
 ---------
 100
	40000
16000
 8000
4800
5600
2400
1600
1600
----------
80000
VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
 DEL PROYECTO
CAPITULO IV
4.1.-INTRODUCCIÓN
Este estudio se divide en dos sub-capítulos: el de localización que identifica las variables macrolocacionales y microlocacionales, en las cuales se llega a determinar ubicación del proyecto.
El segundo sub-capítulo es el tamaño del proyecto y tiene como objetivo determinar el tamaño óptimo (superficie) del proyecto.
4.2.-TAMAÑO DE LA PLANTA
 La cuantificación de la demanda será como parámetro para determinar el tamaño de la planta.
 
Según los datos de venta de vidrio templado obtenido por otras empresas, se calcula que Vitembol tendrá una capacidad viable normal de producción en producto final de 100 m²/dia para el 1 año, con una superficie de 2000 m². 
Capacidad viable normal, quiere decir producir vidrio templado en un periodo determinado bajo condiciones normales de trabajo teniendo solo en cuenta el equipo instalado y las condiciones técnicas de la planta, sino también otros factores como : feriados, paros, mantenimiento, condiciones ambientales y otros.
Otros factores importantes que se deben tomar en cuenta para la determinación de la capacidad de la planta son:
 - Disponibilidad de la materia
 - Tamaño del mercado
 - Tamaño tecnológico- Financiamiento
 4.3.-VARIABLES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO DE LA PLANTA
4.3.1.-DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA
La materia prima será importada de empresas internacionales, cuyos proveedores cubren la demanda de vidrio Float a Bolivia y otros países los cuales son: 
· CEBRACE (Brasil) 
· PILKINGTON (Brasil)
· LIRQUEN (Chile)
· VASA (Argentina) 
· AFG(USA ) 
· PPG (USA) 
· G – Cristal (China)
4.3.2.-TAMAÑO DEL MERCADO
Los productos del proyecto están a todas las empresas constructoras y particulares locales que desean hacer algunas modificaciones o reformas en sus domicilios o lugares de trabajo, donde no se necesitan la participación de arquitectos o ingenieros y pueden recurrir directamente a la empresa.
4.4.-LOCALIZACIÓN
La localización apropiada es aquella que minimiza los costos de los bienes de capital (equipos, maquinarias, vehículos, edificios, terrenos, etc.), de los productos elaborados, de las materias primas e insumos, mano de obra, impuestos, energía eléctrica.
Para la localización de la planta se deben tomar 3 etapas que se indican a continuación:
· Macro localización
· Micro localización 
· Ubicación definitiva
4.4.1.-Macro localización
La macro localización se refiere a la selección de una región determinada del paiz. 
Siendo Andrés Ibáñez el mercado del Proyecto el mismo deberá ubicarse dentro del departamento, para así minimizar los costos de transporte a los centros de consumo.
4.4.2.-Micro localización
La micro localización se refiere a los factores específicos que deciden el lugar exacto dentro de la región .Los principales factores que influyen en la microlocalización son: Disponibilidad de Terreno, Disponibilidad de materia Prima, Mercados, Suministro de energía y combustible, suministro de agua, comunicaciones, disponibilidad de mano de obra, etc. 
4.4.3.-RANKING DE FACTORES
Primeramente se establecen las regiones más probables donde se implementara la fabrica, que en nuestro caso seria tres poblaciones de Santa Cruz que son: Santa Cruz de la Sierra, La Guardia y Warnes.
4.4.3.1.-Determinar la fuerza de localizacional o factores de localización del proyecto:
· Disponibilidad de materia prima.
· Clima.
· Vías de transporte.
· Mano de obra.
· Mercado de los consumidores.
· Política del gobierno municipal.
· Servicio auxiliares.
· Factores de la comunidad.
4.4.4.-UBICACIÓN DEFINITIVA
Según el análisis de macro localización y micro localización, la fabrica de vidrio templado estará ubicada en el Km. 9 ½ al norte. 	
El terreno donde estará ubicada la fábrica de vidrio templado consta con una superficie de 2000 m2.
VITEMBOL
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INGENIERÍA DEL PROYECTO
CAPITULO V
5.1.-INTRODUCCIÓN
Este estudio técnico es el núcleo de todo proyecto; los demás capítulos dependen de el, sobre su bases se determina posteriormente la evaluación del proyecto.
En el presente capitulo se hace un estudio técnico, abordando los procesos tecnológicos apropiados, el programa de producción, requerimiento de materia prima, requerimiento de mano de obra y el tipo de maquinaria y equipos requeridos
5.2.-OBJETIVO GENERAL
El objetivo de la ingeniería de proyecto es:
· Resolver la parte técnica para la instalación y funcionamiento de la planta de fabricación de vidrio templado. 
· Describir el proceso de fabricación de vidrio templado.
· Distribuir los equipos y áreas en el interior de la planta 
5.3.-DESCRIPCIÓN DE EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN DE VIDRIO TEMPLADO
5.3.1.-SISTEMA DE CARGA TIPO GRÚA:
El sistema de carga tipo grúa aérea automática marca Bistronic con un despliegue de 20 m. montado sobre rieles aéreos, permite la utilización del espacio para almacenamiento de la forma más eficiente posible. El puente grúa permite el acceso a cada metro cuadrado del área de almacenaje; una persona puede fácilmente operar y supervisar supervisar el equipo para la carga y descarga. La versatilidad de movimientos, permite una gran variedad de posibilidades de distribución, incluyendo en línea, en paralelo y también configuraciones en filas. Sus datos técnicos son los siguientes:
Motor: Asincrónico, trifásico, 380V, 50 Hz. 
Freno: Electromagnético independiente del motor.
Guía y Prensa cable: Acomoda el cable de acero en el tambor y lo mantiene ajustado al mismo. Permite la incorporación de líneas de carrera regulables.
Comando: Tensión 24 V; contactores y botoneras permiten limitar la carrera superior de seguridad, con tres posiciones de corte; la ultima sobre el circuito motriz.
Reductor: A engranajes de dientes rectos, en baño de aceite montados sobre rodamientos; es posible adicionar al reductor un freno mecánico.
Potencia instalada: 11 Kw.
Básicamente consta de:
- Testera.
- Brazo de acero.
- 2 carriles.
- Ganchos de arrastre.
- Soportes de acero.
- Controles móviles.
Este sistema permite tener un despliegue de 20m. de largo, apoyado sobre columnas de concreto encadenado, pudiendo realizar su recorrido horizontal por medio de rieles de hierro apoyadas sobre la estructura; sistema de sujeción mediante pinzas especiales para el trasporte aéreo del vidrio en hojas.
5.3.2.-mesa de corte
Mesa basculante manual con sistema de colchón de aire; en esta maquina se realizan los cortes manuales del vidrio, según diseño. Sus datos técnicos son los siguientes:
1. Estructura de acero reforzado,
2. Sistema de basculamiento, obtenido mediante un amortiguador central y dos muelles especiales de acero, consigue reducir al mínimo el esfuerzo de levantar o bajar la tapa de la mesa.
3. Inclinación máxima 80º.
4. Sistema de colchón de aire en la superficie de trabajo para un movimiento sencillo de las hojas de vidrio, de gran tamaño y espesura.
5. Cuatro ruedas especiales de alta resistencia facilitan el movimiento de la mesa cuando se necesario.
6. Nivelación de la mesa, mediante cuatro volantes que accionan sendos tornillos niveladores.
7. Sistema retráctil de cilindros de nylon para el apoyo de las laminas de vidrio.
8. Tapa de mesa revestida con moqueta especial.
9. Dimensión: 3500mm x 250mm x 910mm
10. Peso: 600kg.
11. Potencia instalada: 3,7 Kw.
MESA DE CORTE
5.3.3.-LAPIDADORA RECTILÍNEA
Maquina diseñada para realizar pulido rectilíneo de los cantos del vidrio; tiene la ventaja de ser robusta y practica para ser usada con gran sencillez, esta provista de una muela cíe diamante de 175 mm y de una muela de abrillantar de 200 mm; con rl empleo de muchas adecuadas se consigue pulidos planos y diferentes la terminación obtenida es de la mejor calidad; los transportadores de entrada y salida del vidrio son automáticos y de correas planas; instalación eléctrica, de acuerdo con las normas internacionales; deposito de agua removible para facilitar la limpieza. Sus datos técnicos son los siguientes:
l. Motores de las muelas de diamante 3 Hp.
2. motores de las muelas de abrillantar 1,5 Hp.
3. transportadores de entrada y salida, 1,80 m cada uno. 
4. potencia instalada 4,5 Kw.
5. dimensiones generales 4350 mm x 1000mm x 2160 mm 
6. peso 1300 kg.
 7. tipos de pulidos:
LAPIDADORA
5.3.4.-TALADRO INDUSTRIAL
Realiza las operaciones de perforaciones en el vidrio variando el diámetro de perforación entre 10mm – 90mm; posee una estructura de acero, sistema de colchon de aire en la superficie de trabajo para facilitar el movimiento de chapas de vidrio de gran tamaño y espesor; nivelacion de la mesa obtenido a traves de cuatro volantes que accionan sendos tornillos niveladores; refrigeración en la friccion por medio de agua, brocas diamantadas. Sus datos tecnicos son:
1. Motor de 3Hp
2. Potencia instalada 1,9 Kw
3. Dimensiones generales 1500mm x 1500mm x 2000mm
4. peso 400kg.
TALADRO
5.3.5.-AVELLANADORA 
Consta de una muesca diamantada de 25mm, realiza el afinado de los cortes, esto para evitar roturas, trabaja a una velocidad de 27000 R.P.M., con una potencia de ½ kw, su peso es de 2kg.
5.3.6.- LAVADORA VERTICAL
La sección de lavado esta dividida en treszonas; en la primera zona se tiene un grupo de cepillos de nylon y un deposito de acero inoxidable, donde se ubican los elementos de resistencia para el calentamiento del agua. Una bomba de 1/8 Hp hace recircular el agua. Se pueden agregar detergentes al agua. La segunda zona se compone de un grupo de cepillos de nylon. y de un deposito de acero inoxidable. Una bomba de 1/8 Hp hace recircular el agua fría. La tercera zona (enjuague) esta formada por un soporte. con tiras de espuma en las que existe un flujo continuo de agua directamente alineado por la red, lo que proporciona a los vidrio un enjuague perfecto.
El secado del vidrio se obtiene a causa de los dos chorros de aire alimentados por un ventilador de 5Hp. Lava vidrios con espesores variables de 3 mm hasta 12 mm. 
Sus datos técnicos son los siguientes:
1. Velocidad 3500 mm por minuto. 
2. Altura mínima del vidrio: 50mm. 
3. Largura mínima del vidrio: 300mm.
4. Dimensiones 4800mm x 800:m x 2200 mm.
5. todos los motores están protegidos por reles y fusibles.
6. Motor de los cepillos: 1/2 HP.
7. Motor de tracción:	 1/3 HP.
8. Motor de la bomba de agua caliente: 1/8HP.
9. Motor de la bomba de agua fria: 1/8 HP.
10. Calentador: 6kW.
11. Motor de ventilador: 5HP.
12. Total de potencia instalada: 10,5kW.
13. Conexiones para agua
14. Desagüe en el suelo mediante canales a cielo abierto, cubiertos con rejillas metálicas, ubicado cerca de la válvula de descarga.
LAVADORA
5.3.7.-HORNO VERTICAL PARA TEMPLAR VIDRIO
EL HORNO PARA TEMPLAR ESTA COMPUESTO DE: 
La célula metálica de calentar con el isolação de fibra cerámica y resistencias para la calefacción eléctrica. 
La célula metálica de templar con los picos del resfriamento. 
Motoventilador de 2 velocidades con poner a punto las válvulas y conducir por tuberías completa de la entrada del horno a la célula templando. 
El sistema completo de transporte vertical de las gafases con: 
- 1 plataforma con el ascensor de vaso. 
- 4 carretillas con 36 pinzases para el suspensión del vaso. 
 - 1 estructura metálica con un grupo de barras para el movimiento de las carretillas. 
- 1 motoredutor con el variador de frecuencia para el acionamento automático de las carretillas de la entrada del horno a la célula templando. El movimiento de retorno de las carretillas a la entrada de la célula calorífica es manual. 
 
El tablero de mando electrónico automático informatizó del grupo con el economizador de energía de sistema. 
El tablero de mando eléctrico del moto ventilador 
 
 Las dimensiones externas del equipo: 
- la longitud: 12 metros 
- la anchura: 2,75 metros 
- la altura: 4,75 metros 
Las dimensiones útiles: 
- 1400 X 2600 (el alt.) 
La potencia instalada: 
- el Kw. del horno: 110 
- el moto ventilador: 30 hp. 
Procese la temperatura: 
- de 630 a a 700 °C. 
Tiempo de precalentamiento: 
- aproximadamente 40 minutos. 
El espesor sazonó: 
- de 6 a 20 mm. 
La producción del equipo: 
- aproximadamente 1 min/mm de espesor de vaso. 
 OPTATIVO 
Las dimensiones útiles 1600 X 2600 (el alt.) 
El entusiasta especial y accesorios por templar de gafases de 4 y 5 mm. 
5.3.8.-EQUIPOS AUXILIARES
5.3.8.1.- EQUIPO DE IMPRENTA
Este equipo consta de un sello de, serigrafía este sello se imprime en el vidrio antes de ser enviado al proceso de templado y su mayor característica consiste en ser una verificación de las medidas del producto.
5.3.8.2.-COMPRESORA
Este equipo suministra aire comprimido al taladro industrial, que necesita presión de aire en la mesa de trabajo con el fin (le ejecutar la. función de un colchón de aire, esto ¡a del vidrio en este proceso; la compresora tiene una capacidad de 20 lts/min , potencia del motor 1,2 Kw.
5.3.8.3.- BOMBA DE AGUA
Este equipo suministra agua a un tanque de almacenamiento 60000 litros de capacidad para distribuir a los equipos que trabajan con agua: Pulidora, perforadora, lavadora, baños, etc. Potencia instalada de 2.25 KW.
5.3.8.4.-CABALLETES
Estos elementos son esenciales para el estoqueo del vidrio en almacenaje como durante el proceso.
Los caballetes pueden ser bilaterales o unilaterales fijos o desplazables; lo único que debe tenerse en cuenta es la calidad constructiva y su rigidez, conforme al trabajo que se destinen.
5.3.8.5.-REGLAS DE CORTE
Se emplean en la sección corte, tiene la particularidad de tener "chupones" que se adhieren al vidrio y de esta manera se puede realizar un corte más sencillo.
5.3.8.6.-CORTADORES
Tienen la particularidad de tener una muela diamantada que realiza el corte manual de cualquier espesor de vidrio crudo; esta herramienta también es utilizada en la sección de corte.
5.3.8.7.-CAMIONETAS PARA LA DISTRIBUCIÒN
Se necesitan camionetas con capacidad de carga de 2500 Kg., la densidad del vidrio es de 2,5 Kg./cm3 este valor nos indica que el vidrio es una carga que tiene un peso dos veces y media mayor que el agua las camionetas deben estar acondicionadas con una carrocería especial provista de caballete con un diseño que permite ubicar el borde inferior de la lamina de vidrio a una altura de aproximadamente 80 cm. con respecto al sucio, para poder permitir una fácil manipulación del vidrio.
CUADRO 5.3.8.8
RESUMEN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
	DESCRIPCIÓN
	CANTIDAD UNIDAD
	CARACTERÍSTICAS
	SISTEMA DE CARGA
	1 PZA
	CAPACIDAD 2500 KG. POTENCIA INSTALADA 11 KW.
	
	MESA DE CORTE
LAPIDADORA RECTILINEA
	1 PZA
1 PZA
	CAPACIDAD SEGÚN EL USO POTENCIA INSTALADA 3.7 KW.
CAPACIDAD 2.95 M/MINUTOS
POTENCIA INSTALADA 10.5 KW.
	TALADRO INDUSTRIAL
	1 PZA
	CAPACIDAD SEGÚN EL USO POTENCIA INSTALADA 1.9 KW.
	AVELLANADORA
	1 PZA
	CAPACIDAD SEGÚN EL USO POTENCIA INSTALADA ½ KW.
	LAVADORA VERTICAL
	1 PZA.
	CAPACIDAD 2.25 M/Min. POTENCIA INSTALADA 10.5 KW.
	HORNO VERTICAL
	1 PZA
	POTENCIA INSTALADA 110 KW.
	EQUIPO DE IMPRENTA
	1 PZA
	CAPACIDAD SEGÚN AL USO
	COMPRESORA
BOMBA DE AGUA
	1 PZA
1 PZA
	CAPACIDAD 220L/Min. POTENCIA INSTALADA 1.2 KW.
POTENCIA INSTALADA DE 2.25 KW.
	CABALLETES 
TIPO M
TIPO V
	
7 PZA
6 PZA
	ALMACENAMIENTO
	REGLAS DE CORTE
	2 PZA
	MESAS DE CORTE
	CORTADORES
	2 PZA
	MESAS DE CORTE
	CAMIONETAS DE ENTREGA
	2 UNIDADES
	DISTRIBUCIÓN
5.4.-PROCESO DE PRODUCCIÓN
El proceso de producción del vidrio templado tiene las siguientes etapas.
5.4.1.-Cortado
Esta parte del proceso consiste en realizar el corte correspondiente a la hoja de vidrio, que puede ser de diferentes medidas; este proceso se realiza en una mesa de corte basculante manual con sistema de colchón de aire, las medidas a las que se va a realizar el corte depende del uso que se le va a dar a la pieza, cada pieza es única este es debido a la regularidad de las formas empleadas en la industria de la construcción.
5.4.2.-PULIDO
En los bordes del vidrio crudo ha ser templado, pueden presentarse y regularidades en forma de astillas provocadas por fallas en el proceso de corte, que se trasforma en zonas muy prepesas a desportillamientos, que una ves realizado el templado del vidrio ocasionarían la destrucción de la pieza, debido a las fuerzas internas no equilibradas presentes; es por esto que se realiza un pulido de los 4 bordes de la pieza por medio de una lapidadota automática rectilínea. Con esta operación se confiere a los bordes una superficie liza, libre de irregularidades y como esto es un acabado fino en el producto produce un aspecto visual de calidad.
 5.4.3.-PERFORADOR Ó CALADOR
Las piezas de vidrio templado a usar suelen tener o presentar ranuras o cortes especiales, Para ser unidos a elementos de sujeción, estas ranuras son realizadas por medio de una amoladora especial, la cual realiza el corte en el vidrio crudo según la plantilla de diseño, que corresponde, al diseño para su empotramiento. Para realizar perforaciones circulares se utilizan un taladro eléctrico, con brocas especiales para trabajar vidrio y por ultimo una avellanadora eléctrica afina los cortes.
5.4.4.-LAVADO
A lolargo del proceso se trabaja con agua, pues la misma sirve como elemento lubricante y refrigerante en las maquinas usadas, esto produce polvo de vidrio suspendido en agua que al recircularse queda adherido a las piezas de vidrio, pudiendo ocasionar la destrucción de la pieza durante el proceso de templado; el lavado del vidrio se lo realiza por medio de una lavadora vertical que lava y seca cada pieza, dejándolas limpias.
5.4.5.-IMPRESO
Esta parte del proceso no es más que una verificación del material antes de templar, para ver si este cumple o no las condiciones especificadas; si esta dentro de los parámetros especificados, se realiza una pequeña impresión con tinta vegetal con el nombre de la empresa.
5.4.6.-TEMPLADO
El proceso consiste básicamente en llevar al vidrio desde su estado elástico, a temperatura ambiente, hasta su punto de ablandamiento, el cual por estar en su estado plástico, desaparecen las tensiones originalmente introducidas durante el proceso de fabricación.
El calentamiento y el subsiguiente enfriamiento rápido, producen altas tensiones de compresión en la superficie y las correspondientes tensiones de tracción en el centro.
Este tratamiento térmico confiere al vidrio una gran resistencia al impacto, cargas y choques térmicos.
El tiempo de templado varía según el espesor:
· 10 mm ---------- 15 minutos
· 8 mm ---------- 12 minutos
· 6 mm ---------- 8 minutos
· 4 mm ---------- 4 minutos
5.4.7.-ALMACENAMIENTO
Los productos terminados deben ser almacenados por orden de trabajo y ser enviados gradualmente según los necesite las distribuidoras, esto para evitar roturas en el producto y tener un stock innecesario. 
5.5.-DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
RECEPCIÓN 
MATERIA PRIMA
CORTADO
PULIDO
PERFORADO
LAVADO
IMPRESO
TEMPLADO
ALMACENAMIENTO
5.6.-PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
El primer año vitembol trabajará con una capacidad instalada del 50%(8 horas), como en el primer año se encontrará en fase de introducción o despegue, las ventas serán lentas. La capacidad instalada dentro del primer año del 50% (8 horas), el segundo año con una capacidad de 100% (12horas).
Las horas restantes estará destinado para: preparación de equipos, almuerzo del personal, cambio de turno y horario pico, etc.
 CUADRO 5.2
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
PRIMER AÑO
	AÑO
	CAPACIDAD
	Horas/Día
	Horas/Semana
	Horas/Año 
	1
	50%
	8
	44
	2400
 
CUADRO 5.3
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
DEL PROYECTO
	AÑO
	CAPACIDAD
	Horas/Día
	Horas/Mes
	Horas/Año
	1
2
3
	50%
100%
100%
	8
12
12
	200
300
300
	2400
3600
3600
Se toman para todos los cálculos 300 días de producción.
5.7.-REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA
El requerimiento de materia prima depende de la producción.
CUADRO 5.4
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m2)
PARA EL PRIMER AÑO
	AÑO
	CAPACIDAD
	PRODUCCIÓN 
M²/DÍA
	PRODUCCIÓN 
M²/MES
	PRODUCCIÓN
M²/ANUAL
	
1
 
	
50%
	
100
	
2500
	
30000
Para el primer año el requerimiento de materia prima será de 30000 m².
CUADRO 5.5
REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m2)
DEL PROYECTO
	AÑO
	CAPACIDAD
	PRODUCCIÓN 
M²/DÍA
	PRODUCCIÓN 
M²/MES
	PRODUCCIÓN
M²/AÑO
	
1
2
3
4
5
	
50%
100%
100%
100%
100%
	
100
200
200
200
200
	
2500
5000
5000
5000
5000
	
30000
60000
60000
60000
60000
5.8.-REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
Se debe considerar no solo la mano de obra directa, sino también la mano de obra indirecta que presta servicios en tareas complementarias como administración, mantenimientos de equipos, supervisión limpieza, etc.
CUADRO 5.6
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
DEL PROYECTO
	DESCRIPCIÓN
	# DE PERSONAL
AÑO 1
	# DE PERSONAL
AÑO 2
	# DE PERSONAL
AÑO 3
	PERSONAL ADMINISTRATIVO
Jefe de planta encargado de producción
Contador
Jefe de ventas y adquisiciones
Secretaria
MANO DE OBRA DIRECTA
Cortador
Ayudantes Cortador
Operarios Pulidora
Operarios Perforador
Operarios Lavadora
Operarios Horno
Cargadores
MANO DE OBRA INDIRECTA
Chóferes Distribuidores
Porteros
	
1
1
1
1
2
0
1
1
1
2
2
2
1
	
1
1
1
2
4
0
1
1
1
3
2
2
1
	
1
1
1
3
4
1
1
1
1
3
2
3
2
	TOTAL
	16
	20
	24
5.9.-OBRAS CIVILES
Las principales obras civiles que se realizarán son: Preparación y acondicionamiento del terreno y construcción de la infraestructura.
5.10.-DISTRIBUCIÓN INTERIOR DE LAS INSTALACIONES
Para lograr una distribución interna de la planta es necesario que esté acorde con los desplazamientos lógicos de las materias primas y de los productos acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el tiempo y las aptitudes de los trabajadores.
· Recepción, documentación y descarga de materias primas. 
· Área del proceso (Cortado, Pulido, Perforado, Lavado, Impreso y Templado). 
· Almacén de producto terminado.
· Carga de producto terminado a vehículos de transporte para su distribución. 
· Oficinas técnicas y administrativas.
· Vestidores, baños y sanitario
· Estacionamiento
DIAGRAMA DE PLANTA
VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA
INVERSIONES
CAPITULO VI
6.1.-INTRODUCCIÓN	
El presente capitulo esta destinado a mostrar las inversiones necesarias para iniciar la ejecución y puesta en marcha del proyecto. Estas inversiones se agrupan en tres grupos:
· Inversiones fijas ( bienes tangibles )
· Inversiones diferidas ( bienes intangibles )
· Capital de operaciones o de trabajo.
6.2.-INVERSIÓN FIJA
La inversión en activos fijos comprende la inversión en todos los bienes tangibles, utilizados a lo largo de la vida útil por el proyecto, en el proceso de transformación de los insumos. Además, incluye a los bienes que servirán de apoyo a la operación normal de la empresa.
· Terreno
· Obras civiles
· Instalaciones
· Maquinaria y equipos
· Vehículos
· Equipos de comunicación
· Muebles y enseres
· Herramientas 
· Imprevistos
6.2.1.-TERRENO
El terreno para la instalación del proyecto tiene una superficie de 2000m2, esta ubicado en el km, 9½ al norte con un costo de 80000$us.
6.2.2.-OBRAS CIVILES
En el siguiente cuadro se muestra la inversión en obras civiles, de acuerdo a requerimiento presentados en el capitulo de ingeniería.
CUADRO 6.1 
Inversiones de Obras CIVILES
e Industriales
(En dólares Americanos)
	Descripción
	Unidad
	Cantidad
	Costo Unitario
	Costo Total
	Nivelación del Terreno
Malla perimetral
Portones principales
	m2
m
	2000
100
2
	0.5
4
170
	1000
400
340
	Nave Industrial
	m2
	1000
	45
	45000
	Estructura puente Grúa
	m2
	80
	100
	8000
	Deposito de Herramientas
	m2
	12
	35
	420
	Oficinas
	m2
	36
	65
	2340
	Portería
	m2
	9
	35
	315
	Baño
	m2
	12
	90
	1080
	TOTAL
	
58895
6.2.3.-INSTALACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIO
En este punto se detalla las inversiones necesarias referentes a instalaciones eléctricas (incluido el transformador), obras complementarias y servicio de agua. El cuadro siguiente detalla las inversiones en instalaciones industriales y de servicio.
CUADRO 6.2
 INVERSIONES DE INSTALACIONES 
INDUSTRIALES Y DE SERVICIO ($us)
	DESCRIPCIÓN
	COSTO TOTAL $US
	INSTALACIÓN DE AGUA
Pozo de agua
Tendido de tuberías
INSTALACIÓN ELÉCTRICA
Tendido de cable alta tensión 
Transformador de 225 KW
OBRAS COMPLEMENTARIAS
Canal de desagüe
	
350
250
2596
5500
367
	TOTAL
	9036
 Nota.- Para el pozo de agua el metro de profundidad 10 $US.
6.2.5.-EQUIPO DE 6.2.4.-MAQUINARIA Y EQUIPOS
A continuación se detalla los precios de cada maquina y equipo necesarios para el funcionamiento de la planta:
CUADRO 6.3
INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO ($us)
	DESCRIPCIÓN
	CANTIDAD
	COSTO
UNITARIO
$us
	COSTO
TOTAL 
$us
	Sistema de carga testeras
Mesa de corte
Lapidadora rectilínea
Taladro industrial
Avellarnadora
Lavadora Vertical
Horno Vertical
Equipo de imprenta
Compresora
Bomba de agua
Caballetes tipo M
Caballetes tipo V
Regla de corte
Cortadores
	1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
7
6
2
2
	35000
7000
23100
3000
200
12700
40000
200
700
250
160
140
80
30
	35000
7000
23100
3000
200
12700
40000200
700
250
1120
840
160
60
	TOTAL
	
	
	124330
MANTENIMIENTO
Los equipos de mantenimiento fueron cotizados en las distribuidoras e importadoras industriales y en ferreterías del medio. El cuadro siguiente detalla los precios de los distintos accesorios y equipos de mantenimiento.
CUADRO 6.4
INVERSIÓN EN ACCESORIOS Y
 EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us)
	DESCRIPCIÓN
	CANTIDAD
	COSTO
UNITARIO
$us
	COSTO
TOTAL 
$us
	Aceiteras
Graceras
Juego de llaves
Alicates 
Martillos
Taladros
Cierras
Muelas de Pulidoras 
Muelas de Avellanadota
Juego de brocas
	2
2
2
2
1
1
1
12
5
5
	5
5
35
3
5
80
5
63
5
7
	10
10
70
6
5
80
5
756
25
35
	TOTAL
	
	
	1002
6.2.6.-EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL
Con el propósito de evitar accidentes y tener una higiene adecuada en la planta, se dotará al personal de fábrica con el equipo de higiene y seguridad necesario.
CUADRO 6.5
INVERSIÓN EN EQUIPOS DE SEGURIDAD 
E HIGIENE INDUSTRIAL ($us)
	DESCRIPCIÓN
	CANTIDAD
	COSTO
UNITARIO
$us
	COSTO
TOTAL
$us
	Botas 
Mascarilla para boca/nariz
Tapones oídos
Ropa de trabajo
Delantales
Extinguidotes
Botiquín
	10
12
12
12
12
2
1
	18
2
1
15
4
80
50
	180
24
12
180
48
160
50
	TOTAL
	
	
	654
6.2.7.-SERVICIO DE TRANSPORTE 
El monto requerido será para la adquisición de dos camionetas marca Kia a diesel, de 2500 Kg. de capacidad las cuales serán convertidas a gas natural , esta conversión nos dará un ahorro del 70%. 
CUADRO 6.6
INVERSIÓN DE SERVICIO DE TRANSPORTE ($us)
	DESCRIPCIÓN
	CANTIDAD
	COSTO
UNITARIO
$us
	COSTO
TOTAL
$us
	Camioneta marca Kia
Conversión a gas natural
 (tanque 12.5 m³)
	2
2
	7000
550
	14000
1100
	TOTAL
	
	
	15100
6.2.8.-MUEBLES Y ENSERES
En el siguiente cuadro se observa la inversión en muebles y enseres, necesarios para el funcionamiento de la empresa.
CUADRO 6.8
INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES ($us)
	DESCRIPCIÓN
	CANTIDAD
	COSTO UNITARIO
$us
	COSTO TOTAL
$us
	ADMINISTRACIÓN
Escritorio
Gaveteros
Sillas
Computadora
Mesas de trabajo
Banqueta
Estantes tipo modular
Maquina de calcular
Basureros plásticos
PRODUCCIÓN
Gaveteros
Sillas
Mesas de trabajo
Banquetas
Estantes tipos modular
Maquina de calcular
Basureros plásticos
PORTERIA
Escritorio
Gaveteros
Sillas
Computadora
Estantes tipos modular
Basureros plásticos
	
4
1
10
3
1
1
1
4
3
2
2
1
2
3
1
1
1
3
2
1
1
1
	
100
90
40
400
80
15
90
10
8
100
40
80
15
90
10
8
100
100
40
400
90
8
	
400
90
400
1200
80
15
90
40
24
200
80
80
30
270
10
8
100
300
80
400
90
8
	TOTAL
	
	
	3267
6.2.9.-COMUNICACIONES
CUADRO 6.9
INVERSIÓN EN EQUIPOS DE
 COMUNICACIÓN ($US)
	DESCRIPCIÓN
	CANTIDAD
	COSTO
UNITARIO
$us
	COSTO
TOTAL
$us
	Línea telefónica
Central telefónica
Derivados
Fax
Internet
	1
1
2
1
1
	1200
800
30
500
20
	1200
800
60
900
20
	TOTAL
	
	
	2980
6.2.10.-RESUMEN DE INVERSIÓN FIJA
El resumen de inversión fija contempla un monto para imprevistos equivalente al 5% de la in versión fija excluido el terreno.
CUADRO 6.10
RESUMEN DE INVERSIÓN FIJA ($us)
	DESCRIPCIÓN
	COSTO TOTAL
	Terreno
Obra civiles
Instalaciones industriales y de servicio
Maquinaria y equipos
Equipos de mantenimiento y accesorio
Equipo de higiene y seguridad industrial
Servicio de trasporte
Mueble y enseres
Equipos de comunicación
Imprevistos (5%)
	80000
58895
9036
124330
1002
654
15100
3267
2980
14846.62
	TOTAL
	310110.6
6.3.-INVERSIÓN DIFERIDA
Los bienes que integran este rubro, se caracterizan por su inmaterialidad, son estudio de factibilidad, gastos de organización de la empresa, servicios y derechos adquiridos como tales no están sujetos a desgaste físico, financieramente hablando son amortizables.
6.3.1.-ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
El costo del proyecto, debe considerarse dentro de las inversiones por cuanto es un costo inevitable, se determina para el efecto un costo de $us 1700.
6.3.2.-GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Los gastos de organización para la ejecución del proyecto se inician desde el primer desembolso de dinero para el proyecto (que pueden ser estudios de prefactibilidad o estudios de factibilidad), hasta el normal funcionamiento de la fábrica.
Los gastos de organización se refieren a los tramites para la legalización y constitución de la empresa, su organización funcional, estructural, trabajos que requieren de un gerente y personal de apoyo.
En estos gastos, se consideran también materiales para la organización funcional, es decir, formularios, comunicaciones internas, pedidos y todo lo referente a procedimientos legales ágiles de la empresa. 
CUADRO 6.11
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
	DESCRIPCIÓN
	COSTO UNITARIO
($us/mes)
	TIEMPO
(meses)
	COSTO TOTAL
($us)
	Jefe de producción
Secretaria
Abogado
Tramite jurídico y legal 
Papelería
	400
100
250
-
-
	10
10
10
-
-
	4000
1000
2500
500
400
	TOTAL
	
	
	8400
6.3.3.-MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
Las inversiones que se incurren sobre estos ítems, van ligados al contrato de provisión de maquinaria y equipo, en el caso del proyecto el fabricante o representante de la firma comercial del cual se adquiera alguna maquinaria o equipo, estará a cargo de la asistencia técnica para el montaje y puesta en marcha. 
En este punto se agrupan cuatro gastos principales como son: montaje de la fabrica, ajustes y pruebas de las maquinas, prueba de las distintas materias primas ofrecidas en nuestro medio hasta llegar a la obtención del producto final y publicidad y los gastos generales durante el periodo de puesta en marcha de la fabrica. El montaje incluye los gastos de los materiales utilizados, sueldo de trabajadores y servicio de asistencia técnica para el montaje de maquinas y equipos; en cuanto a la materia prima e insumos una vez definida la firma comercial a utilizar, se lo comprara para una semana de producción (cinco días).
Los gastos generales incluyen los servicios de agua, combustible y energía eléctrica, equivalentes a un 2% del anterior ítem de inversión en montaje y puesta en marcha.
El tiempo de prueba en marcha es de 15 días, en la primer semana se afinaran las maquinas, en la segunda semana se harán las pruebas con las materias primas e insumos para determinar los estándares de calidad.
En el cuadro siguiente se muestra la inversión necesaria para el montaje, prueba y puesta en marcha del proyecto.
CUADRO 6.12
INVERSIÓN EN MONTAJE PRUEBA
 Y PUESTA EN MARCHA ($us)
	DESCRIPCIÓN
	COSTO TOTAL
($US)
	Servicio de asistencia técnica
Contratos y capacitación de personal
Insumos y materiales
Gastos generales (2%)
	1000
1200
10000
244
	TOTAL
	12444
6.3.4.-RESUMEN DE INVERSIÓN DIFERIDA
El cuadro siguiente presenta el resumen de la inversión de activos diferidos y un 5% del total, para posibles imprevistos.
CUADRO 6.13
RESUMEN DE INVERSIÓN DIFERIDA ($us) 
	DETALLE
	MONTO
	Estudio de Factibilidad
Gasto de organización
Montaje y puesta en Marcha
Imprevisto 5%
	1700
8400
12444
1127
	TOTAL
	23671
6.4.-CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es un conjunto de recursos disponibles para el funcionamiento normal del proyecto, durante un ciclo operativo sumados al valor de los costos por inventarios, considerándose cierto monto para posibles imprevistos que se pudieran presentar sobre erogaciones no presupuestadas. El capital de trabajo será calculado para 2 meses.
6.4.1.-SUELDO Y SALARIOS
Son todos los desembolsos de dinero que se realizarán durante el periodo de un mes para satisfacer los sueldos y los salarios de todas las personas que de alguna manera trabajen en la planta, ya sea en la parte administrativa o de producción. 
Además, del sueldo, la empresa está obligada a pagar a cada trabajador cargas sociales de acuerdo a leyes vigentes en le país que equivale al 34,66% del salario distribuidos de las siguiente manera.
Cargas sociales
	FONVI				 2,00%
	C.N.S.S.				 10,00%
	Fondo de pensiones Básicas	 5,00%
	Fondo Complementario Fabril	 1,00%
	Aguinaldo				 8,33%
	Indemnización			 8,33%
	TOTAL			 34,66%
CUADRO 6.14
Sueldos y Salarios ($us)
	SALARIOS
	CANTIDAD
	
SUELDO
	CARGA
SOCIAL 34.66%
	1MES
$us
	2 MES
$us
	jefe deplanta y producción
	1
	300
	103.98
	403.98
	807.96
	contador
	1
	200
	69.32
	269.32
	538.64
	jefe de ventas y adquisiciones
	1
	200
	69.32
	269.32
	538.64
	secretaria
	1
	100
	34.66
	134.66
	269.32
	cortador
	2
	125
	43.32
	336.64
	673.28
	AYUDAN cortador
	--
	---
	---
	-----
	----
	operario pulidora
	1
	125
	43.32
	168.32
	336.64
	operario perforad
	1
	125
	43.32
	168.32
	336.64
	operario lavadora
	1
	125
	43.32
	168.32
	336.64
	operario horno
	2
	200
	69.32
	538.64
	1077.28
	cargadores
	2
	100
	34.66
	269.32
	538.64
	chofer DISTRIBUID.
	2
	125
	43.32
	336.64
	673.28
	portero
	1
	100
	34.66
	134.66
	269.32
	total
	16
	1825
	632.52
	3198.14
	6396.28
6.4.2.-MATERIA PRIMA
En el siguiente cuadro se observa el monto correspondiente al capital de operaciones, destinados a materias primas. El monto, abarca para el primer año. 
CUADRO 6.15
MATERIA PRIMA ($US)
	DESCRIPCIÓN
	PRECIO
$us / M²
	PORCENTAJE %
	1 DIA
$us
	1 MES
$us
	2 MES
$us
	10 mm Incoloro
8 mm Incoloro
10 mm Bronce
8 mm Bronce
10 mm Fume
8 mm Fume
6 mm Incoloro
4 mm Incoloro
TOTAL
	12.584
10.063
12.875
10.300
12.875
10.300
 7.011
 4.291
	50
20
10
6
7
3
2
2
 ---------
 100%
	629.2
201.26
128.75
61.8
90.12
30.9
14.02
8.58
 --------
 164.63
	15730
5031.5
3218.75
1545
2253
772.5
350.5
214.5
 ----------
 29115.75
	31460
10063
6437.5
3090
4506
1545
701
429
--------------
58231.5
6.4.3.-MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES DE SERVICIO, MAQUINARIAS Y 
 EQUIPOS
CUADRO 6.16
 EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us)
	DESCRIPCIÓN
	CANTIDAD
	COSTO
UNITARIO
$us
	COSTO
TOTAL 
$us
	Aceiteras
Graceras
Juego de llaves
Alicates 
Martillos
Taladros
Cierras
Muelas de Pulidoras 
Muelas de Avellanadota
Juego de brocas
	2
2
2
2
1
1
1
12
5
5
	5
5
35
3
5
80
5
63
5
7
	10
10
70
6
5
80
5
756
25
35
	TOTAL
	
	
	1002
6.4.4.-COMBUSTIBLE DE VEHÍCULOS
El calculó se hará para 2 camionetas kía a gas natural.
CUADRO 6.17
COMBUSTIBLE DE VEHÍCULOS Y 
LUBRICANTES ($US)
	DESCRIPCIÓN
	DIA
$us
	SEMANA
$us
	1 MES
$us
	2 MES
$us
	COMBUSTIBLE
Gas natural
(tanque 12.5 m³)
LUBRICANTES
Aceite 
Grasa
TOTAL
	
4.98
4.056
-----
 -------
9.036
	
27.39
22.30
0.34
 -----------
 50.03
	
124.5
101.4
8.5
 ---------
 234.4
	
249
202.8
17
-------------
468.8
6.4.5.-SERVICIOS DE AGUA Y ENERGÍA ELÉCTRICA
6.4.5.1.-AGUA
Se cuenta con dos tipos de abastecimiento de agua: 
· Agua potable (personal)
· Agua pozo (producción)
Con la instalación de agua de pozo se tendrá un ahorro del 60% en consumo de agua, y el 40% restante será facturado por Saguapac como Categoría Industrial. 
CUADRO 6.18
SERVICIO DE AGUA 
	DESCRIPCIÓN
	PRECIO
$us/ M³
	CONSUMO
M³/DIA
	DIA
$us
	1 MES
$us
	2 MES
$us
	Agua Potable (Saguapac)
TOTAL
	0.5625
0.5625
	25
25
	14.06
14.06
	351.56
351.56
	703.12
703.12
6.4.5.2.-ENERGÍA ELÉCTRICA
El consumo de energía eléctrica esta directamente relacionado con la potencia instalada de la planta y del tiempo de funcionamiento.
CUADRO 6.19
ENERGÍA ELÉCTRICA ($us)
	DESCRIPCIÓN
	POTENCIA
Kw. / HORA
	PRECIO
$us /KW-Hr
	
 DIA
	1MES
$US
	2 MES
$US
	Transformador
Iluminación y otros 5%
	225
11.25
	0.0875
	157.48
7.87
	3937
196.85
	7874
393.7
	TOTAL
	236.25
	
	165.35
	4133.85
	8267.7
6.5.-RESUMEN DE CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO 6.20
Capital de Trabajo
(En dólares Americanos)
	CONCEPTO 
	( 1 MES)
	(2 MES)
	Sueldo y salarios
	3198.14
	6396.28
	Materia Prima
	29115.75
	58231.5
	Mantenimiento de Instalaciones de servicios, Maquinarias y Equipos
	1002
	-------
	Combustible de vehículos y
lubricantes
	234.4
	468.8
	Servicios básicos (agua, energía eléctrica)
	4485.41
	8970.82
	Imprevistos 5%
	1890
	3703.37
	TOTAL
	39925.7
	77770.77
6.6.-FINANCIAMIENTO
Una vez analizadas las inversiones correspondientes al proyecto, se tiene que determinar la fuente de financiamiento mas adecuada.
Mediante el financiamiento, se obtienen los recursos financieros reales, para poder llevar a cabo la implementación de la actividad productiva. Por este motivo, se debe tomar en cuenta las condiciones para la obtención de los recursos, el monto, y principalmente la fuente de financiamiento.
6.6.1.-FUENTES Y CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO
Actualmente se tienen fuentes de financiamiento externas e internas. Las fuentes de financiamiento externas son:
· BID (Banco Internacional de Desarrollo).
· BM (Banco Mundial).
· CAF (Corporación Andina de Fomento).
· USAID (Entidad financiera dependiente del gobierno de los E.U. ).
Los bancos privados, y/o industriales, son las fuentes de financiamiento interno mediante el principio de libre competencia.
El proyecto de inversión recurrirá al sistema de crédito refinanciado provenientes de los prestamos que son otorgados.
6.6.2.-LÍNEA DE CRÉDITO
Las condiciones básicas que ofrece el crédito del Banco Interamericano de Desarrollo son las siguientes:
LINEA DE CREDITO : BID-564/OC-BO
BENEFICIARIO : Vidrios Templados Bolivia
TASA DE INTERES : 14,5%
AMORTIZACIÓN : Anual
PLAZO DE PAGO : 5 años
PERIODO DE GRACIA : 1 año
VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA
PRESUPUESTO DE COSTO
E INGRESO
CAPITULO VII
7.1. Presupuesto General
Para calcular el presupuesto de costos e ingresos, se toman en cuenta los precios actuales del mercado, asumiendo que si los costos se incrementan en alguna proporción, esto sé verá reflejado en un incremento en los precios en misma proporción, teniendo así los costos y los ingresos una tasa porcentual de crecimiento iguales en ambas.
7.2.-COSTOS Y GASTOS
COSTO: Se define como aquellos egresos que pueden ser identificadores o son propios del proceso de fabricación lo que a si vez se clasifica en materiales directos de fabricación como mano de obra directa, costos indirectos de fabricación,etc.
GASTO: Son todos aquellos egresos en que incurre la empresa pero que generalmente no pertenecen al proceso de fabricación, la clasificación de gastos se llaman gastos administrativos.
7.3.-COSTO VARIABLES
Son costos que varían en forma directa con los cambios en los volúmenes de producción.
7.3.1.-MATERIA PRIMA
El costo de materia prima fue calculado usando los datos del cuadro del capitulo de ingeniería de proyecto.
CUADRO 7.1
COSTO DE MATERIA PRIMA ($US)
	DESCRIPCIÓN
	AÑO1 
$us 
	AÑO2
$us
	AÑO3
$us
	MATERIA PRIMA
	349389
	698778
	698778
	TOTAL
	349389
	698778
	698778
7.3.2.-ENERGÍA ELÉCTRICA Y AGUA.
La tarifa de energía eléctrica que se aplicara al proyecto corresponde a la categoría industrial de la Cooperativa Rural de Electrificación (C.R.E.), cuya tarifa aplicada por consumo de energía eléctrica es de 0.0875 $us/kw-h.
En el presente proyecto el consumo de agua por parte de toda la planta de templado de vidrio plano, queda definido simplemente por el costo de energía eléctrica necesaria para el bombeo de agua desde los posos
 
CUADRO 7.2
COSTO ENERGÍA ELÉCTRICA $US
	DESCRIPCIÓN
	POTENCIA
Kw / HORA
	1 AÑO
$US
	2 AÑO
$US
	3 AÑO
$US
	Transformador
Iluminación y otros 5%
	225
	47244
2362.2
	94500
4725
	94500
4725TOTAL
	
	49606.2
	99225
	99225
CUADRO 7.3
COSTO DE AGUA ($us)
	DESCRIPCIÓN
	PRECIO
$us/ M³
	1 AÑO
$US
	2 AÑO
$US
	3 AÑO
$US
	Agua Potable (Saguapac)
TOTAL
	0.5625
	4218.75
4218.75
	4218.75
4218.75
	4218.75
4218.75
 7.3.3.-COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
El costo de combustible y lubricantes, esta determinado estimando recorridos que se aumentaran año a año para los vehículos de reparto de los productos terminados y materia prima. 
CUADRO 7.4
COSTO COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
	
DETALLE
	AÑO 1
$us
	AÑO 2
$us
	AÑO 3
$us)
	Combustible
Gas Natural
(12.5 m³)
Lubricantes
Aceite
Grasa
	
1494
161
13.4
	
2000
190
18.5
	
2000
190
18.5
	TOTAL
	1668.4
	2208.5
	2208.5
7.3.4.-MANO DE OBRA DIRECTA
Se considera la mano de obra directa en su totalidad como variables, por que al amentar la producción también aumenta la mano de obra directa, eso implica que los montos destinados a cubrir las necesidades de mano de obra directa varían ante fluctuaciones de producción.
De acuerdo ala ley de pensiones Nº 1732, todo empresario esta obligado por la ley, a pagar aportes y beneficios sociales que representa costos para la empresa.
Además de los aportes, los trabajadores tienen derecho a cobrar algunos beneficios sociales:
· EL AGUINALDO
· LA LICENCIA O VACACIONES
· CENSANTIA O INDEMNIZACIÓN
El total de las cargas sociales de la empresa son del 34.66%, que se aplica al total ganado de cada trabajador. 
CUADRO 7.5
COSTO EN MANO DE OBRA DIRECTA
	MANO DE OBRA DIRECTA
	Nº de personas Año
	Sueldo
$us/mes
	$us/Año
	
	Año1
	Año2
	Año3
	
	Año 1
	Año 2
	Año 3
	Cortador
Ayudantes cortador
Operario pulidora
Operarios perforador
Operarios lavadora
Operarios horno
Cargadores
	2
--
1
1
1
2
2
	4
---
1
1
1
3
2
	4
1
1
1
1
3
2
	168.32
168.32
168.32
168.32
168.32
269.32
134.66
	336.64
-----
168.32
168.32
168.32
538.64
269.32
	673.28
-------
168.32
168.32
168.32
807.96
269.32
	673.28
168.32
168.32
168.32
168.32
807.96
269.32
	TOTALES
	9 12 13
	1245.58
	1649.56
	2255.52
	2423.84
7.3.5.-IMPREVISTOS
Para cubrir cualquier costo variable no previsto, se dispondrá de un monto correspondiente al 2% del total de estos costos. Cabe recordar que se considero las pérdidas en el proceso.
CUADRO 7.6
RESUMEN DE COSTOS VARIABLES
	DETALLE
	AÑO 1
	AÑO 2
	AÑO 3 
	Materia prima
Energía eléctrica
Combustible y lubricantes
Mano de obra directa
Imprevistos (2%)
	349389
49606.2
1668.4
1649.56
8046.26
	698778
99225
2208.5
2423.84
16052.70
	698778
99225
2208.5
2423.84
16052.70
	TOTAL
	410359.42
	818688.04
	818688.04
 
7.4.-GASTOS
Son aquellos costos que permanecen constantes ante cualquier volumen de producción, vale decir, que no dependen de la producción.
 7.4.1.-PERSONAL ADMINISTRATIVO Y MANO DE OBRA INDIRECTA
En el siguiente cuadro se resumen de los costos fijos, que para el personal técnico y de gestión mas la mano de obra indirecta, este calculo es anual y prevee cargas sociales. 
CUADRO 7.7
GASTOS EN PERSONAL ADMINISTRATIVO
Y MANO DE OBRA INDIRECTA ($us)
	MANO DE OBRA INDIRECTA
	Nº de personas Año
	Sueldo
$us/mes
	$us/Año
	
	Año1
	Año2
	Año3
	
	Año 1
	Año 2
	Año 3
	Jefe de planta encargado de producción
Contador
Jefe de ventas y adquisiciones
 Secretaria
MANO DE OBRA INDIRECTA
Chóferes distribuidores
Porteros
	1
1
1
1
2
1
	1
1
1
2
2
1
	1
1
1
3
3
2
	403.98
269.32
269.32
134.66
168.32
134.66
	403.98
269.32
269.32
134.66
336.64
134.66
	403.98
269.32
269.32
269.32
336.64
134.66
	403.98
269.32
269.32
403.98
504.96
269.32
	TOTALES
	 6 8 11
	1380.26
	1548.58
	1683.24
	2120.88
7.4.2.-SEGUROS
Se cotizo un seguro general, que cubra robos, incendios de los activo fijos.
La tasa que se aplica sobre el valor de cada activo fijo es de 0.5% anual exceptuando vehículos que es el 1%. 
CUADRO 7.9
COSTOS DE SEGURO $us
	DESCRIPCIÓN
	VALOR $us
	TAZA % ANUAL
	COSTO
($us/año)
	
Obra civiles
Instalaciones industriales y de servicio
Maquinaria y equipos
Equipos de mantenimiento y accesorio
Equipo de higiene y seguridad industrial
Servicio de trasporte y distribución
Mueble y enseres
Equipos de comunicación
	
58895
9036
124330
1002
654
15100
3267
2980
	
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
1
0.5
 0.5
	
294.47
45.18
621.65
5.01
3.27
151
16.33
14.9
	TOTAL
	
	
	1151.81
7.4.3.-COMUNICACIÓN
El costo que representa este ítem proviene de las tarifas de servicio telefónico y fax, que se ha determinado en 120 $us/mes, llegando a un costo total de 1440 $us/año
7.4.4.-PUBLICIDAD
La publicidad será realizada por la distribuidora en todos los años del proyecto, debido a que estos venden el servicio de instalación con todos los accesorios del vidrio templado, siendo su utilidad mayor que la fabrica.
7.4.5.-DEPRECIACIÓN 
Para el cálculo de la depreciación de los activos fijos, se utiliza el método lineal, basado en el supuesto de que el bien físico se desprecia en una cantidad constante cada año.
Formula para el cálculo de la depreciación:
D = VI / n
Donde: 
D = Depreciación anual
VI = Valor inicial
n = Años de vida activo fijo.
Existen disposiciones legales, que determinan la desproporción la proporción de depreciación anual y la vida útil de los activos fijos; en este caso, esta regulado por el Decreto Supremo 24051.
CUADRO 7.10
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
	DETALLE
	VIDA
ÚTIL
(años)
	VALOR
ORIGINAL
($us)
	DEPRECIACIÓN
	
	
	
	$US/AÑO
	Terreno
Obras civiles
Inst. industriales y de servicio
Maquinaria y equipo
Eqp. de mantenimiento y accesorios
Eqp. De higiene y seguridad industrial
Equipo de trasporte y distribución
Muebles y enceres
Equipos de comunicación
	-
40
10
10
5
5
5
10
5
	80000
58895
9036
124330
1002
654
15100
3267
2980
	-------
1472.37
906.3
12.433
200.4
130.8
3020
326.7
596
	TOTAL
	
	295264
	6665
 7.4.6.-AMORTIZACIÓN DE LA INVERSIÓN DIFERIDA
Es necesario indicar que las inversiones diferidas se las efectúan en las etapas de preparación e instalación del proyecto y se la recupera a través del tiempo, desde el momento en que el proyecto entre en funcionamiento. De acuerdo a la ley 1.606, la amortización de la inversión difería debe efectuarse dentro de los 5 primeros años de funcionami9ento del proyecto.
Por lo tanto se tiene:
Valor Total de la Inversión Diferida (V.T.I.D.) = 23671 $us
Periodo de Recuperación (P.R.) = 5 años
Entonces la amortización de la inversión deferida “A.I.D.” para el proyecto se calcula a través de la siguiente formula:
A.I.D. = V.T.I.T. / P.R.
 A.I.D = 23671 / 5 = 4734.2 ($us / año)
Por tanto los 5 primeros años de funcionamiento del proyecto y en forma anual, se tendrá que amortizar la suma de 4734.2 $us para recuperar el total de inversión diferida.
CUADRO 7.11
COSTO TOTAL $US
	DETALLE
	año 1
	año 2
	año 3
	Costo Variable
	
	
	 
	Materia prima
	349389
	698778
	698778
	Energía eléctrica
	49606.2
	99225
	99225
	Combustible y lubricante
	1668.4
	2208.5
	2208.5
	Mano de obra directa
	1649.56
	2423.84
	2423.84
	Imprevistos ( 2%)
	8046.26
	16052.70
	16052.70
	TOTAL
	410359.42
	818688.04
	818688.04
	Costo fijo
	
	
	
	Mano de obra indirecta
	
1548.58
1440
	
2120.88
1440
	
2120.88
1440
	Comunicación
Publicidad
	
	
	5
	
	
	
	
	Seguros
	1151.81
	1151.81
	1151.81
	Deprec. De activos fijos
	6665
	6665
	 6665
	Amort.inversion diferida
	4734.2
	4734.2
	4734.2
	imprevistos ( 5%)
	776.97
	805.59
	805.59
	Total cos. Fij.
	16316.36
	16917.48
	16917.48
	Total cos. Fij. cos. Var.
	426675.78
	835605.52
	835605.52
7.5.-INGRESOS DEL PROYECTO
Los ingresos son los costos de dinero que el proyecto recibirá por la venta del vidrio templado en todas sus variedades.
Para determinar el precio de un producto existe diversosmétodos, pero el que mejor se ajusta a la actual política económica imperante en el país, es dejar que el precio lo fije el mercado, donde, gracias a la investigación de mercado realizada entre los consumidores, se determinaron los precios de todos los productos que el proyecto plantea lanzar al mercado.
CUADRO 7.12
 PRECIOS DE VENTA
	DESCRIPCIÓN
	Precio de venta VITEMBOL
 ($us/m2)
	10 mm INCOLORO
	20
	 8 mm INCOLORO
	19
	 6 mm INCOLORO
	13
	 4 mm INCOLORO
	11
	10 mm BRONCE
	30
	 8 mm BRONCE
	25
	10 mm FUME
	30
	 8 mm FUME
	25
CUADRO 7.13
VENTAS – INGRESOS $US
	DESCRIPCIÓN
	COSTO m2 
( $us)
	VENTAS
AÑO1 
m²
	VENTAS
AÑO2
 m²
	VENTAS
AÑO3
m²
	INGRESOS AÑO 1
$US
	INGRESOS AÑO 2
$US
	INGRESOS AÑO 3
$US
	10 mm incoloro
8 mm incoloro
10 mm bronce
8 mm bronce
10 mm fume
8 mm fume
6 mm incoloro
4 mm incoloro
	20
19
30
25
30
25
13
11
	15000
6000
3000
1800
2100
900
600
600
	30000
12000
6000
3600
4200
1800
1200
1200
	30000
12000
6000
3600
4200
1800
1200
1200
	300000
114000
90000
45000
63000
22500
7800
6600
	600000
228000
180000
90000
126000
45000
15600
13200
	600000
228000
180000
90000
126000
45000
15600
13200
	TOTAL
	94.1
	30000
	60000
	60000
	648900
	1297800
	1297800
7.5.1.-IMPUESTOS
Se consideran los impuestos vigentes por ley y que corresponden a la naturaleza del proyecto, estos impuestos son:
7.5.1.2.-IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO (IVA)
Las compras facturadas generan un crédito fiscal, mientras que en los ingresos totales facturados se retiene el IVA, generando un déficit fiscal, la diferencia da un saldo a favor o no del fisco.
Su periodo fiscal es mensual y la alícuota vigente es del 13%.
7.5.1.3.-IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (I T)
Se aplica a los ingresos totales por la venta facturada de los productos: la alícuota vigente es del 3% y su periodo es mensual. 
7.5.1.4.-IMPUESTOS SOBRE LA UTILIDADES DE LA EMPRESA
Recae sobre las utilidades resultantes de los estados financieros y su alícuota es del 25%, su periodo fiscal es por gestión anual.
CUADRO 7.14
IMPUESTOS (IVA + IT)
	DETALLE
	año 1
	año 2
	año 3
	
	
	
	
	Matera Prima
	349391.7
	698783.4
	698783.4
	Energía eléctrica (variable)
	49606.2
	99225
	99225
	Combustible y lubricantes
	1668.4
	2208.5
	2208.5
	Seguros
	1151.81
	1151.81
	1151.81
	Comunicación
	1440
	1440
	1440
	Total
	403258.11
	802808.71
	802808.71
	Crédito fiscal (1)
	52423.55
	104365.13
	104365.13
	Ingresos
	648900
	1297800
	1297800
	Devito fiscal (2)
	84357
	168714
	168714
	IVA a cancelar (2-1)
	31933.45
	64348.87
	64348.87
	IT A CANCELAR
	19467
	38934
	38934
	TOTAL (IVA mas IT)
	51400.45
	103282.87
	103282.87
7.6.-ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Llamado también estado de ingreso y egreso, tiene como objetivo mostrar si el proyecto es capaz de generar utilidades netas o caso contrario perdidas, analizando año por año la relación ingreso-egreso.
CUADRO 7.15
Ingresos y Costos
(En Dólares Americanos)
	CONCEPTO 
	AÑO 1
	AÑO 2
	AÑO 3
	INGRESOS
	648900
	1297800
	1297800
	COSTOS Y GASTOS
DEPRECIACIÓN
	426675.78
6665
	835605.52
6665
	835605.52
6665
	UTILIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS
	215559.22
	455529.48
	455529.48
	IMPUESTOS DEL 25% SIN UTILIDADES
	53889.80
	113882.37
	113882.37
	UTILIDADES NETAS
	161669.42
	341647.11
	341647.11
	DEPRECIACIÓN
	6665
	6665
	6665
	FLUJO DE EFECTIVOS
	168334.42
	348312.11
	348312.11
7.7.-EVALUACIÒN DEL PROYECTO
7.7.1.-GENERALIDADES
Es el medio que permite verificar el rendimiento financiero del capital invertido, por tanto el análisis de la evaluación consiste esencialmente en la determinación de la relación entre el resultado y el capital invertido.
7.7.2.-METODOS DE EVALUACIÒN
Para este proyecto los coeficientes a calcular son:
· VAN (Valor Actual Neto)
· TIR (Tasa Interna de Retorno)
7.7.3.-CALCULO DEL VAN
La taza de descuento o de actualizaciòn, se ha determinado en base al concepto de la taza de corte, que representa un costo ponderado del financiamiento de acuerdo al porcentaje de participación de cada fuente.
Para determinar el valor de la taza de corte se toma en cuenta las tazas del interés del financiamiento bancario que es del 14.5% y el rendimiento de la inversión propia valorado en un 12%, obteniéndose una taza de corte del 13.5%.
CUADRO 7.16
TASA DE CORTE
	FINANCIAMIENTO
	MONTO $US
	TASA %
	BANCOS
APORTE PROPIO
	250000
250000
	14.5
12
	TOTAL
	500000
	13.5%
7.7.3.1.-CALCULO DE VAN DEL PROYECTO
CUADRO 7.17
CALCULO DE VAN DEL PROYECTO
	AÑO
	0
	1
	2
	3
	4
	5
	DETALLE
	
	
	
	
	
	
	INVERSIÒN
FLUJO FECTIVO
VALOR RESIDUAL
CAPITAL TRABAJO
	500000
	
168335
	
348312
	
348312
	
348312
	
348312
261939
77771
	FBN
	500000
	168335
	348312
	348312
	348312
	688022
SIN INFLACIÒN:
VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 
 (1+k) 	 (1+k)² (1+k)³ (1+k)4 	(1+k)5
 
VAN = 732080 $US
La interpretación de acuerdo a los valores obtenidos en el VAN es la sgte:
 VAN ≥ 0 , el proyecto tiene aceptabilidad
 VAN < 0 , el proyecto es rechazado
CON INFLACIÒN: con una inflaciòn general del 12%.
VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 
 (1+k)(1+g) (1+k)² (1+g)² (1+k)³ (1+g)³ (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5
VAN = 358185 $US 
 
 
7.7.3.2.-CALCULO DE VAN DEL INVERSIONISTA
CUADRO 7.18
CALCULO DE VAN DEL INVERSIONISTA
	AÑO
	0
	1
	2
	3
	4
	5
	DETALLE
	
	
	
	
	
	
	INVERSIÒN
FLUJO FECTIVO
PRESTAMO
AMORTIZACIÒN
INTERES
	(500000)
250000
	
168335
0
(36250)
	
348312
(62500)
(36250)
	
348312
(62500)
(27187.5)
	
348312
(62500)
(18125)
	
688022
(62500)
(9062.5)
	FBN
	250000
	132085
	249562
	258624.5
	267687
	616459.5
SIN INFLACIÒN: Con una tasa de corte del 13.5%
VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 
 (1+k) 	 (1+k)² (1+k)³ (1+k)4 	(1+k)5
 
VAN = 725569.15 $US
La interpretación de acuerdo a los valores obtenidos en el VAN es la sgte:
VAN = 0, el inversionista gana justo lo que quería ganar.
VAN > 0, muestra cuanto más gana por sobre lo que quería ganar.
VAN < 0, no significa perdida, sino cuanto falto para que el inversionista ganara todo lo que quería ganar
CON INFLACIÒN: con una inflación general del 12%.
VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 
 (1+k)(1+g) (1+k)² (1+g)² (1+k)³ (1+g)³ (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5
VAN = 422464.41 $US 
 
 
 7.7.4.-CALCULO DE TIR
 7.7.4.1.-CALCULO DE TIR DEL PROYECTO
SIN INFLACIÒN:
 0 = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5
 (1+r) 	 (1+r)² (1+r)³ (1+r)4 (1+r)5
 r = 41%
CON INFLACIÒN : Con una inflaciòn general del 12%.
 i = (r-g) / (1+g)
 i = 25%
7.7.4.2.-CALCULO DE TIR DEL APORTE PROPIO
SIN INFLACIÒN:
 0 = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5
 (1+r) 	 (1+r)² (1+r)³ (1+r)4 (1+r)5
 r = 75%
CON INFLACIÒN : Con una inflaciòn general del 12%.
 i = (r-g) / (1+g)
 i = 56.25%
¿QUE COLOR DE VIDRIO PREFIERE USTED PARA SU USO?
INCOLORO	BRONCE	FUME	60	25	15	
12
 	 
Vidrio Templado 
PARTICIPACIÓN DE LAS EMPRESAS EN 
EL MERCADO LOCAL
38%
30%
12%
10%
6%
4%
VICOR
REVIBOL
CRISTEMBO
VIALUX
NOHELIA
OTROS
Gráfico3
	VICOR
	REVIBOL
	CRISTEMBO
	VIALUX
	NOHELIA
	OTROS
PARTICIPACIÓN DE LAS EMPRESAS EN EL MERCADO LOCAL
38
30
12
10
6
4
Hoja1
	
	VICOR	38
	REVIBOL	30
	CRISTEMBO	12
	VIALUX	10
	NOHELIA	6
	OTROS	4
Hoja1
	0
	0
	0
	0
	0
	0
PARTICIPACIÓN DE LAS EMPRESAS EN EL MERCADO LOCAL
Hoja2
	
Hoja3
	
¿CUÁL ES EL VIDRIO QUE MÁS SE VENDE?
60%
40%
VIDRIO
FLOAT
VIDRIO
TEMPLADO
Gráfico5
	VIDRIO FLOAT
	VIDRIO TEMPLADO
¿CUÁL ES EL VIDRIO QUE MÁS SE VENDE?
60
40
Hoja1
	
	VICOR	38
	REVIBOL	30
	CRISTEMBO