AD205_S11_DES_Plan financiero v4

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PLAN FINANCIERO
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PLAN FINANCIERO
¿Cuáles son nuestras piezas?
¿Qué debemos considerar en nuestro plan?
Estados financieros
Para elaborar el plan financiero, debemos recopilar toda la información obtenida a lo 
largo de nuestro proyecto.
Problema validado
Solución validada
Modelo de negocio
Concierge
Proyección de ventas
Proyección de costos
Gastos de RRHH
Gastos de MKT & RSE
Gastos de operaciónEstructura operativa
Inversión
Ingresos Egresos
Ac�vos
Ingresos Gastos
Pasivos Patrimonio
¿Cómo defino la inversión que necesito?
Activos fijos
Gastos PREoperativos
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PLAN FINANCIERO
Tenemos tres �pos de inversiones a considerar
Son los gastos realizados antes del inicio de las operaciones del negocio, son considerados 
ac�vos no tangibles, como:
Ac�vos fijos Capital de trabajo
Gastos preopera�vos
Terrenos
Equipos
Mobiliario
Maquinarias
Herramientas
Menaje,
entre otros.
Gastos de cons�tución 
(notariales)
Licencias de funcionamiento
Servicios de consultoría, 
arquitectura, diseño, 
entre otros 
Gastos pre marke�ng 
(publicidad, promoción, 
entre otros)
Proto�pos elaborados,
 entre otros
Capital de trabajo
CICLO DE MADURACIÓN
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PLAN FINANCIERO
Ciclo de maduración
Ciclo de caja
Compra
Plazo de pago 
proveedores
Pago Venta
Plazo de cobro a 
clientes
Cobro
Materias 
primas días 
en stock
Productos en curso 
días en stock
Productos 
acabados
El capital de trabajo se requiere cuando los egresos son mayores a los ingresos. Este dinero 
se necesita para poder cubrir esa diferencia y poder seguir operando.
El obje�vo es hacer frente a todos los gastos que se generan hasta que el negocio sea 
autosostenible. Por ejemplo:
Gastos de personal
Suministros generales
Alquileres
Insumos
Mercadería, etc.
Necesidad de dineroNegocio autosostenibleIngresos Egresos
Para seguir operando
¿Cómo podemos reducir nuestro CTN?
ingresos
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PLAN FINANCIERO
Tipos de ingresos
Elaboración del presupuesto de ventas
Resultado
Las unidades vendidas cada mes y el 
precio de venta de cada unidad.
Los resultados obtenidos serán el total 
de unidades vendidas al año y el total de 
ingresos generados por venta.
Negociar con los proveedores un 
mayor plazo de pago 
Negociar con los clientes mejores 
condiciones de pago
Asegurar que los gastos son necesarios 
(tener eficiencia)
Datos requeridos
1
2
3
Venta de productos
Los �pos de ingresos se determinan en el Business Model Canvas. Estos pueden ser:
Para elaborar el presupuesto de ventas necesitarás los siguientes datos:
Préstamo o alquiler Concesión de licencia Intermediación
Cobro por uso Pago por suscripción
¿CUÁL ES LA ESTRUCTURA DE COSTOS DE UNA UNIDAD?
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PLAN FINANCIERO
costos
Marke�ng Operaciones
RSE Recursos humanos
U�lidad del costeo en la empresa
Mediante los costos se co�zan trabajos y evalúan proyectos.
Son los presupuestos ya elaborados de:
Se analizan procesos y se controla la eficiencia.
Ayudan a detectar ac�vidades, clientes, agencias o productos en que la 
empresa pierde dinero.
Se conoce el margen de contribución y el punto de equilibrio del producto y 
de la empresa. 
Se calculan indicadores de produc�vidad a fin evaluar el desempeño.
Sirven de base para fijar y/o controlar precios de venta.
Con los costos se valorizan inventarios.
Se dan solo al producirse ventas
Costos Variables Costos Fijos
Se dan siempre, haya ventas o no
1
2
3
4
5
6
7
USO
Ac�vos corrientes
Pasivos corrientes
Pasivo a largo Plazo
Patrimonio
FUENTES
Ac�vos no corrientes
Elaboración del plan financiero
Estado financiero
Lo podrás elaborar con los datos de los presupuestos de operaciones, recursos humanos, marke�ng y 
responsabilidad social empresarial.
Balance general
7
PLAN FINANCIERO
Plan legal
Iden�ficacion 
de 
necesidades
Idea 
de negocio
Análisisdel 
entorno y 
estrategia
Inves�gaciónde 
mercado y Plan 
de marke�ng
Plantécnico, de 
operaciones y 
producción 
Plan de la 
organización y 
de recursos 
humanos
Plan 
económico - 
financiero
Propuesta 
de 
implementación
El balance general es un estado financiero principal.
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ACTIVOS = PASIVOS + CAPITAL.
Indicadores financieros
ANÁLISIS DE EEFF
Consiste en analizar, interpretar, comentar, saber el 
significado de los resultados e indicadores financieros, 
para qué sirven y su importancia.
VAN
TIR
EBITDA
Capital de Trabajo Neto (CTN)
Flujo de Caja Libre (FCL)
Punto de Equilibrio
COK
WACC
PRI
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PLAN FINANCIERO
Los datos de los presupuestos de operaciones, recursos 
humanos, marke�ng y operaciones nos ayudarán a elaborar 
el plan financiero.
Los principales estados financieros son el balance general, 
estado de ganancias y pérdidas y el flujo de caja.
Hay varios indicadores importantes a presentar, como el 
VAN, TIR, EBITDA, CTN, Flujo de Caja Libre (FCL), Punto de 
Equilibrio, COK, WACC y PRI.
conclusiones
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Autor: Chris�an Zavala