Marilu Pacheco

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INSTITUTO DE ESTUDIOS UNIVERSITARIOS S.C.
ALUMNO:
MARILÚ PACHECO GÓMEZ
MATRICULA: 78432 GRUPO: CF 31
MATERIA:
CONTABILIDAD 1
DOCENTE:
MAESTRA CLAUDIA DE LA ROSA TOVAR
ACTIVIDAD 2:
CATÁLOGO DE CUENTAS
TAMPICO, TAMAULIPAS A 22 DE ENERO DE 2017
Se paga la renta mensual $ 10,000.00.
*Los costos de venta son del 15% de las ventas de cada mes, los cuales el 50% de ellos se pagan en efectivo el resto se pacto con 3 proveedores con crédito de 30 días.
Se paga de luz $ 300.00 cada bimestre.
Se paga de teléfono $ 900.00 cada mes.
Se paga de agua $ 100.00 cada bimestre.
Se paga de sueldo administrativo $ 50,000 de nomina.
Estado de Resultados: Obtener los movimientos en el Estado de Resultados.
Y por último deberán pasar los saldos de estos movimientos al Balance y al Estado de Resultados, que se encuentran en las siguientes hojas de este archivo.
Se pide:
Calcular saldos de cuentas: Deberán obtener los saldos finales de las cuentas
Catálogo de cuentas: Desarrollar el catálogo de cuentas en el Balance y Estado de Resultados
Balance de resultados : Pasar los saldos de cuentas de Activo al Balance de Resultados
Se paga de gasolina $ 1,600.00 mensuales.
4. Los gatos de operación son los siguientes mensuales:
3. Los socios inician con algunas compras de Activo Fijo las cuales son las siguientes:
*Se compra mobiliaria y equipo de oficina por $ 100,000.00, el 50% en efectivo y 50% a crédito.
*Se compra equipo de cómputo por $ 50,000.00.
*Se compra equipo de reparto por $ 150,000.00 40% se pago de enganche, el resto a crédito automotriz.
*Se renta oficina por valor de $ 10,000 por mes, se paga depósito en garantía por dos meses de renta.
*Por ingresos de ventas en directo se estiman de $ 50,000.00 por mes con incremento del 5% mensual.
Actividad de aprendizaje 2. Catalogo de cuentas
0 Activos
2. Los socios acuerdan en realizar una división de su aportación la cual el 60% se depositará en una cuenta del Banco HSBC y el resto en una cuenta de Banco e Inversión Banorte
1 Pasivos
2 Créditos Diferidos
3 Capital
4 Ingresos
5 Costos
6 Gastos 
7 Otros ingresos y otros gastos
8 Participación de Utilidades
9 Impuestos sobre la renta
Los movimientos de la empresa son los siguientes:
1. La empresa X se crea bajo la denominación de S.A. de C.V. con una aportación de 2 socios cada uno de ellos aporto 1, 000,000 de acciones con un valor nominal de $100.00 cada acción.
Realiza de manera correcta lo siguiente:
De conformidad a la clasificación autorizada por el Colegio de Contadores Públicos, crea un catalogo de cuentas de una entidad económica de tres niveles, con cuenta concentradora y subcuenta, como se indica a continuación:
*Los costos de venta son del 15% de las ventas de cada mes, los cuales el 50% de ellos se pagan en efectivo el resto se pacto con 3 proveedores con crédito de 30 días.
Y por último deberán pasar los saldos de estos movimientos al Balance y al Estado de Resultados, que se encuentran en las siguientes hojas de este archivo.
*Se compra equipo de reparto por $ 150,000.00 40% se pago de enganche, el resto a crédito automotriz.
*Se renta oficina por valor de $ 10,000 por mes, se paga depósito en garantía por dos meses de renta.
*Por ingresos de ventas en directo se estiman de $ 50,000.00 por mes con incremento del 5% mensual.
2. Los socios acuerdan en realizar una división de su aportación la cual el 60% se depositará en una cuenta del Banco HSBC y el resto en una cuenta de Banco e Inversión Banorte
1. La empresa X se crea bajo la denominación de S.A. de C.V. con una aportación de 2 socios cada uno de ellos aporto 1, 000,000 de acciones con un valor nominal de $100.00 cada acción.
De conformidad a la clasificación autorizada por el Colegio de Contadores Públicos, crea un catalogo de cuentas de una entidad económica de tres niveles, con cuenta concentradora y subcuenta, como se indica a continuación:
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De conformidad a la clasificación autorizada por el Colegio de Contadores Públicos, crea un catalogo de cuentas de una entidad económica de tres niveles, con cuenta concentradora y subcuenta, como se indica a continuación:
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ACTIVO PASIVO
100 100 000 Circulante IMPORTE 200 100 000 Circulante IMPORTE
100 Caja 100 Proveedores
200 Bancos 101 Proveedor 1 2,137.92$ 
201 HSBC 119,750,491.65$ 102 Proveedor 2 2,137.92$ 
202 Banorte 80,000,000.00$ 103 Proveedor 3 2,137.93$ 
300 Clientes 200 Acreedores 140,000.00$ 
400 Deudores Diversos 300 Impuestos por Pagar
Total Circulante 199,750,491.65$ Total Circulante 146,413.77$ 
100 200 000 Fijo 200 200 000 Fijo
100 Mobiliario y Equipo de Oficina 100,000.00$ 100 Prestamos Hipotecarios
200 Equipo de Computo 50,000.00$ 200 Acreedores Hipotecarios
300 Equipo de Reparto 150,000.00$ 
Equipo
Equipo Total fijo -$ 
Equipo
Equipo
Equipo 200 300 000 Diferido 
Equipo 100 Rentas pagadas por Adelantado
Equipo 200 Intereses pagados por Anticipado
Equipo
Equipo
Equipo Total Diferido -$ 
Total fijo 300,000.00$ 
Total Pasivo 146,413.77$ 
100 300 000 Diferido 
100 Deposito en Garantia 20,000.00$ 300 000 000 Capital
200 Pago por Anticipado 100 000 Capital Contable 200,000,000.00$ 
300 Pago por Anticipado 200 000 Aportaciones Extraordinarias
400 Pago por Anticipado 300 000 Resultados del Ejercio 75,922.12-$ 
500 Pago por Anticipado Ejercicio 2012
Total Diferido 20,000.00$ Total Capital 199,924,077.88$ 
Total Activo 200,070,491.65$ Total Pasivo y Capital 200,070,491.65$ 
0.00$ 
-$ 
199,750,491.65$ 
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DE 2012
Catalogo de 
cuentas
Catalogo de 
cuentas
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos
400 000 000 Ventas 
100 000 Ventas a contado 50,000.00$ 52,500.00$ 55,125.00$ 57,881.25$ 60,775.31$ 63,814.08$ 
200 000 ventas a credito -$ -$ -$ -$ -$ 
Total Ventas 50,000.00$ 52,500.00$ 55,125.00$ 57,881.25$ 60,775.31$ 63,814.08$ 
500 000 000 Costos de Operación
100 000 Costo de Operación de Contado 3,750.00$ 3,937.50$ 4,134.38$ 4,341.09$ 4,558.15$ 4,786.06$ 
200 000 Costo de Operación a Credito 3,750.00$ 3,937.50$ 4,134.38$ 4,341.09$ 4,558.15$ 4,786.06$ 
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Total Costos 7,500.00$ 7,875.00$ 8,268.75$ 8,682.19$ 9,116.30$ 9,572.11$ 
600 000 000 Gastos de Operación
100 000 Luz 300.00$ 300.00$ 300.00$ 
200 000 Telefono 900.00$ 900.00$ 900.00$ 900.00$ 900.00$ 900.00$ 
300 000 Agua 100.00$ 100.00$ 100.00$ 
400 000 Sueldo Administrativo 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 
500 000 Gasolina 1,600.00$ 1,600.00$ 1,600.00$ 1,600.00$ 1,600.00$ 1,600.00$ 
600 000 Renta 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 
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Total Gastos 62,900.00$ 62,500.00$ 62,900.00$ 62,500.00$ 62,900.00$ 62,500.00$ 
Utilidad A/ Imptos 20,400.00-$ 17,875.00-$ 16,043.75-$ 13,300.94-$ 11,240.98-$ 8,258.03-$ 
200 100 300 Impuestos 6,120.00-$ 5,362.50-$ 4,813.13-$ 3,990.28-$ 3,372.30-$ 2,477.41-$ 
Utilidad Neta 14,280.00-$ 12,512.50-$ 11,230.63-$ 9,310.66-$ 7,868.69-$ 5,780.62-$ 
Catalogo de 
cuentas
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
67,004.78$ 70,355.02$ 73,872.77$ 77,566.41$ 81,444.73$ 85,516.97$ 795,856.33$ 
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67,004.78$ 70,355.02$ 73,872.77$ 77,566.41$ 81,444.73$ 85,516.97$ 795,856.33$ 
5,025.36$ 5,276.63$ 5,540.46$ 5,817.48$ 6,108.35$ 6,413.77$ 59,689.22$ 
5,025.36$ 5,276.63$ 5,540.46$ 5,817.48$ 6,108.35$ 6,413.77$ 59,689.22$ 
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10,050.72$ 10,553.25$ 11,080.92$ 11,634.96$ 12,216.71$ 12,827.55$ 119,378.45$ 
300.00$ 300.00$ 300.00$ 1,800.00$ 
900.00$ 900.00$ 900.00$ 900.00$ 900.00$ 900.00$ 10,800.00$ 
100.00$ 100.00$ 100.00$ 600.00$ 
50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 50,000.00$ 600,000.00$ 
1,600.00$ 1,600.00$ 1,600.00$ 1,600.00$ 1,600.00$ 1,600.00$ 19,200.00$ 
10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 10,000.00$ 120,000.00$ 
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62,900.00$ 62,500.00$ 62,900.00$ 62,500.00$ 62,900.00$ 62,500.00$ 752,400.00$ 
5,945.94-$ 2,698.23-$ 108.14-$ 3,431.45$ 6,328.02$ 10,189.42$ 75,922.12-$ 
1,783.78-$ 809.47-$ 32.44-$ 1,029.43$ 1,898.41$ 3,056.83$ 22,776.64-$ 
4,162.15-$ 1,888.76-$ 75.70-$ 2,402.01$ 4,429.62$ 7,132.60$ 53,145.49-$ 
C A C A
120,000,000.00 200,000,000.00 
795,856.33 50,000.00 
50,000.00 
60,000.00 
20,000.00 MD 200,000,000.00 
59,689.22 200,000,000.0053,275.45 
752,400.00 
C A
MD) 120,795,856.33 1,045,364.68 MA) 20,000.00 
SD 119,750,491.65 
MD 20,000.00 - 
SD 20,000.00 
C A
150,000.00 
60,000.00 
MD 60,000.00 150,000.00 
90,000.00 
C A
50,000.00 
MD 50,000.00 - 
SD 50,000.00 
Credito Automotriz
EQUIPO DE COMPUTO
Capital SocialBanco HSBC
Deposito en Garantia
C A
80,000,000.00 
MA MD 80,000,000.00 - 
SA SD 80,000,000.00 
C A
100,000.00 
50,000.00 
MD 50,000.00 100,000.00 MA
50,000.00 SA
C A
100,000.00 
MA MD 100,000.00 - MA
SA SD 100,000.00 
C A
150,000.00 
MA MD 150,000.00 - MA
SD 150,000.00 
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE REPARTO
Banco Banorte
Acreedor 1 (mob y eq)
100 000 000 ACTIVO
100 000 CIRCULANTE
100 Caja
200 Bancos
201 Banco HSBC
202 Banco e Inversión Banorte
300 Clientes
400 Deudores diversos
200 000 FIJO
100 Equipo de Oficina y Mobiliario
200 Equipo de Cómputo
300 Equipo de Reparto
300 000 DIFERIDO
100 Depósito en Garantía
200 Pago por Anticipado 2
300 Pago por Anticipado 3
400 Pago por Anticipado 4
500 Pago por Anticipado 5
200 000 000 PASIVO
100 000 CIRCULANTE
100 Proveedores
101 Proveedor 1
102 Proveedor 2
103 Proveedor 3
200 Acreedores
300 Impuestos por pagar
200 000 FIJO
100 Préstamo Hipotecario
200 Acreedores Hipotecario
300 000 DIFERIDO
100 Rentas pagadas por adelantado
200 Intereses pagados por adelantado
300 000 000 CAPITAL
100 000 CAPITAL CONTABLE
100 Aportaciones de Socios
101 Socio 1
102 Socio 2
200 000 APORTACIONES EXTRAORDINARIAS
300 000 RESULTADOS DEL EJERCICIO
"X" S.A. DE C.V.
CATÁLOGO DE CUENTAS
100 Ejercicio 2012
400 000 000 INGRESOS
100 000 Ventas de Contado
200 000 Ventas a Crédito
500 000 000 COSTOS DE OPERACIÓN
100 000 Costos de Ventas Contado
200 000 Costos de Venta Credito
600 000 000 GASTOS DE OPERACIÓN
100 000 Luz
200 000 Teléfono
300 000 Agua
400 000 Sueldo Administrativo
500 000 Gasolina
600 000 Renta
 BIBLIOGRAFÍA
http://www.crecenegocios.com/el-balance-general/
http://www.facturasimple.com/cco/contabilidad1/contabilidad1.html
http://micursodecontabilidad.com/blogs/la-cuenta/
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	Bibliografía