Práctica 2 NV - Ricardo Arturo León Justo (19)

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Entrada Salida Existencia
01/01/xx Apertura 2000
02/01/xx Compra 3000 5000
03/01/xx Compra 2500 7500
05/01/xx Dev. s/compra 500 7000
07/01/xx Venta 3500 3500
08/01/xx Venta 2500 1000
09/01/xx Dev. s/venta 250 1250
FECHA PARCIAL DEBE HABER
01/01/xx
Bancos 50000
Almacén 50000
Capital Social 100000
Inicio de operaciones
02/01/xx
Almacén 75000
IVA por acreditar 12000
Proveedores 87000
Provisíón compra de mercancías 
02/01/xx
Proveedores 43500
IVA acreditable 6000
Banco 43500
IVA por acreditar 6000
Pago del 50% de la compra c/cheque
03/01/xx
Almacén 65000
IVA por acreditar 10400
Proveedores 75400
Compra a crédito
04/01/xx
Gastos de ventas 1500
IVA por acreditar 240
Acreedores 1740
Provisión de gastos
04/01/xx
Acreedores 1740
IVA acreditable 240
Bancos 1740
Unidades
Fecha Concepto
4
4a
CONCEPTO
A,A
2
2a
3
IVA por acreditar 240
Pago de fletes y acarreo c/cheque
05/01/xx
Bancos 14500
Almacén 12500
IVA acreditable 2000
Devolución sobre compra
7/01/xx
Clientes 162400
Ventas 140000
IVA por trasladar 22400
Provisón de la venta
07/01/xx
Bancos 81200
IVA por trasladar 11200
Clientes 81200
IVA trasladado 11200
Pago del 50% de la venta
07/01/xx
Costo de ventas 87500
Almacén 87500
Registro del costo de ventas
08/01/xx
Clientes 130500
Ventas 112500
IVA por trasladar 18000
Venta a crédito
08/01/xx
Costo de ventas 64000
Almacén 64000
Registro del costo de ventas
09/01/xx
Ventas 10000
IVA trasladado 1600
Bancos 11600
Devolución de la venta 
09/01/xx
Almacén 6500
Costo de Ventas 6500
Devolución de costo de ventas
10/01/xx
Otros gastos 15000
IVA por trasladar 2400
Clientes 15000
IVA trasladado 2400
6
8a
9
6a
6b
7
7a
8
5
Rebajas a los clientes
Ventas 242500
Pérdidas y ganancias 242500
Traspaso de ventas
Pérdidas y Ganancias 145000
Costo de Ventas 145000
Traspaso de costo de ventas
Pérdidas y Ganancias 97500
Utilidad del ejercicio 97500
IVA trasladado 12000
IVA acreditable 4240
IVA por pagar 7760
Ajustes de IVA
1399420 1399420SUMAS IGUALES
Aj 4
Aj 1
Aj 2
Aj 3
Unitario PEPS Debe Haber Saldo
25 50000 50,000 
25 75000 125,000 
26 65000 190,000 
25 12500 177,500 
25 87500 90,000 
1000x25 / 1500x26 64000 26,000 
26 6500 32,500 
AA 50,000 43,500 2a
5 14,500 1,740 4a
6a 81,200 11,600 8
145,700 56,840 
88,860 
2a 6,000 2,000 5
4a 240 
6,240 2,000 
4,240 4,240 Aj4
6a 11,200 22,400 6
9 2,400 18,000 7
13,600 40,400 
26,800 
Bancos
IVA Acreditable 
Costos Valores
IVA por trasladar 
Gastos de ventas
Utilidad en operación
RIF
Otros gastos
Utilidad antes de impuestos
MXN (Pesos mexicanos)
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Generales
"El Progreso"
Estado de resultados
del 1 de enero al 31 de enero de 20xx
32500
AA 50,000 12,500 5
2 75,000 87,500 6b
3 65,000 64,000 7a
8a 6,500 
196,500 164,000 - 
32,500 
4 1,500 4a 1,740 
1,500 - 1,740 
- 
8 1,600 11,200 6a 6b 87,500 
2,400 9 7a 64,000 
151,500 
1,600 13,600 145,000 
Aj4 12,000 12,000 
Gastos de ventas Acreedores
IVA trasladado
Inventario por capas
1250 x 26 =
Costo de Ventas
Capital SocialAlmacén
Costo de ventas
Inventario inicial:
Compras:
Devoluciones s/compras
Mercancía disponible:
Inventario final:
Costo de Ventas:
4,240 12,000 Aj2 145,000 
4,240 12,000 Aj3 97,500 
7,760 Aj4
242500
145000 Bancos
97500 Almacén
Clientes
1500 IVA por acreditar
96000
Total ACP
15000
81000
MXN (Pesos mexicanos)
Activos a Corto Plazo
Pérdidas y GananciasIVA por pagar
Balance General
"El Progreso" S.A de C.V
Del 01 de Enero al 31 de Enero de 20XX
"El Progreso"
Estado de resultados
del 1 de enero al 31 de enero de 20xx
50000
140000
12500
177500
32500
145000
100,000 AA 2 12,000 6,000 2a
3 10,400 240 4a
4 240 
100,000 22,640 6,240 
16,400 
1,740 4 6 162,400 81,200 6a
7 130,500 15,000 9
1,740 292,900 96,200 
196,700 
6,500 8a 9 15,000 
6,500 
145,000 Aj2 15,000 
Acreedores Clientes
Costo de Ventas
Capital Social
Costo de ventas
IVA por acreditar
Otros gastos
242,500 Aj1 97,500 Aj3
97,500 
88,860.00$ Proveedores
32,500 IVA por trasladar 
196,700 IVA por pagar 
16,400 
Total PCP
334,460.00$ 
Capital Social
Utilidad antes de impuestos
Total Capital Contable
Suma de Pasivos y Capital
Activos a Corto Plazo Pasivos a Corto Plazo
Capital Contable
Pérdidas y Ganancias Utilidad del ejecicio
Balance General
"El Progreso" S.A de C.V
Del 01 de Enero al 31 de Enero de 20XX
2a 43,500 87,000 2
75,400 3
43,500 162,400 
118,900 
8 10,000 140,000 6
112,500 7
10,000 252,500 
Aj 1 242,500 242,500 
Proveedores
Ventas
118,900$ 
26,800 
7,760 
153,460$ 
100,000$ 
81,000 
181,000$ 
334,460$ 
Pasivos a Corto Plazo
Capital Contable
Balance General
"El Progreso" S.A de C.V
Del 01 de Enero al 31 de Enero de 20XX