EJERCICIO N 13 BONOS

Vista previa del material en texto

BONO N°1
	EJERCICIO DE BONOS
	se compra un bono por:
	V-/ BONO	5,000,000.00
	PLAZO DE VENCIMIENTO	2 AÑOS
	TASA	21% EA
	PAGO DE INTERES	SEMESTRAL
	REEMBOLSO	100%
	DESCAPITAZ	10% SEMESTR		TASA FACIAL
	10%
	PERIODO	MONTO	INTERES EFECTIVO	PAGO	SALDO	TIR
	0		+	-	5,000,000.00	- 5,000,000.00
	1	5,000,000.00	500,000.00	500,000.00	5,000,000.00	500,000.00
	2	5,000,000.00	500,000.00	500,000.00	5,000,000.00	500,000.00
	3	5,000,000.00	500,000.00	500,000.00	5,000,000.00	500,000.00
	4	5,000,000.00	500,000.00	500,000.00	5,000,000.00	5,500,000.00
			2,000,000.00	2,000,000.00	5,000,000.00	10%
	MEDICION INICIACOMPRA DEL BONO
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER
	1215	BONOS			5,000,000.00
		05 BONOS PUBLICO
	1110	BANCO				5,000,000.00
	MEDICION POSTERIOR CAUSACION DE INTERESES
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER
	1215	BONOS			500,000.00
		05 BONOS PUBLICO
	4210	FINANCIEROS				500,000.00
		05 INTERESES
		ESTE REGISTRO SE ELABORA 4 VECES
	MEDICION POSTERIOR PAGO DE LOS INTERESES
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER
	1110	BANCO			500,000.00
		05-01 BANCO DAVIVIENDA
	1215	BONOS				500,000.00
		05 BONOS PUBLICO
	MEDICION DEL REEMBOLSO
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER
	1110	BANCO			5,000,000.00
		05-01 BANCO DAVIVIENDA
	1215	BONOS				5,000,000.00
		05 BONOS PUBLICO
BONO N°2
	EJERCICIO DE BONOS
	SE ADQUIERE UN BONO 
	V-/ BONO	5,000,000.00
	COMISION	500,000.00
	V/R INVERSION	5,500,000.00				5,000,000.00
	PLAZO	2 AÑOS				500,000.00
	TASA	21% EA				750,000.00
	PAGO	SEMESTRAL				6,250,000.00
	REEMBOLSO	115%	5,750,000.0
	DESCAPITAZ	10% SEMESTR	FACIAL
	10.069%
	PERIODO	MONTO	INTERES EFECTIVO	PAGO REAL	SALDO	TIR				FISCAL	CONTABLE
									INTERES	2,750,000.00	2,250,000.00
	0		+	-	5,500,000.00	- 5,500,000.00			GASTOS	- 500,000.00
	1	5,500,000.00	553,812.78	500,000.00	5,553,812.78	500,000.00			UTILIDAD NETA	2,250,000.00	2,250,000.00
	2	5,553,812.78	559,231.36	500,000.00	5,613,044.14	500,000.00
	3	5,613,044.14	565,195.56	500,000.00	5,678,239.69	500,000.00
	4	5,678,239.69	571,760.31	500,000.00	5,750,000.00	6,250,000.00
	TOTAL		2,250,000.00	2,000,000.00		10.069%
				750,000.00
				- 500,000.00
				2,250,000.00	500,000.00	500,000.00	500,000.00	1,250,000.00	2,750,000.00
					553,812.78	559,231.36	565,195.56	571,760.31	2,250,000.00
	MEDICION INICIAL
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER
	1215	BONOS			5,000,000.00
		05 BONOS PUBLICO							500,000.00	53,812.78
	1110	BANCO				5,500,000.00			500,000.00	59,231.36
	5305	FINANCIEROS			500,000.00				500,000.00	65,195.56
		05 COMISIONES							500,000.00	71,760.31
	1215	BONOS			500,000.00				2,000,000.00	250,000.00
		05-97 DIFEREN DIAN
	5305	FINANCIEROS				500,000.00
		05-97 COMISIONES
					6,000,000.00	6,000,000.00
	MEDICION POSTERIOR CAUSACION INTERESES
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER
	1215	BONOS			553,812.78
		05 BONOS PUBLICO
	4210	FINANCIEROS				500,000.00
		05 INTERESES
	4210	FINANCIEROS				53,812.78
		05-97 DIFEREN DIAN
						-
	MEDICION POSTERIOR PAGO DEL INTERES
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER
	1110	BANCO			500,000.00
		05-01 BANCO DAVIVIENDA
	1215	BONOS				500,000.00
		05 BONOS PUBLICO
	REEMBOLSO							MOVIMIENTOS
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER		CUENTA	DEBE	HABER
	1110	BANCO			5,750,000.00			1215	5,000,000.00
		05 BONOS PUBLICO						1215	500,000.00
	1215	BONOS				5,750,000.00		1215	553,812.78
		05 BONOS PUBLICO						1215	559,231.36
		TOTAL			5,750,000.00	5,750,000.00		1215	565,195.56
								1215	571,760.31
	ESTADO DE RESULTADO							1215		2,000,000.00
			FISCAL	CONTABLE				TOTAL	7,750,000.00	2,000,000.00
	INGRESO ORDINARIOS		2,000,000.00	2,250,000.00				SALDO	5,750,000.00
	INGRESO ORDINARIOS		750,000.00					pago final	- 5,750,000.00
	TOTAL INGRESOS		2,750,000.00	2,250,000.00					cero
	GASTOS		500,000.00
	UTILIDAD NETA		2,250,000.00	2,250,000.00
				-
BONO N°3
	EJERCICIO DE BONOS
	V-/ BONO	5,000,000.00							100.00
	COMISION								5.00
	V/R INVERSION	5,000,000.00
	PLAZO	2 AÑOS
	TASA	21% EA
	PAGO	SEMESTRAL
	INTERESES	SEMESTRAL
	REEMBOLSO	115%	5,750,000.0
	DESCAPITAZ	10% SEMESTR
	13.089%
	PERIODO	MONTO	INTERES EFECTIVO	PAGO	DIFERENCIA	SALDO	TIR
			niif	banco o dian
	0					5,000,000.00	- 5,000,000.00
	1	5,000,000.00	654,444.80	500,000.00	154,444.80	5,154,444.80	500,000.00
	2	5,154,444.80	674,659.92	500,000.00	174,659.92	5,329,104.73	500,000.00		5,000,000.00
	3	5,329,104.73	697,520.98	500,000.00	197,520.98	5,526,625.71	500,000.00		500,000.00
	4	5,526,625.71	723,374.29	500,000.00	223,374.29	5,750,000.00	6,250,000.00		750,000.00
	TOTAL		2,750,000.00	2,000,000.00	750,000.00		13.089%		6,250,000.00
				750,000.00
				2,750,000.00
	MEDICION INICIAL
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER		5,000,000.00
	1215	BONOS			5,000,000.00			2,750,000.00
		05 BONOS PUBLICO						- 2,000,000.00
	1110	BANCO				5,000,000.00		5,750,000.00
	MEDICION POSTERIOR causar los intereses							FISCAL	CONTABLE
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER		2,000,000.00	2,750,000.00
	1215	BONOS			654,444.80
		05 BONOS PUBLICO
	4210	FINANCIEROS				500,000.00
		05 INTERESES
	4210	FINANCIEROS				154,444.80
		05-97 DIFEREN DIAN
						-
	MEDICION POSTERIOR
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER
	1110	BANCO			500,000.00
		05-01 BANCO DAVIVIENDA
	1215	BONOS				500,000.00
		05 BONOS PUBLICO
								5,000,000.00
	REEMBOLSO							654,444.80
	CODIGO	CUENTAS		PARCIAL	DEBE	HABER		500,000.00	154,444.80
	1110	BANCO			5,750,000.00
		05 BONOS PUBLICO
	1215	BONOS				5,750,000.00
		05 BONOS PUBLICO						5,000,000.00
		TOTAL			5,750,000.00	5,750,000.00		750,000.00
								5,750,000.00
BONO N° 4
	EJERCICIO BONO
				TABLA DEL COSTO AMORTIZADO
	VALOR DEL BONO	5,000,000.00		PERIODO	MONTO	INTERES EFECTIVO	PAGO	SALDO
	PLAZO	2AÑOS		0		MENSUAL		5,000,000.00
	FORMA DE PAGO DEL INTERES	SEMESTRAL		1	5,000,000.00	80,059.34		5,080,059.34
	TASA EFECTIVA ANUAL	21%		2	5,080,059.34	81,341.24		5,161,400.58
	TASA PERIODICA SEMESTRAL	10.0%		3	5,161,400.58	82,643.66		5,244,044.24
	TASA PERIODICA MENSUAL	1.60119%		4	5,244,044.24	83,966.94		5,328,011.18
				5	5,328,011.18	85,311.41		5,413,322.59
				6	5,413,322.59	86,677.41	500,000.00	5,000,000.00
				7	5,000,000.00	80,059.34		5,080,059.34
				8	5,080,059.34	81,341.24		5,161,400.58
				9	5,161,400.58	82,643.66		5,244,044.24
				10	5,244,044.24	83,966.94		5,328,011.18
				11	5,328,011.18	85,311.41		5,413,322.59
				12	5,413,322.59	86,677.41	500,000.00	5,000,000.00
				13	5,000,000.00	80,059.34		5,080,059.34
				14	5,080,059.34	81,341.24		5,161,400.58
				15	5,161,400.58	82,643.66		5,244,044.24
				16	5,244,044.24	83,966.94		5,328,011.18
				17	5,328,011.18	85,311.41		5,413,322.59
				18	5,413,322.59	86,677.41	500,000.00	5,000,000.00
				19	5,000,000.00	80,059.34		5,080,059.34
				20	5,080,059.34	81,341.24		5,161,400.58
				21	5,161,400.58	82,643.66		5,244,044.24
				22	5,244,044.24	83,966.94		5,328,011.18
				23	5,328,011.18	85,311.41		5,413,322.59
				24	5,413,322.59	86,677.41	500,000.00	5,000,000.00
				MEDICION INICIAL
				CODIGO	CUENTA		DEBE	HABER
				1215	BONOS		5,000,000.00
					05 BONO PUBLICO
				1110	BANCO			5,000,000.00
				MEDICION POSTERIOR MES 1
				CODIGO	CUENTA		DEBE	HABER
				1215	BONOS		80,059.34
					05 BONO PUBLICO
				4210	INANCIEROS			80,059.34
					05 INTERESES
					SE HACEN 24 ASIENTOS
				CONTABILIZACION DE PAGO MES 6-12-18-24
				CODIGO	CUENTA		DEBE	HABER
				1110	BANCO		500,000.00
					05 BONO PUBLICO
				1215	BONOS			500,000.00
					05 BONO PUBLICO
				este asiento se repite 4 veces
				REEMBOLSO
							DEBE	HABER
				1110	BANCO		5,000,000.00
					05 BONO PUBLICO
				1215	BONOS
					05 BONO PUBLICO			5,000,000.00
							100
							5