UTP Instrumentos Financieros - Sesion 10

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INSTRUMENTOS FINANCIEROS I 
2021 
Mag. Félix A. Cruz Suni 
 LOGRO DE LA DECIMA SESION 
2 
Al final de la decima sesión el 
alumno tendrá claro que es un 
cheque, un pagare y las 
características de las tarjetas 
de crédito, así como el uso de 
las transferencias. 
 
Asimismo se resaltara la 
utilidad personal y empresarial 
de dichosinstrumentos 
 
 
 
 
 
 
3 
El cheque es uno de los principales y más utilizados 
medios de pago en las operaciones comerciales, siendo 
esa una de las razones por la cual existan diversas 
modalidades las cuales requieren adecuarse a todas y 
cada una en especial de las necesidades del mercado 
usuario. 
 
 
Es un título valor típico que nace del contrato de cuenta 
corriente para permitir al cuentacorrentista el retiro de sus 
depósitos o de los créditos que el banco le haya 
acreditado en su cuenta. 
 
 
Es un instrumento de pago o una orden de pago a la vista. 
Quien cobrará su importe dirigiéndose a un banco 
del sistema financiero nacional especialmente autorizado 
para ello. 
EL CHEQUE 
 
REGLAS GENERALES 
 Nombre y domicilio del banco pagador. 
 Numero del cheque y de la cuenta corriente del girador. 
 Cantidad a pagar expresado en números y letras. 
 Orden de pago a determinada persona. 
 Fecha de emisión del cheque. 
 Firma del girador o en caso de personas jurídicas, el (los) 
representante(s) legal(es). 
 
Requisitos del Cheque 
 Es de 30 días, aunque se hubiera emitido en el extranjero. 
 Es pagadero a la vista el día de su presentación, aunque tuviera fecha 
adelantada. 
 El banco girado pagara el cheque hasta donde alcancen los fondos 
disponibles del girador, el tenedor no puede rechazar el pago parcial. 
 
Plazo de presentación y pago 
 Banco Oficina 
Código 
Cta.Cte. Nro. de cheque 
Chequeo 
Nombre del Beneficiario 
Lugar y Fecha de Giro 
Firma del Girador 
Nombre del Girador 
DOI del Girador 
Importe 
Importe 
EL CHEQUE 
1. Serán emitidos solo a cargo de Bancos 
2. Se emitirán en formularios impresos, desglosables de talonarios 
numerados en serie o con claves u otros signos de identificación o 
seguridad. 
3. Los talonarios serán entregados bajo recibo por los Bancos 
4. Que el girador cuente con fondos disponibles 
5. Tener autorización para el sobregiro 
6. El cheque es una orden de pago 
 
 
 
FORMALIDADES PARA SU EMISION: 
EL CHEQUE 
1. No existen fondos 
2. Cuando el cheque ha sido raspado, adulterado, borrado o falsificado 
 
3. Presentado fuera del plazo de ley 
 
4. Se solicitó la suspensión 
 
5. Siendo cheque a la orden y el titular no estuviera legitimado con una 
serie regular de endosos 
 
6. Siendo un cheque intransferible lo pretenda cobrar un tercero. 
 
7. Que siendo cheque al portador quien exige su pago no se identifique 
y firme en constancia de su cancelación total o parcial. 
 
8. Que siendo un cheque especial no se cobrase de acuerdo a sus 
características: cruzado, abono en cuenta o de pago diferido. 
 
CAUSALES DE NO PAGO: 
EL CHEQUE 
1. Cheques cruzados 
Cruzamiento general 
Cruzamiento especial 
2. Cheques para abono en cuenta 
3. Cheque no negociables, no transferibles, no endosables. 
4. Cheque Certificado 
5. Cheque de Gerencia 
6. Cheque Giro 
7. Cheque de pago diferido 
 
 
 
 
Cheques Especiales 
EL CHEQUE 
1. CHEQUE CRUZADO 
Es el titulo valor a la orden que presenta en el anverso dos líneas paralelas, que 
pueden ir de arriba abajo o en forma oblicua. 
Tiene por finalidad asegurar el cobro o depósito del cheque por parte del 
beneficiario en una institución financiera 
 
 Cruzamiento General 
Si no contiene entre las dos líneas designación alguna o constare la mención 
“banco” o un término equivalente. 
 
Sólo puede ser pagado por el girado a otro banco o a un cliente suyo 
 
 Cruzamiento Especial 
Cuando entre las dos líneas paralelas se escribe el nombre de un banco 
determinado. 
Este tipo de cheque solo puede ser pagado por el girado al banco designado; y 
si este es el girado, a su cliente. 
 
 
 
CHEQUES ESPECIALES 
EL CHEQUE 
PIZARRO MUÑOZ ELVIA 
DNI 10253565 
___/___/___ 
 Día Mes Año 
N° 12345678 9 009 122 1221062902 93 
S/. 
Pague a 
la orden de 
Nuevos Soles 
Firma 
12345678 009 122  1221062902  
Lima, 25 01 2017 12,500.00 
LA COMERCIAL IMPORTADORA S.A. ---------------------------- 
DOCE MIL QUINIENTOS Y 00/100 ------------------------------------ 
Elvia Pizarro M. 
Banco Wiese Sudameris 
PIZARRO MUÑOZ ELVIA 
DNI 10253565 
___/___/___ 
 Día Mes Año 
N° 12345678 9 009 122 1221062902 93 
S/. 
Pague a 
la orden de 
Nuevos Soles 
Firma 
12345678 009 122  1221062902 
Lima, 25 01 2017 12,500.00 
LA COMERCIAL IMPORTADORA S.A. ---------------------------- 
DOCE MIL QUINIENTOS Y 00/100 ------------------------------------ 
Elvia Pizarro M. 
Banco Wiese Sudameris 
Firma 
12,500.00 
DOCE MIL QUINIENTOS Y 00/100 ------------------------------------ 
José Rodríguez 
 08 06 15 
Juan Gonzáles 
José Rodríguez Juan Gonzáles 
E MAS SAC 
RUC 54897845878 
Juan Carlos Aliaga Mesones 
Lima 
EL CHEQUE 
2. CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA 
 
Es aquel que lleva la cláusula “para abono en cuenta” “para 
acreditar en cuenta” u otra similar, la misma que deberá ponerse en 
el anverso. 
Evita el pago del dinero en efectivo, requiere la actuación de un 
banco y que el beneficiario tenga cuenta corriente. 
 Es aquel que lleva la cláusula “no negociable”, “no transferible” u 
otra equivalente. 
 Solo debe ser pagado a la persona a cuyo favor se giro, salvo 
endoso a un banco solo para el efecto de su cobro. 
 Los endosos puestos a pesar de la prohibición, así como la 
tarjadura de las cláusulas previstas, se tienen por no hechos 
Lima 
3. Cheque Intransferible 
EL CHEQUE 
4.CHEQUE CERTIFICADO: 
 
Es aquel cheque en el cual existe una certificación bancaria, la cual 
consiste en la declaración del banco girado que señala la existencia 
de fondos con la que se hará efectivo el pago, siempre que se 
presente dentro de la vigencia de la certificación. 
 
 Los bancos pueden certificar, a petición del girador o de cualquier 
tenedor, la existencia de fondos disponibles con referencia a un 
cheque que se haya emitido contra una cuenta corriente. 
 Para tal efecto el banco debita simultáneamente de la cuenta 
corriente del cliente. 
 La certificación no puede ser parcial ni extenderse en cheques al 
portador. 
 Es válida por 30 días desde la fecha de giro del cheque. 
 
EL CHEQUE 
ENDOSOS 
CERTIFICAMOS LA CONFORMIDAD DE 
ESTE CHEQUE HASTA POR 30 DIAS CON- 
TADOS DESDE LA FECHA DE GIRO 
Después de esta fecha caduca la responsa- 
bilidad del Banco de acuerdo con lo dis- 
puesto por la Ley 27287. 
 
Lima, 11 de Junio de 2007 
 
p.p. Banco Falabella 
 
 
Funcionario(s) 
autorizado(s) 
Patricia Múñoz Luis Ibáñez 
Patricia Múñoz Luis Ibáñez 
CHEQUE CERTIFICADO 
Lima 
CERTIFICACION 
 AL DORSO 
EL CHEQUE 
 Se denomina así a los cheques que los bancos pueden emitir a su 
cargo. 
 Se emiten a favor de un beneficiario determinado, ya sea persona 
natural o jurídica. 
 Pagaderos en cualquiera de sus oficinas, generalmente de la misma 
plaza. 
CHEQUE DE GERENCIA 
Carlos Blondet Doig -------------------------------
-------- 
10,000.- 
Diez mil y 00/100 ---------------------------------- 
Juan Castro Dali 
Apoderado 
Carlos Vargas Díaz 
 Apoderado 
Juan Castro Dali Carlos Vargas Diaz 
Lima 08 05 17 
5. Cheque de gerencia 
EL CHEQUE 
6. CHEQUE GIRO 
 
El cheque de giro es un titulo valor emitido a favor de una persona 
determinada y que lleva la cláusula “cheque de giro” o “giro 
bancario”. 
Su utilización permite facilitar el pago a personas que se encuentran 
ubicadas en plazas o localidades distintas. 
Solo los emite empresas del Sistema FinancieroNacional 
autorizadas. 
EL CHEQUE 
GIRO BANCARIO 
PARA SER PAGADO EN 
CUALQUIER OFICINA A 
NIVEL NACIONAL 
Carlos Blondet Doig -------------------------------
-------- 
10,000.- 
Diez mil y 00/100 ---------------------------------- 
Juan Castro Dali 
Apoderado 
Carlos Vargas Díaz 
 Apoderado 
Juan Castro Dali Carlos Vargas Diaz 
Lima 08 05 17 
Titulo valor a la orden que es emitido condicionando su pago al 
transcurso de un plazo de tiempo, que no podrá ser mayor a 30 días 
desde su emisión 
 Deberá contener la denominación de “cheque de pago diferido” en 
forma destacada 
 La fecha desde la que procede ser presentado para su pago, 
precedida de la cláusula “páguese desde el ..... “ 
 
E MAS SAC 
RUC 54897845878 
CHEQUE DE PAGO DIFERIDO 
08 / 06 / 07 
Lugar y Fecha de giro Paguese desde el 
24 / 06 / 07 Lima , 
7. Cheque de pago diferido 
EL CHEQUE 
 
 
 
 
 
EL PAGARÉ 
 
 
• Es un título valor utilizado 
frecuentemente en las operaciones 
de crédito, dentro del sistema 
financiero, donde una persona 
(denominada emitente o librador), 
se obliga a pagar a otra persona 
(tomador o beneficiario) una 
cantidad de dinero en una o unas 
fechas determinadas. 
 
• El emitente del pagaré es quien 
asume la condición de obligado 
principal, es decir quien debe pagar 
el importe. 
EL PAGARÉ 
EL PAGARÉ 
Sujetos que intervienen en el Pagaré: 
 
 Emitente: Es quien emite el pagaré y en consecuencia se 
compromete incondicionalmente al pago de la deuda. 
 
 Beneficiario: Es la persona a favor de quien se emite el pagaré y a 
quien debe efectuarse el pago (el acreedor). 
 
 Garante: Puede ser aval o fiador. Es quien se obliga a garantizar el 
pago total o parcial en caso que el emitente no cumpliera con el 
mismo. 
 El garante es opcional 
 
Reglas Generales 
EL PAGARÉ 
a.- Denominación de Pagaré. 
b.- Lugar y Fecha de emisión. 
c.- La promesa incondicional de pago 
d.- El nombre del beneficiario. 
e.- La indicación del vencimiento. 
f.- Nombre completo, N° de documento de identidad del emitente. 
g.-Formas de Pago: Al contado o en cuotas. 
 
REQUISITOS FORMALES: 
EL PAGARÉ 
 
 
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La carta fianza es un crédito indirecto (contingente) que garantiza el 
cumplimiento de una obligación de un deudor (afianzado) a un 
tercero (acreedor). 
 
La carta fianza es emitida por una entidad financiera (fiador) a favor 
de un acreedor y obliga al fiador a cumplir con las obligaciones del 
afianzado en caso este no las cumpliera. Así, se habrá pagado la 
obligación al tercero y el deudor deberá subsanar su deuda con el 
fiador. 
 
CARACTERISTICAS 
• Puede ser emitida en moneda nacional o extranjera. 
• El plazo mínimo es de 30 días. 
• Es irrevocable y de realización automática. 
• Es solidaria 
• Tiene una fecha de caducidad, por lo cual puede renovarse en caso 
de necesidad. 
CARTA FIANZA 
PERSONAS QUE INTERVIENEN EN LA CARTA FIANZA 
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CARTA FIANZA 
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CARACTERISTICAS 
• Se puede otorgar Cartas Fianza puntuales o por líneas. 
• Vigencia de hasta un año, renovables al vencimiento. 
• Puede ser en Soles o Dólares. 
• Es solidaria, ya que el acreedor puede accionar contra el deudor 
principal o el fiador. 
• Es irrevocable y de realización automática: debe hacerse efectiva al 
beneficiario si lo solicita dentro del plazo de vigencia. 
 
CARTA FIANZA 
 
 
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¿QUÉ ES TARJETA DE CRÉDITO? 
Es un medio de pago que te permite hacer compras que puedes pagar 
posteriormente (una semana después, un mes después, un año 
después, etc.). Son llamadas “de crédito” porque cuando pagas 
cualquier mercancía con ella, el banco que te la otorgó te está 
concediendo un préstamo que debes pagar de acuerdo al periodo que 
elijas según los plazos negociados con la entidad. 
TARJETAS DE CRÉDITO 
Una transferencia bancaria es la operación por la que una persona 
o entidad (el ordenante) da instrucciones a su entidad bancaria para que 
envíe, con cargo a una cuenta suya, una determinada cantidad de dinero 
a la cuenta de otra persona o empresa (el beneficiario). Dicho de otra 
forma, realizar una transferencia es pasar dinero de una cuenta a otra, 
bien de la misma entidad o bien en otra entidad. 
 
TRANSFERENCIAS 
TRANSFERENCIAS 
SESION 10 
 
 
 
 Un cheque lo puede cobrar cualquier persona, si tan 
solo lo endosan. V F 
 
 La Carta fianza, puede garantizar obligaciones con el 
Estado. V F 
 Las tarjetas de crédito, es como tener efectivo al 
instante. V F 
 
 
 
 
35 
 
 
GRACIAS 
36