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Hoja1 1.- ELABORE EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS SEGÚN SMV * SEGÚN LA NIC 1, PÁRRAFO 87, LAS PARTIDAS EXTRAORDINARIAS (MULTAS), SE CONSIDERAN COMO OTROS GASTOS EN NUESTRO CASO LAS CARGAS EXCEPCIONALES CUYO IMPORTE ES s/.2,500 SE PRESENTAN COMO OTROS GASTOS. Anexos Ventas Anexo 1 Anexo 7 Anexo 13 Ventas S/ 420,000.00 Efectivo y equivalente de efectivo Gastos pagados por anticipado Capital adicional Gastos administrativos Dinero en efectivo S/ 5,000.00 Gastos pagados por anticipado S/ 3,000.00 Capital adicional S/ 14,500.00 Gastos administrativos 10000 Deposito en cuenta corriente S/ 60,000.00 Anexo 8 Anexo 14 Otros ingresos Anexo 2 Inversiones financieras Otras cuentas por pagar Alquileres cobrados 3500 Otras cuentas por cobrar Inversiones financieras S/ 5,000.00 Anticipo de clientes S/ 11,000.00 Otros gastos Reclamos a terceros S/ 3,000.00 Anexo 9 Garantias recibidas S/ 4,500.00 Multas 2500 Entregas a rendir cuenta S/ 4,000.00 Inmuebles maquinaria y equipo Anexo 15 Costo de ventas Anexo 3 Maquinarias S/ 80,000.00 Resultados acumulados Inventario inicial S/ 10,000.00 Ingresos diferidos Depreciacion -S/ 32,000.00 S/ 345,000.00 Compras S/ 60,000.00 Ingresos diferidos S/ 6,000.00 Anexo 10 Inventario final -S/ 30,000.00 Anexo 4 Plusvalia Obligaciones financieras Plusvalia S/ 130,000.00 Obligaciones financieras S/ 7,000.00 Anexo 11 Anexo 5 Pago a comerciales terceros Facturas por cobrar Pago a comerciales terceros S/ 8,000.00 Facturas por cobrar S/ 110,000.00 Anexo 12 Anexo 6 Capital Mercaderías Capital S/ 10,000.00 Mercaderías S/ 30,000.00 Anticipo a proveedores S/ 8,000.00 ERI FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO Ventas Netas (ingresos operacionales) 420,000.00 Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos 420,000.00 Costo de ventas 40,000.00 Utilidad Bruta 380,000.00 Gastos Operacionales Gastos de Administración 10,000.00 Gastos de Venta Utilidad Operativa 370,000.00 Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos 3,500.00 Otros Gastos -2,500.00 Resultados por Exposición a la Inflación Resultados antes de Participaciones, 371,000.00 Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones Impuesto a la Renta 26,000.00 Resultados antes de Partidas Extraordinarias 345,000.00 Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios Resultado Antes de Interés Minoritario 345,000.00 Interés Minoritario Reserva Legal Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 345,000.00 Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas 345,000.00 Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato. ESF 2010 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: El Lobo S.A EJERCICIO O PERIODO EJERCICIO O PERIODO ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Caja y Bancos S/ 65,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/ 8,000.00 Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 110,000.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar S/ 15,500.00 Otras Cuentas por Cobrar S/ 7,000.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo Existencias S/ 38,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 23,500.00 Gastos Pagados por Anticipado S/ 3,000.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 223,000.00 PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo S/ 7,000.00 ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos S/ 6,000.00 Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 13,000.00 Inversiones Permanentes S/ 5,000.00 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/ 48,000.00 TOTAL PASIVO S/ 36,500.00 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias Otros Activos S/ 130,000.00 Interés minoritario TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 183,000.00 PATRIMONIO NETO Capital S/ 10,000.00 Capital Adicional S/ 14,500.00 Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados S/ 345,000.00 TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 369,500.00 TOTAL ACTIVO S/ 406,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 406,000.00 0
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