- T5 - PRIMER PUNTO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1° PUNTO
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.AS
	
RPT: T5
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: 
JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: CLASE 4-5-6 “INGRESOS, GASTOS Y COSTOS”
	FECHA: 
15 DE OCTUBRE DE 2023
	
	SI
	NO
	N/A
	OBSERVACIONES
	1. ¿El registro de los ingresos se hace oportunamente?
	X
	
	
	Se procura mantener al día la contabilidad y en especial los registros de ingresos porque los mismos representan montos significativos.
	2. ¿La entidad maneja otros ingresos diferentes a los de su actividad económica?
	X
	
	
	Se manejan ingresos por donaciones y los financieros.
	3. ¿Se tiene establecido la clasificación según el tipo de ingresos?
	X
	
	
	Se cuenta con rubros agrupados por cada tipo de ingreso.
	4. ¿Existe soporte de todos los ingresos de la entidad?
	X
	
	
	Se solicita a los terceros el respectivo soporte de los ingresos.
	5. ¿Aparte de las cuentas bancarias se reciben ingresos por otros medios?
	X
	
	
	En efectivo pocas cantidades que luego se envían a consignar.
	6. ¿El contador público o funcionario encargado realiza revisión de los ingresos de la entidad con periodicidad?
	
	X
	
	Si realiza revisiones, sin embargo, por parte del contador no es tan seguido como por los auxiliares.
	7. ¿Se tiene claramente especificados los gastos corrientes en los que incurre la entidad?
	X
	
	
	Gastos de administración y presupuestos para actividades autorizadas con anticipación.
	8. ¿Es recurrente causar gastos adicionales significativos en los periodos?
	X
	
	
	Principalmente por actividades de la gerencia que se programan con pocos días de anticipación.
	9. ¿Se manejan rubros específicos para la clasificación de los gastos?
	X
	
	
	La entidad cuenta con rubros específicos para cada tipo de gasto.
	10. ¿La entidad maneja algún tipo de presupuesto con el cual se puede ir comparando el ejecutado tanto de ingresos como gastos?
	X
	
	
	Se tiene un presupuesto general, subdividido por áreas, y adicionalmente se manejan presupuestos para actividades a realizar mayormente en campo.
	11. ¿Existe soporte de todos los gastos en los que incurre la entidad?
	X
	
	
	Se le ha socializado a los funcionarios y a la gerencia que para el registro de los gastos siempre se debe tener soporte, ya se factura electrónica, recibos de caja menor o documentos equivalente.
	12. ¿Se cuenta con autorización previa de todos los gastos?
	
	X
	
	En ocasiones algunos funcionarios llevan a cabo gastos no programados.
	13. ¿Se realiza la respectiva revisión y verificación de los registros de los ingresos, gastos y costos?
	X
	
	
	Es una actividad constante.
	14. ¿Se cuenta con una clasificación predeterminada para los costos de la mercancía?
	X
	
	
	Solo se incluye el valor de la mercancía y se clasifica según el tipo de producto y la zona de la cual proviene.
	15. ¿Existen soportes que comprueben la veracidad de los costos incurridos en los periodos?
	X
	
	
	Se cuenta con las diferentes órdenes internas de la entidad junto a las facturas o equivalentes.
	16. ¿Se preparan Órdenes de compra para todas las Adquisiciones de productos y/o servicios?
	
	X
	
	No se realizan órdenes de compra para adquirir productos y/o servicios.
	17 ¿Se efectúa una revisión independiente de los costos asociados a la mercancía, garantizando su adecuada asignación?
	X
	
	
	Se realiza una revisión independiente de los costos relacionados con la mercancía para garantizar que estén asignados de manera precisa y consistente.
	18. ¿La entidad establece límites de gastos para diferentes departamentos o áreas y se supervisa el cumplimiento de estos límites?
	X
	
	
	Se establecen límites de gastos para diversos departamentos o áreas, y se monitorea activamente el cumplimiento de estos límites para evitar desviaciones no autorizadas.