- L2 - OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

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OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S
	 RPT: L2
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: GRUPO 23 “CUENTAS POR PAGAR”
	FECHA: 4 DE OCTUBRE DE 2023 
	N°
	CONCEPTO
	1
	Inspeccionar el cumplimiento de los criterios de registro y reconocimiento de las cuentas por pagar.
	2
	Determinar si los procedimientos de cuentas por pagar necesarios están establecidos y si se han seguido satisfactoriamente.
	3
	Verificar que exista razonabilidad en los registros de las cuentas por pagar.
	4
	Revisar que existan los soportes correspondientes a cuentas por pagar.
	5
	Identificar posibles deficiencias en cuanto a los registros de las cuentas por pagar.
	6
	Evaluar si se han establecido políticas y procedimientos adecuados para la autorización y aprobación de las cuentas por pagar, asegurando que se sigan en toda la organización.
	7
	Comprobar la existencia de políticas y procedimientos para la revisión y conciliación periódica de las cuentas por pagar, garantizando que se realicen de manera oportuna y precisa.
	8
	Verificar que se haya implementado un sistema de control interno efectivo para prevenir fraudes y errores en las cuentas por pagar.
	9
	Evaluar la adecuación de los registros y documentación de respaldo relacionados con los términos y condiciones de las cuentas por pagar, incluyendo plazos, tasas de interés y acuerdos especiales.
	10
	Verificar que se haya llevado a cabo una revisión adecuada de las cuentas por pagar pendientes y los saldos en disputa, asegurando que se estén manejando de manera adecuada y que se estén tomando las medidas necesarias para su resolución.
	11
	Revisar si las cuentas por pagar se registran correctamente en los estados financieros y se divulgan de acuerdo con las normas contables aplicables.
	12
	Determinar si se ha realizado una evaluación adecuada de la valoración de cuentas por pagar, incluyendo la revisión de la estimación de pérdidas por cuentas incobrables.
	13
	Evaluar si se han implementado controles efectivos para garantizar que las cuentas por pagar se paguen a tiempo y que no se incurra en penalizaciones por pagos atrasados.
	OBSERVACIÓN: Discutido con NAYELIS CAROLINA BERROCAL DIAZ Representante legal de la firma BDA AUDITORES S.A.S