- L5 - PRIMER PUNTO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO GRUPO 23

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1° PUNTO
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.AS
	
RPT: L5
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: 
JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: GRUPO 23 “CUENTAS POR PAGAR”
	FECHA: 
4 DE OCTUBRE DE 2023
	
	SI
	NO
	N/A
	OBSERVACIONES
	1. ¿Cuenta la entidad con manuales de procedimientos para el correcto manejo de cuentas por pagar?
	
X
	
	
	La organización cuenta con manual de procedimiento para adquisición de servicios y otros conceptos que hagan parte de las cuentas por pagar diferentes a proveedores
	2. ¿Existe un responsable para adquirir costos y/o gastos, servicios, que hagan parte de las cuentas por pagar?
	
X
	
	
	La responsabilidad es de cada departamento que solicite el servicio y/o la compra que haga parte de las cuentas por pagar.
	3. ¿Hay un cronograma de pago para cancelar las partidas que hacen parte de las cuentas por pagar?
	
X
	
	
	Los pagos se realizan los días martes y jueves como lo estipula el manual de procedimiento de pago.
	4. ¿Cuándo se recibe factura correspondiente a un servicio público, se verifica que lo estipulado sea realmente lo adquirido por la empresa?
	
X
	
	
	En todos los casos se verifican los datos registrados en cada factura recibida.
	5. ¿El personal de contabilidad se encarga de algún tema relacionado con las cuentas por pagar?
	
X
	
	
	El área de contabilidad es quien se encarga de verificar las facturas recibidas de acuerdo a las cuentas por pagar.
	6. ¿Se verifica que no exista un registro duplicado correspondiente a cuentas por pagar?
	
X
	
	
	Siempre se verifican los registros contables de acuerdo a la cuentas por pagar.
	7. ¿Se guardan las facturas correspondientes a costos y gastos por pagar, servicios entre otras que hagan parte de las cuentas por pagar?
	
X
	
	
	Las facturas son almacenadas adecuadamente.
	8. ¿Se cumplen a tiempo las obligaciones contraídas de acuerdo a las cuentas por pagar?
	
	X
	
	La entidad no cumple a tiempo con los pagos de las obligaciones, ya que, las ordenes de pago no llegan en las fechas establecidas por los proveedores
	9. ¿La entidad cuenta con una persona encargada de registrar las operaciones relacionadas con las cuentas por pagar?
	X
	
	
	
Se encarga el auxiliar contable 
	10. ¿Se verifican los saldos de las cuentas por pagar?
	X
	
	
	Periódicamente se realizan revisiones a los comportamientos de los saldos de las cuentas por pagar 
	11. ¿Las facturas por concepto de publicidad, honorarios, arrendamientos, son aprobados por los respectivos jefes de departamento que lo genere?
	X
	
	
	Si, todas las facturas deben ser aprobados por los jefes de cada departamento.
	12. ¿Se comprueba que la publicidad pagada se esté generando acorde a lo pactado y generado en las facturas?
	X
	
	
	Sí, el área encargada verifica que se cumpliendo lo contratado.
	13. ¿Se comparan las facturas con las órdenes de pago recibidas?
	X
	
	
	Si, se verifica la orden de pago, ya que, a través de esta se puede saber si solo se va a anticipar o dan orden de pago final a las facturas.
	14. ¿Se efectúan pagos anticipados a los proveedores que hacen parte de cuentas por pagar?
	X
	
	
	Si, con algunos es necesario realizar anticipos, ya que, por sus políticas lo solicitan así.
	15. ¿Se contabiliza de manera separada la causación y/o devengo del pago de las cuentas por pagar?
	X
	
	
	Si, todas las operaciones son contabilizadas por causación y luego el pago de las mismas.
	16. ¿Se realizan conciliaciones periódicas entre los saldos de cuentas por pagar y los estados de cuenta de los proveedores para asegurar su conciliación?
	X
	
	
	Es importante continuar efectuando estas conciliaciones de manera regular y documentar los resultados de manera detallada.
	17. ¿Existe un límite de crédito establecido para cada proveedor y se verifica que no se exceda dicho límite antes de realizar nuevas compras o adquisiciones?
	X
	
	
	Se recomienda mantener actualizados y revisar regularmente estos límites de crédito para evitar excederlos inadvertidamente.
	18. ¿Se lleva un registro detallado de las fechas de vencimiento de las cuentas por pagar y se realizan seguimientos para evitar retrasos en los pagos?
	X
	
	
	Si, se lleva un registro detallado de las fechas de vencimiento de las cuentas por pagar.
	19. ¿Se implementan políticas de retención de pagos en caso de discrepancias o disputas con los proveedores?
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	Si, se tiene implementadas políticas de retención de pagos en caso de discrepancias.
	20. ¿Se documenta y archiva adecuadamente la correspondencia y comunicación con los proveedores relacionada con las cuentas por pagar?
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	Mantener una organización eficiente de la documentación para facilitar su recuperación cuando sea necesario.
	21. ¿Se realiza un análisis de proveedores para identificar posibles oportunidades de negociación de plazos de pago, descuentos por pronto pago u otras ventajas financieras?
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	Si, se realiza un análisis de los proveedores para para identificar oportunidades de negociación de plazos de pago.
	22. ¿Se efectúan auditorías internas periódicas de las cuentas por pagar para detectar posibles irregularidades o errores en los registros?
	X
	
	
	Continuar con las auditorías internas y abordar cualquier problema identificado de manera oportuna.
	23. ¿Se realiza una revisión independiente de las aprobaciones de las cuentas por pagar para evitar conflictos de interés o posibles fraudes?
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	Mantener la independencia en el proceso de revisión y aprobación.
	24. ¿Se documentan y archivan las políticas y procedimientos relacionados con las cuentas por pagar para su fácil acceso y consulta por parte del personal involucrado?
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	Si, se documentan y archivas las políticas y procedimientos relacionados con las cuentas por pagar.