LABORATORIO CONTABLE 1 (Diciembre)

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Registros Diciembre
		32.	Dic 1. Se paga la nómina del mes de noviembre de 2022. Se elabora Comprobante de egreso y cheque.
		PAGO DE NOMINA MES DE NOVIEMBRE
		CÓDIGO	DESCRIPCIÓN		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		2505	SALARIOS POR PAGAR			$ 13,534,286
		250505	SALARIOS POR PAGAR		$ 13,534,286
		1110	BANCO				$ 13,534,286
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 13,534,286
		SUMAS IGUALES 				$ 13,534,286	$ 13,534,286
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 54,137
		530505	GASTOS BANCARIOS (GMF 4X1000)		$ 54,137
		1110	BANCO				$ 54,137
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 54,137
		SUMAS IGUALES 				$ 54,137	$ 54,137
		33.	Dic 1 Se paga la retención en la fuente del mes de Noviembre y el IVA del bimestre septiembre octubre de 2022. Se elabora Comprobante de egreso y cheque. 
		2365 RETE. FUENTE 
			$ 330,000
			$ 698,184
			$ 1,028,184
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 1,028,184
		236501	RETENCION EN LA FUENTE		$ 1,028,184
		1110	BANCO				$ 1,028,184
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 1,028,184
		SUMAS IGUALES				$ 1,028,184	$ 1,028,184
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 4,113
		530505	GASTOS BANCARIOS (GMF 4X1000)		$ 4,113
		1110	BANCO				$ 4,113
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 4,113
		SUMAS IGUALES 				$ 4,113	$ 4,113
					240805 IVA GENERADO			240810 IVA DESCONTABLE
		2408 IVA				$ 16,816,898		$ 95,000
		$ 47,627,584	$ 16,816,898					$ 1,140,000
								$ 351,396
		$ 30,810,686						$ 45,600
								$ 21,002,268
								$ 3,800,000
						$ 16,816,898		$ 21,193,320
								$ 47,627,584
		IVA SEPTIEMBRE-OCTUBRE
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		1355	ANTICIPO DE IMPUESTO			$ 30,810,686
		135517	IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS		$ 30,810,686
		2408	IVA				$ 30,810,686
		240810	IVA DESCONTABLE
		SUMAS IGUALES				$ 30,810,686	$ 30,810,686
		34.	Dic 7. Se cancelan pensión, salud, riesgos y aportes parafiscales de acuerdo a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y cheque. 
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		2370	RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA			$ 1,333,000
		237005	APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS		$ 591,410
		237006	A.R.L		$ 77,179
		237010	CAJA DE COMPENSACIÓN		$ 591,410
		237045	FONDOS		$ 73,000
		2380	ACREEDORES VARIOS			$ 2,365,641
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 		$ 2,365,641
		1110	BANCO				$ 3,698,641
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 3,698,641
		SUMAS IGUALES				$ 3,698,641	$ 3,698,641
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 14,795
		530505	BANCARIOS (4X1000)		$ 14,795
		1110	BANCO				$ 14,795
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 14,795
		SUMAS IGUALES				$ 14,795	$ 14,795
		35.	Dic 7. Se cancelan las primas a los empleados, de acuerdo a la liquidación de la nómina y el tiempo laborado, según comprobante de egreso y cheque. 
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		2610	PARA OBLIGACIONES LABORALES			$ 1,290,691
		261020	PRIMA DE SERVICIOS		$ 1,290,691
		1110	BANCO				$ 1,290,691
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 1,290,691
		SUMAS IGUALES				$ 1,290,691	$ 1,290,691
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 5,163
		530505	BANCARIOS (4X1000)		$ 5,163
		1110	BANCO				$ 5,163
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 5,163
		SUMAS IGUALES				$ 5,163	$ 5,163
		36.	Dic 10. Se pagan gastos de servicios públicos por valor de $ 1.500.800 correspondientes (Grandes contribuyentes y empresas del estado): energía eléctrica $750.000 a la empresa Afinia S.A. E.S.P. Nit 901.380.949-1, acueducto y alcantarillado $420.800 a la empresa EMDUPAR S.A. E.S.P. Nit 892300.548-8, y servicio de teléfono $330.000 a la empresa CLARO Nit. 893.455.666-8. Se elabora comprobante de egreso y cheque. 
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5135	SERVICIOS			$ 1,500,800
		513525	ACUEDUCTO Y ALCANTARILLLADO		$ 420,800
		513530	ENERGIA ELECTRICA		$ 750,000
		513535	TELEFONO		$ 330,000
		1110	BANCO				$ 1,500,800
		111005	MONEDA NACIONA		$ 1,500,800
		SUMAS IGUALES 				$ 1,500,800	$ 1,500,800
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 6,003
		530505	(GMF 4X1000)		$ 6,003
		1110	BANCO				$ 6,003
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 6,003
		SUMAS IGUALES 				$ 6,003	$ 6,003
		37.	Dic 10. El Señor Iván Lara, identificado con cédula N.66.999.687, quien nos adeudaba un saldo del televisor, se murió y como no tenía fiador nos toca castigar la cartera.
		1305
		$ 2,231,250	$ -
		$ 2,231,250	0
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		1399	PROVISIONES			$ 2,231,250
		139905	DEUDORES		$ 2,231,250
		1305	PROVISIONES				$ 2,231,250
		1305	CLIENTES		$ 2,231,250
		SUMAS IGUALES 				$ 2,231,250	$ 2,231,250
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5199	PROVISIONES			$ 2,231,250
		519910	DEUDORES		$ 2,231,250
		1399	PROVISIONES				$ 2,231,250
		139905	DEUDORES		$ 2,231,250
		SUMAS IGUALES 				$ 2,231,250	$ 2,231,250
		38.	Dic 10. Vendemos a Miguel Rodriguez, identificado con la Cédula de Ciudadanía N. 77.444.475, una nevera de oficina, con el 25% de utilidad, más IVA. y el 6% por ser una venta con tarjeta de crédito del Banco Bogotá.
		VALOR CON IVA	$ 520,500
		VALOR SIN IVA	$ 448,707
		MERCANCIA COMPRADA	VALOR C/U	UTILIDAD DEL 25%	VALOR A VENDER C/U	IVA	TOTAL VENTA	6%
		NEVERA DE OFICINA	$ 448,707	$ 112,177	$ 560,884	$ 106,568	$ 667,452	$ 40,047
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER		$ 707,499
		1305	CLIENTES		$ 627,404
		130505	NACIONALES	$ 627,404
			Miguel Rodriguez
		5295	DIVERSOS		$ 40,047
		529505	COMISIONES	$ 40,047
		4135	INGRESOS ORDINARIOS			$ 560,884
		413536	VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES	$ 560,884
		2408	IVA			$ 106,568
		240805	IVA GENERADO	$ 106,568
		SUMAS IGUALES			$ 667,452	$ 667,452
		COSTO DE VENTA
		 CODIGO 	 DESCRIPCION 	 PARCIAL 	 DEBE 	 HABER 
		6135	COSTO DE VENTA		$ 448,707
		613536	Venta de electrodomésticos y muebles	$ 448,707
		1435	MERCANCIA NO FAB			$ 448,707
		143501	ELECTRODOMESTICOS	$ 448,707
		SUMAS IGUALES			$ 448,707	$ 448,707
		39.	Dic 15. La empresa contrata a Luisa Acuña como contadora de la Cía., por $2.000.000 de honorarios mensuales y le paga los meses de octubre y noviembre de 2022. Elaborar comprobante egreso y cheque.
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER		HONORARIOS	$ 2,000,000
		5110	HONORARIOS			$ 4,000,000			RETE 	$ 220,000
		511025	ASESORIA FINANCIERA		$ 4,000,000				11%
		2365	RETENCIÓN EN LA FUENTE				$ 440,000
		236515	HONORARIOS		$ 440,000
		1110	BANCO				3,560,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 3,560,000
		SUMAS IGUALES 				$ 4,000,000	$ 4,000,000
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 14,240
		530505	(GMF 4X1000)		$ 14,240
		1110	BANCO				14,240
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 14,240
		SUMAS IGUALES 				$ 14,240	$ 14,240
		40.	Dic 15. La empresa vende la impresora que había comprado en el mes de octubre en $1.000.000, a Anibal Hernández por $850.000, en efectivo.
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		1105	CAJA 			$ 850,000
		110510	CAJA GENERAL		$ 850,000
		5295	DIVERSOS			$ 120,225
		529595	OTROS		$ 120,225
		1524	EQUIPO DE OFICINA				970,225
		152410	IMPRESORA		$ 970,225
		SUMAS IGUALES 				$ 970,225	$ 970,225
		41.	Dic 15. La empresa importa la siguiente mercancía, 2 lavadoras a $3.500.000 y 2 estufas industrial a $600.000., al almacén Chingai, con Nit. 800.333.545-2. Para que la mercancía llegara a la empresa se contrató en puerto una bodega por $1.000.000, se pagó transporte del puerto a la empresa por $300.000, se pagaron honorarios de $200.000 a un abogado, por un error en la importación.
			UNIDADES	COSTO	TOTAL
		LAVADORA	2	$ 3,500,000	$ 7,000,000
		ESTUFAS INDUSTRIALES	2	$ 600,000	$ 1,200,000
					$ 8,200,000
		CODIGO	CUENTA 		PARCIAL	DEBE	HABER
		1435	MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA			$ 8,200,000
		143501	ELECTRODOMESTICOS$ 8,200,000
			LAVADORA		$ 7,000,000
			ESTUFAS INDUSTRIALES		$ 1,200,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 205,000
		236540	COMPRAS		$ 205,000
		1110	BANCO				$ 7,995,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 7,995,000
		SUMAS IGUALES 				$ 8,200,000	$ 8,200,000
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 31,980
		530505	(GMF 4X1000)		$ 31,980
		1110	BANCO				31,980
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 31,980
		SUMAS IGUALES 				$ 31,980	$ 31,980
		PAGO DE ARRENDAMIENTO
		CODIGO	CUENTA 		PARCIAL	DEBE	HABER
		5220	ARRENDAMIENTO			$ 1,000,000
		522010	Construcciones y edificaciones		$ 1,000,000
		2408	IVA			$ 190,000
		240810	IVA DESCONTABLE		$ 190,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 35,000
		236530	ARRENDAMIENTO		$ 35,000
		1110	BANCO				$ 1,155,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 1,155,000
		SUMAS IGUALES 				$ 1,190,000	$ 1,190,000
		PAGO GRAVAMEN MOVIMIENTO FINANCIERO 4X1000
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 4,620
		530505	(GMF 4X1000)		$ 4,620
		1110	BANCO				4,620
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 4,620
		SUMAS IGUALES 				$ 4,620	$ 4,620
		PAGO DE TRANSPORTE 
		CODIGO	CUENTA 		PARCIAL	DEBE	HABER
		5135	SERVICIOS			$ 300,000
		513550	TRANSPORTES, FLETES Y CARGAS		$ 300,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 3,000
		236525	SERVICIOS		$ 3,000
		1110	BANCO				$ 297,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 297,000
		SUMAS IGUALES 				$ 300,000	$ 300,000
		PAGO GRAVAMEN MOVIMIENTO FINANCIERO 4X1000
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 1,188
		530505	(GMF 4X1000)		$ 1,188
		1110	BANCO				1,188
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 1,188
		SUMAS IGUALES 				$ 1,188	$ 1,188
		PAGO DE HONORARIOS
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5110	HONORARIOS			$ 200,000
		511025	ASESORIA JURIDICA		$ 200,000
		2365	RETENCIÓN EN LA FUENTE				$ 22,000
		236515	HONORARIOS		$ 22,000
		1110	BANCO				178,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 178,000
		SUMAS IGUALES 				$ 200,000	$ 200,000
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 712
		530505	(GMF 4X1000)		$ 712
		1110	BANCO				712
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 712
		SUMAS IGUALES 				$ 712	$ 712
		42.	Dic. 17. Bancolombia entrega el dinero con $200.000 de interés del CDT No.454530.
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO			$ 5,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 5,000,000
		1225	CERTIFICADOS 				$ 5,000,000
		122505	CDT 		$ 5,000,000
		SUMAS IGUALES 				$ 5,000,000	$ 5,000,000
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO			$ 200,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 200,000
		4210	FINANCIEROS				$ 200,000
		421005	INTERESES		$ 200,000
		SUMAS IGUALES 				$ 200,000	$ 200,000
		43.	Dic. 20. Al gerente se le hace un préstamo por $700.000, para descontarle $150.000, mensuales partir de este mes, cheque y comprobante egreso.
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		1365	CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES			$ 700,000
		136595	OTROS		$ 700,000
		1110	BANCO				700,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 700,000
		SUMAS IGUALES 				$ 700,000	$ 700,000
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 2,800
		530505	(GMF 4X1000)		$ 2,800
		1110	BANCO				2,800
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 2,800
		SUMAS IGUALES 				$ 2,800	$ 2,800
		44.	Dic 20. La empresa compra 100 acciones de la Cía LILÍ SAS a $1.500.000 cada una, se elabora comprobante egreso y cheque.
			# ACCIONES 	VALOR 	TOTAL
			100	$ 1,500,000	$ 150,000,000
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		1205	ACCIONES			$ 150,000,000
		120535	COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR		$ 150,000,000
		1110	BANCO				150,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 150,000,000
		SUMAS IGUALES 				$ 150,000,000	$ 150,000,000
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 600,000
		530505	(GMF 4X1000)		$ 600,000
		1110	BANCO				600,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 600,000
		SUMAS IGUALES 				$ 600,000	$ 600,000
		45.	Dic 20. Se despide a la secretaria y se le paga la liquidación de las prestaciones sociales, según comprobante de egreso y cheque.
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		2610	Para obligaciones laborales			$ 308,328
		261005	cesantias 		$ 166,833
		261010	intereses sobre cesantias		$ 1,392
		261015	vacaciones		$ 43,446
		261020	primas		$ 96,657
		1110	BANCO				308,328
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 308,328
		SUMAS IGUALES 				$ 308,328	$ 308,328
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 1,233
		530505	(GMF 4X1000)		$ 1,233
		1110	BANCO				1,233
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 1,233
		SUMAS IGUALES 				$ 1,233	$ 1,233
		46.	Dic 20. Pagamos, dos cuotas del préstamo del carro, según comprobante de egreso y cheque.
		#	CUOTA	INTERES	ABONO 
		$ 1	$ 2,509,208	$ 873,936	$ 1,635,272
		$ 2	$ 2,509,208	$ 844,501	$ 1,664,707
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		2305	CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES			$ 3,299,979
		230505	CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES		$ 3,299,979
		5305	FINANCIEROS			$ 1,718,437
		530520	INTERESES 		$ 1,718,437
		1110	BANCO				5,018,416
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 5,018,416
		SUMAS IGUALES 				$ 5,018,416	$ 5,018,416
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 20,074
		530505	(GMF 4X1000)		$ 20,074
		1110	BANCO				20,074
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 20,074
		SUMAS IGUALES 				$ 20,074	$ 20,074
		47.	Dic 20. Se elabora la nómina del mes de Noviembre de 2022 y se paga, Con los mismos empleados (datos) del mes anterior, menos el descuento del préstamo del gerente.
			RETENCION A GERENTE
			$ 6,643,000	ILG
			VALOR UVT	$ 38,004
			Rango	174.797
			menos 150uvt	24.797
			por 28%	6.94
			mas 10uvt	16.94
			VALOR RETEFUENTE	$ 643,912.00	VALOR RETEFUENTE
		EMPLEADOS	SUELDO BÁSICO	BONIFICACIONES 	HORA NOCTURNOS	HORA NOCTURNA DOMINICAL Y FESTIVO	AUXILIO DE TRANSPORTE	TOTAL DEVENGADO	DEDUCCIÓN SALUD	DEDUCCIÓN PENSIÓN	RETENCIÓN EN LA FUENTE	FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONARIA	DESCUENTOS POR PRESTAMO	TOTAL DEDUCCIONES 	NETO A PAGAR	FIRMA DEL EMPLEADO
		GERENTE 	$ 7,300,000	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 7,300,000	$ 292,000	$ 292,000	$ 643,912	$ 73,000	$ 150,000	$ 1,450,912	$ 5,849,088	Gisell Díaz
		AUXILIAR CONTABLE	$ 2,000,000	$ -	$ -	$ -	$ 117,172	$ 2,117,172	$ 80,000	$ 80,000	$ -	$ -		$ 160,000	$ 1,957,172	Karla Rodriguez
		MENSAJERO	$ 1,000,000	$ -	$ -	$ -	$ 117,172	$ 1,117,172	$ 40,000	$ 40,000	$ -	$ -		$ 80,000	$ 1,037,172	Juan Monsalvo
		AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES	$ 1,000,000	$ -	$ -	$ -	$ 117,172	$ 1,117,172	$ 40,000	$ 40,000	$ -	$ -		$ 80,000	$ 1,037,172	Juan Pacheco
		VENDEDOR	$ 1,000,000	$ 2,734	$ -	$ -	$ 117,172	$ 1,119,906	$ 40,109	$ 40,109	$ -	$ -		$ 80,219	$ 1,039,687	María rojas
		CELADOR	$ 1,000,000	$ -	$ -	$ -	$ 117,172	$ 1,117,172	$ 40,000	$ 40,000	$ -	$ -		$ 80,000	$ 1,037,172	Luisa Cotes
		TOTAL	$ 13,300,000												$ 11,957,463	Ivan Bertel
			GERENTE
				empresa 	empleado
		SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 292,000
			pension	$ 876,000	$ 292,000
			arl 	$ 38,106
			vacaciones	$ 304,167
		PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 876,000
			intereses sobre cesantias 	$ 8,760
			prima de servicio	$ 608,333
		APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 292,000
				$ 3,003,366	$ 584,000.00
			AUX CONTABLE				MENSAJERO
				empresa 	empleado			empresa 	empleado
		SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 80,000		salud 		$ 40,000
			pension	$ 240,000	$ 80,000		pension	$ 120,000	$ 40,000
			arl 	$ 10,440			arl 	$ 5,220
			vacaciones	$ 83,333			vacaciones	$ 41,667
		PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 254,061			cesantias	$ 134,061
			intereses sobre cesantias 	$ 2,541			interesessobre cesantias 	$ 1,341
			prima de servicio	$ 176,431			prima de servicio	$ 93,098
		APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 80,000			CAJA DE COMPENSACION	$ 40,000
				$ 846,806	$ 160,000			$ 435,386	$ 80,000
			AUX DE SERVICIOS GENERALES				VENDEDOR
				empresa 	empleado			empresa 	empleado
		SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 40,000		salud 		$ 40,109
			pension	$ 120,000	$ 40,000		pension	$ 120,328	$ 40,109
			arl 	$ 5,220			arl 	$ 5,234
			vacaciones	$ 41,667			vacaciones	$ 41,781
		PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 134,061			cesantias	$ 134,389
			intereses sobre cesantias 	$ 1,341			intereses sobre cesantias 	$ 1,344
			prima de servicio	$ 93,098			prima de servicio	$ 93,325
		APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 40,000			CAJA DE COMPENSACION	$ 40,109
				$ 435,386	$ 80,000			$ 436,510	$ 80,219
			CELADOR
				empresa 	empleado
		SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 40,000
			pension	$ 120,000	$ 40,000
			arl 	$ 5,220
			vacaciones	$ 41,667
		PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 134,061
			intereses sobre cesantias 	$ 1,341
			prima de servicio	$ 93,098
		APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 40,000
				$ 435,386	$ 80,000.00
		CAUSACION NOMINA DICIEMBRE
		GERENTE						Gisell Díaz
		CÓDIGO	DESCRIPCIÓN		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 5,849,088
		136530	PRESTAMO A TRABAJADORES				$ 150,000
		236505	SALARIOS Y PAGOS LABORALES				$ 643,912
		237005	APORTES - EPS				$ 292,000
		237006	A.R.L				$ 38,106
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 292,000
		237045	FONDOS				$ 73,000
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 1,168,000
		261005	CESANTIAS				$ 876,000
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 8,760
		261015	VACACIONES				$ 304,167
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 608,333
		5105	GASTO DE PERSONAL			$ 10,303,366
		510506	GERENTE		$ 7,300,000
		510530	CESANTIAS		$ 876,000
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 8,760
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 608,333
		510539	VACACIONES		$ 304,167
		510568	A.R.L		$ 38,106
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 876,000
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 292,000
		SUMAS IGUALES 				$ 10,303,366	$ 10,303,366
		AUX CONTABLE						Juan Monsalvo
		CÓDIGO	DESCRIPCIÓN		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,957,172
		237005	APORTES - EPS				$ 80,000
		237006	A.R.L				$ 10,440
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 80,000
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 320,000
		261005	CESANTIAS				$ 254,061
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 2,541
		261015	VACACIONES				$ 83,333
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 176,431
		5105	SUELDOS			$ 2,963,978
		510506	AUX CONTABLE		$ 2,000,000
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 117,172
		510530	CESANTIAS		$ 254,061
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 2,541
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 176,431
		510539	VACACIONES		$ 83,333
		510568	A.R.L		$ 10,440
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 240,000
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 80,000
		SUMAS IGUALES 				$ 2,963,978	$ 2,963,978
		MENSAJERO						Juan Pacheco
		CÓDIGO	DESCRIPCIÓN		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,037,172
		237005	APORTES - EPS				$ 40,000
		237006	A.R.L				$ 5,220
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 40,000
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 160,000
		261005	CESANTIAS				$ 134,061
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,341
		261015	VACACIONES				$ 41,667
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 93,098
		5105	SUELDOS			$ 1,552,558
		510506	MENSAJERO		$ 1,000,000
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 117,172
		510530	CESANTIAS		$ 134,061
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,341
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 93,098
		510539	VACACIONES		$ 41,667
		510568	A.R.L		$ 5,220
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 120,000
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 40,000
		SUMAS IGUALES 				$ 1,552,558	$ 1,552,558
		AUX DE SERVICIOS GENERALES						María Rojas
		CÓDIGO	DESCRIPCIÓN		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,037,172
		237005	APORTES - EPS				$ 40,000
		237006	A.R.L				$ 5,220
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 40,000
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 160,000
		261005	CESANTIAS				$ 134,061
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,341
		261015	VACACIONES				$ 41,667
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 93,098
		5105	SUELDOS			$ 1,552,558
		510506	MENSAJERO		$ 1,000,000
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 117,172
		510530	CESANTIAS		$ 134,061
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,341
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 93,098
		510539	VACACIONES		$ 41,667
		510568	A.R.L		$ 5,220
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 120,000
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 40,000
		SUMAS IGUALES 				$ 1,552,558	$ 1,552,558
		VENDEDOR						Luisa Cotes
		CÓDIGO	DESCRIPCIÓN		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,039,687
		237005	APORTES - EPS				$ 40,109
		237006	A.R.L				$ 5,234
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 40,109
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 160,437
		261005	CESANTIAS				$ 134,389
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,344
		261015	VACACIONES				$ 41,781
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 93,325
		5105	SUELDOS			$ 1,556,416
		510506	VENDEDOR		$ 1,000,000
		510518	COMISIONES 		$ 2,734
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 117,172
		510530	CESANTIAS		$ 134,389
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,344
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 93,325
		510539	VACACIONES		$ 41,781
		510568	A.R.L		$ 5,234
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 120,328
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 40,109
		SUMAS IGUALES 				$ 1,556,416	$ 1,556,416
		CELADOR						Ivan Bertel
		CÓDIGO	DESCRIPCIÓN		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,037,172
		237005	APORTES - EPS				$ 40,000
		237006	A.R.L				$ 5,220
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 40,000
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 160,000
		261005	CESANTIAS				$ 134,061
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,341
		261015	VACACIONES				$ 41,667
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 93,098
		5105	SUELDOS			$ 1,552,558
		510506	VENDEDOR		$ 1,000,000
		510515	HORAS EXTRAS Y RECARGOS		$ - 0
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 117,172
		510530	CESANTIAS		$ 134,061
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,341
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 93,098
		510539	VACACIONES		$ 41,667
		510568	A.R.L		$ 5,220
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 120,000
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 40,000
		SUMAS IGUALES 				$ 1,552,558	$ 1,552,558
							$ - 0
		48.	Dic. 31 AJUSTES DE FIN DE MES: -Amortizaciones que sean necesarias - Provisión de impuesto de industria y comercio sobre las Ventas brutas, el 6.4/1000 -Provisión impuesto de renta y complementarios.
		DEPRECIACION MES DE OCTUBRE
		ACTIVO	VR ACTIVO	VALOR DE SALVAMENTO	VIDA UTIL(AÑOS)	DEPRECIACIÓN	VR PROXIMO MES
		CAMARA DE VIDEO	$ 4,366,013	$ 436,601	5	$ 65,490	$ 4,300,522
		ESCRITORIO	$ 3,447,697	$ 344,770	10	$ 25,858	$ 3,421,839
		EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES	$ 1,746,405	$ 174,641	5	$ 26,196	$ 1,720,209
		COMPUTADOR	$ 2,425,563	$ 242,556	5	$ 36,383	$ 2,389,179
		CAMIONETA MAZDA	$ 40,190,295	$ 4,019,030	10	$ 301,427	$ 39,888,868
		TOTAL				$ 455,355
		DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5160	DEPRECIACIONES			$ 455,355
		516015	EQUIPO DE OFICINA		$ 91,348
		516020	EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN		$ 62,580
		516035	FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE		$ 301,427
		159215	EQUIPO DE OFICINA				$ 91,348
			ESCRITORIO		$ 25,858
			CAMARA DE VIDEO		$ 65,490
		159220	EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN$ 62,580
			COMPUTADOR		$ 36,383
			EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES		$ 26,196
		159235	FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE				$ 301,427
			AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS		$ 301,427
		SUMAS IGUALES 				$ 455,355	$ 455,355
		AJUSTES DE PAPELERIA
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5195	DIVERSOS			$ 616,485
		519530	UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS		$ 616,485
		1498	INVENTARIO DE PAPELERIA				$ 616,485
		149801	UTILES Y PAPELERIA		$ 616,485
		SUMAS IGUALES 				$ 616,485	$ 616,485
		PROVISIÓN DE ICA MES DE DICIEMBRE
		INGRESOS TOTALES	$ 546,744
		TARIFA IMPTO ICA	1%
		ICA	$ 5,467
		AVISOS Y TABLEROS 	$ 820
		TASA BOMBEROS	$ 273
		TOTAL	$ 6,561
		RETENCIONES ICA QUE LE PRACTICARON
		RETENCIONES PRACTICADAS
		VALOR A PAGAR	$ 6,561
		CAUSACION DE ICA
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5115	IMPUESTOS			$ 6,561
		511505	INDUSTRIA Y COMERCIO		$ 6,561
		2412	INDUSTRIA Y COMERCIO				$ 6,561
		241205	VIGENCIA FISCAL CORRIENTE		$ 6,561
		SUMAS IGUALES 				$ 6,561	$ 6,561
		PROVISIÓN DE RENTA DE DICIEMBRE
		INGRESOS OPERACIONALES			$ 546,744
		(-) COSTO DE VENTAS			$ 437,395
		UTILIDAD BRUTA			$ 109,349
		(-) GASTOS OPERACIONALES
		DE ADMINISTRACIÓN
		GASTO DE PERSONAL			$ 18,642,232
		IMPUESTO 			$ 6,561
		HONORARIOS			$ 4,200,000
		ARRENDAMIENTO			$ 300,000
		SEGUROS			$ -
		SERVICIOS			$ 1,500,800
		GASTOS LEGALES			$ -
		DEPRECIACIÓN			$ 455,355
		DIVERSOS			$ -
		TOTAL GASTO DE AMINISTRACIÓN			$ 25,104,948
		DE VENTAS			0
		TOTAL GASTO DE VENTAS			[$ $]0
		TOTAL GASTO OPERACIONAL			[$ $]25,104,948
		PERDIDA OPERACIONAL			-[$ $]24,995,599
		(+) OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES
		(-) OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
		IMPUESTO GMF			$ 755,228
		INTERESES			$ 1,718,437
		PERDIDA ANTES DE IMPUESTO			-[$ $]25,750,827
		(-) IMPUESTO DE RENTA			-[$ $]7,982,756.28
		PERDIDA NETA DEL PERIODO			-[$ $]33,733,582.98	-[$ $]87,965,414.89
		CAUSACION DE RENTA
		CODIGO	CUENTA		PARCIAL	DEBE	HABER
		5405	IMPUSTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS			[$ $]7,982,756.28
		540505	DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS		$ 7,982,756
		2404	DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS				$ 7,982,756
		240405	VIGENCIA FISCAL CORRIENTE		$ 7,982,756
		SUMAS IGUALES 				$ 7,982,756	$ 7,982,756