Contabilidad Cosmeticos Coquitos SAS

Vista previa del material en texto

Octubre 
		1. Oct 1. Se efectúa apertura de cuenta corriente en el Banco Davivienda NIT 900.440.660-1 y se efectúa consignación de los aportes realizados por los socios, además nos entregan chequera de cien cheques por valor de $500.000.
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO		$ 250,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 250,000,000
		11100501	DAVIVIENDA
			PEDRO PEREZ	$ 125,000,000
			CARMEN RODRIGUEZ	$ 125,000,000
		1105	CAJA			$ 250,000,000
		110505	CAJA GENERAL	$ 250,000,000
			PEDRO PEREZ	$ 125,000,000
			CARMEN RODRIGUEZ	$ 125,000,000
			SUMAS IGUALES		$ 250,000,000	$ 250,000,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBITO	CREDITO
		5305	FINANCIEROS		$ 500,000
		530505	GASTOS FINANCIEROS	$ 500,000
		2408	Impuesto sobre las ventas		$ 95,000
		240802	IVA descontable	$ 95,000
		1110	BANCOS			$ 595,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 595,000
			SUMAS IGUALES		$ 595,000	$ 595,000
		3.	Oct.1. Se cancela cuenta de cobro No.0001 Juan Perez, por los trasmites de constitución de la empresa por un valor de $2.450.000, se elabora comprobante de Egreso No.0001, cheque No. 003010, se practica retención en la fuente.
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE	HABER
		5110	GATOS HONORARIO		$ 2,450,000
		511025	ASESORIA JURIDICA	$ 2,450,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 61,250
		236515	HONORARIOS	61,250
		1110	BANCO			$ 2,388,750
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,388,750
		11100501	DAVIVIENDA
			SUMAS IGUALES		$ 2,450,000	$ 2,450,000
		1. Oct 2. Se cancela a la cámara de comercio NIT 800.430.222-9 de Valledupar $3.220.000 por la inscripción del Registro Mercantil de la sociedad y el establecimiento de comercio, se elabora comprobante de Egreso No.0002, cheque No. 003011 son auto retenedor.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5140	GASTOS LEGALES		$ 3,220,000
		514010	REGISTRO MERCANTIL	$ 3,220,000
		2335	COSTOS Y GASTOS			$ 3,220,000
		233510	GASTOS LEGALES	$ 3,220,000
			SUMAS IGUALES		$ 3,220,000	$ 3,220,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		2335	COSTOS Y GASTOS		$ 3,220,000
		233510	GASTOS LEGALES
		1110	BANCO	$ 3,220,000		$ 3,220,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 3,220,000
			SUMAS IGUALES		$ 3,220,000	$ 3,220,000
		Oct 2. Se compra cámaras de video, para la empresa con instalación incluida por valor de $4.500.00 por con Nit. 900.400.300-7 comprobante de egreso No.003, cheque No. 003012.
		RETE FUENTE	$ 4,500,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1528	EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN		$ 4,500,000
		152805	CAMARAS DE VIDEO	$ 4,500,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 94,538
		236540	COMPRAS	$ 94,538
		1110	BANCO			$ 4,405,462
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 4,405,462
		11100501	DAVIVIENDA	$ 4,405,462
			SUMAS IGUALES		$ 4,500,000	$ 4,500,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 17,622
		530595	GMF	$ 17,622
		1110	banco			$ 17,622
		111005	moneda nacional 	$ 17,622
		11100505	banco Davivienda
			SUMAS IGUALES		$ 17,622	$ 17,622
		Oct. 2. Se paga a RCN RADIO NIT 400.020.300-4 $2.400.000 por concepto de publicidad y propaganda para tres meses, se elabora comprobante de Egreso No.0004, cheque No. 003013
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER
		5235	SERVICIOS		$ 2,400,000
		523505	PUBLICIDAD,PROPAGANDA Y PROMOCION	$ 2,400,000
		1110	BANCO			$ 2,400,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,400,000
		11100501	BANCO DAVIVIENDA	$ 2,400,000
			SUMAS IGUALES		$ 2,400,000	$ 2,400,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 9,600
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 9,600
		1110	BANCO			$ 9,600
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 9,600
			SUMAS IGUALES		$ 9,600	$ 9,600
		Oct. 4. Se toma en arrendamiento un local para bodega a Arrenda-todo Ltda. NIT 800.830.993-2 por valor del canon de arrendamiento de $3.200.000 mensual, se efectúa un pago por anticipado de dos (2) meses y deposito en garantía por servicios públicos de $900.000. Se elabora comprobante de egreso No.0005, cheque No. 003014 se aplica retención en la fuente.
		$ 3,200,000	CANON DE ARRENDAMIENTO
		$ 6,000,000	PAGO ANTICIPADO DE 2 MESES
		-$ 210,000	RETENCION EN LA FUENTE
		$ 900,000	DEPOSITO EN GARANTIA
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER
		5120	ARRENDAMIENTOS		$ 3,200,000
		512010	CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES	$ 3,200,000
		1330	ANTICIPOS Y AVANCES		$ 3,200,000
		133010	A CONTRATISTAS	$ 3,200,000
		1335	DEPOSITOS		$ 900,000
		133510	EN GARANTIA	$ 900,000
		2408	IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS		$ 1,140,000
		240805	IVA POR PAGAR	$ 1,140,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE 3,5%			$ 210,000
		236530	ARRENDAMIENTOS	$ 210,000
		1110	BANCOS			$ 8,230,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 7,830,000
			SUMAS IGUALES		$ 8,440,000	$ 8,440,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 32,160
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 32,160
		1110	BANCO			$ 33,760
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 32,160
			SUMAS IGUALES		$ 32,160	$ 33,760
		Oct 4. Se gira cheque No. 003015 a nombre de Maria Perez CC. N° 72.022.439 secretaria, para constitución del fondo de caja menor según comprobante de egreso No.0006, por valor de $1.000.000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1105	CAJA		$ 1,000,000
		110505	CAJA MENOR	$ 1,000,000
		11050501	KARLA RODRIGUEZ	$ 1,000,000
		1110	BANCO			$ 1,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 1,000,000
		11100501	BANCO DAVIVIENDA	$ 1,000,000
			SUMAS IGUALES		$ 1,000,000	$ 1,000,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 4,000
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 4,000
		1110	BANCO			$ 4,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 4,000
			SUMAS IGUALES		$ 4,000	$ 4,000
		Oct. 4. El Señor Uriel Montesinos, arquitecto de profesión, identificado con C.C No. 77.023.422 realiza remodelación de las bodegas y oficinas por la suma de $5.000.000, se elabora comprobante de egreso No.0007, cheque No. 003016 se aplica retención en la fuente.
		$ 5,000,000	VALOR HONORARIOS
		-$ 550,000	RETE FUENTE
		$ 4,450,000	TOTAL
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5145	MANTENIMIENTO Y REPARACIONES		$ 5,000,000
		514510	CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES	$ 5,000,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 550,000
		236505	PAGOS LABORALES	$ 550,000
		1110	BANCOS			$ 4,450,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 4,450,000
		11100501	BANCO DAVIVIENDA	$ 4,450,000
			SUMAS IGUALES		$ 5,000,000	$ 5,000,000
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 17,800
		530505	GASTOS BANCARIOS	$ 17,800
		1110	BANCO			$ 17,800
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 17,800
			SUMAS IGUALES		$ 17,800	$ 17,800
		Oct. 9. Se compran equipos de oficina según factura No.3030 a Compu Equipos Ltda. NIT 322.633.900-9 Así: Muebles y enseres por valor de $4.500.000, una impresora por valor de $1.200.000, equipo de telecomunicaciones por valor de $2.100.000, un computador por $2.500.000, todo con IVA incluido. Se paga con cheque No.003017, se aplica retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso No.0008.
		PRODUCTOS	VR TOTAL	VALOR SIN IVA	RETE FUENTE
		MUEBLES Y ENSERES	$ 4,500,000	$ 3,781,513	$ 94,538
		IMPRESORA	$ 1,200,000	$ 1,008,403	$ 25,210
		EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES	$ 2,100,000	$ 1,764,706	$ 44,118
		COMPUTADOR	$ 2,500,000	$ 2,100,840	$ 52,521
		TOTALES	$ 10,300,000	$ 8,655,462	$ 216,387	$ 1,644,538	VR IVA
						$ 86,555	VR ICA
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1524	EQUIPOS DE OFICINA 		$ 4,500,000
		152405	MUEBLES Y ENSERES	$ 4,500,000
		1528	EQUIPOS DE COMUNCACION Y COMPUTO 		$ 5,800,000
		152805	EQUIPO DE PROCESAMIENTO	$ 3,700,000
		152810	EQUIPO DE TELECOMUNICACION	$ 2,100,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 216,387
		236540	COMPRAS	$ 216,387
		2368	RETENCION DE ICA			$ 86,555
		236805	COMPRAS	$ 86,555
		1110	BANCOS 			$ 9,997,059
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 9,997,059
			SUMAS IGUALES		$ 10,300,000	$ 10,300,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 39,988
		530595	GMF	$ 39,988
		1110	BANCOS			$ 39,988
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 39,988
		11100505	banco Davivienda
			SUMAS IGUALES		$ 39,988	$ 39,988
		1. Oct 9. Se compra una camioneta RENAULT ALASKA ,por 50.200.000, mas iva del 19%, a Mazda de Colombia, con Nit 900.322.411-7 para el reparto de mercancías, se pagara en 2 años con un interés compuesto del 1,6%, mes vencido.
							9,538,000.00
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE	HABER
		1540	FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE		$ 59,738,000
		154005	VEHICULO	$ 59,738,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 502,000
		236540	COMPRAS	$ 502,000
		2205	ACREEDORES COMERCIALES			$ 59,236,000
		220505	NACIONALES	$ 59,236,000
			SUMAS IGUALES		$ 59,738,000	$ 59,738,000
		periodo	capital	intereses	cuota	abono al capital	saldo
		0		$ - 0	$ - 0	$ - 0	$ 59,738,000
		1	$ 59,738,000	$ 955,808	$ 2,509,208	$ 1,553,400	$ 58,184,600
		2	$ 58,184,600	$ 930,954	$ 2,509,208	$ 1,578,254	$ 56,606,346
		3	$ 56,606,346	$ 905,702	$ 2,509,208	$ 1,603,506	$ 55,002,839
		4	$ 55,002,839	$ 880,045	$ 2,509,208	$ 1,629,162	$ 53,373,677
		5	$ 53,373,677	$ 853,979	$ 2,509,208	$ 1,655,229	$ 51,718,448
		6	$ 51,718,448	$ 827,495	$ 2,509,208	$ 1,681,713	$ 50,036,735
		7	$ 50,036,735	$ 800,588	$ 2,509,208	$ 1,708,620	$ 48,328,115
		8	$ 48,328,115	$ 773,250	$ 2,509,208	$ 1,735,958	$ 46,592,157
		9	$ 46,592,157	$ 745,475	$ 2,509,208	$ 1,763,733	$ 44,828,424
		10	$ 44,828,424	$ 717,255	$ 2,509,208	$ 1,791,953	$ 43,036,470
		11	$ 43,036,470	$ 688,584	$ 2,509,208	$ 1,820,624	$ 41,215,846
		12	$ 41,215,846	$ 659,454	$ 2,509,208	$ 1,849,754	$ 39,366,092
		13	$ 39,366,092	$ 629,857	$ 2,509,208	$ 1,879,350	$ 37,486,741
		14	$ 37,486,741	$ 599,788	$ 2,509,208	$ 1,909,420	$ 35,577,321
		15	$ 35,577,321	$ 569,237	$ 2,509,208	$ 1,939,971	$ 33,637,350
		16	$ 33,637,350	$ 538,198	$ 2,509,208	$ 1,971,010	$ 31,666,340
		17	$ 31,666,340	$ 506,661	$ 2,509,208	$ 2,002,546	$ 29,663,794
		18	$ 29,663,794	$ 474,621	$ 2,509,208	$ 2,034,587	$ 27,629,207
		19	$ 27,629,207	$ 442,067	$ 2,509,208	$ 2,067,141	$ 25,562,066
		20	$ 25,562,066	$ 408,993	$ 2,509,208	$ 2,100,215	$ 23,461,851
		21	$ 23,461,851	$ 375,390	$ 2,509,208	$ 2,133,818	$ 21,328,033
		22	$ 21,328,033	$ 341,249	$ 2,509,208	$ 2,167,959	$ 19,160,073
		23	$ 19,160,073	$ 306,561	$ 2,509,208	$ 2,202,647	$ 16,957,427
		24	$ 16,957,427	$ 271,319	$ 2,509,208	$ 2,237,889	$ 14,719,538
		totales		$ 15,202,527	$ 60,220,990	$ 45,018,462	$ - 0
		12. Oct 9. Se compra útiles y papelería para el trimestre (3 meses) por valor de $ 2.400.350, con IVA incluido, según factura No.1930 de la Tauro NIT 120.145.822 - 6. Se paga con cheque, menos retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso.
		$ 2,400,350	UTILES Y PAPELERIA
		$ 2,017,101	SIN IVA	$ 672,367	VR DEL MES
		$ 383,249	IVA 19%
		-$ 50,428	RETENCION EN LA FUENTE 2.5%
		-$ 20,171	RETENCION DE ICA
		$ 2,329,751	TOTAL A PAGAR
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5195	DIVERSOS		$ 672,367
		519530	UTILES Y PAPELERIA	$ 616,485
		1435	MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA		$ 1,232,969
		143505	PAPELERIA	$ 1,344,734
		2408	IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS		$ 351,396
		240805	IVA POR PAGAR	$ 351,396
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 46,236
		236540	COMPRAS	$ 46,236
		2368	RETENCION DE ICA			$ 18,495
		236805	COMPRAS	-$ 18,495
		1110	BANCOS			$ 2,192,002
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,192,002
			SUMAS IGUALES		$ 2,256,732	$ 2,256,733
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 9,319
		530595	GMF	$ 9,319
		1110	banco			$ 9,319
		111005	moneda nacional 	$ 9,319
		11100505	banco Davivienda
			SUMAS IGUALES		$ 9,319	$ 9,319
		
13. Oct. 9. Se adquieren dos planes de celulares a Colombia Telecomunicaciones NIT 880.400.100-4 por valor de $125.000 cada una. Se paga con cheque, y se elabora comprobante de egreso, son auto retenedor.
		PLANES CELULARES	$ 250,000
		IMP AL CONSUMO 4%	$ 10,000
		IVA 19%	$ 47,500
		VR TOTAL	$ 307,500	GMF	$ 1,230
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5135	SERVICIOS 		$ 260,000
		513535	TELEFONO	$ 260,000
		2408	IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS		$ 47,500
		240805	IVA POR PAGAR	$ 47,500
		1110	BANCOS			$ 307,500
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 307,500
			SUMAS IGUALES		$ 307,500	$ 307,500
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 1,230
		530595	GMF	$ 1,230
		1110	banco			$ 1,230
		111005	moneda nacional 	$ 1,230
		11100505	banco Davivienda
			SUMAS IGUALES		$ 1,230	$ 1,230
		14.	Oct. 12. Se compra a crédito, mercancía para la venta a la compañía Nailem S.A. NIT 830.200.321-3 consisten en 420 bases en barra a $4.200 cada una, 190 labiales de larga duración a $15.000 cada uno,240 sombras individuales a $4.400 cada una, 320 rubores duo a $8.900 cada uno, 300 lápiz delineadores de labios a $5.400 cada uno,140 polvos compactos con filtro solar a $9.100 cada uno, factura de compra No.3011 con IVA incluido del 19%, son auto retenedor.
		VR UNITARIO	PRODUCTO	VR TOTAL
		$ 4,200	420 bases en barra	$ 1,764,000
		$ 15,000	190 labiales de larga duracion 	$ 2,850,000
		$ 4,400	240 sombras individuales 	$ 1,056,000
		$ 8,900	320 rubores duo	$ 2,848,000
		$ 5,400	300 lapiz delineadores de labios	$ 1,620,000
		$ 9,100	140 polvos compactos con filtro solar 	$ 364,000
			TOTAL MERCANCIA IVA INCLUIDO	$ 10,502,000
			TOTAL MERCANCIA SIN IVA	$ 8,825,210
			IVA 19%	$ 1,676,790
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1435	INVENTARIO		$ 8,825,210
		143505	MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA	$ 8,825,210
		2408	IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS		$ 1,676,790
		240810	IVA POR PAGAR	$ 1,676,790
		2368	RETENCION DE ICA			$ 88,252
		236805	COMPRAS	$ 88,252
		2205	PROVEEDORES			$ 10,413,748
		220505	NACIONALES	$ 10,413,748
			SUMAS IGUALES		$ 10,502,000	$ 10,502,000
		15.	Oct 12. Se compra 32 correctores cremosos a $66.000 cada uno, 26 brillos de uñas fantastic a $88.000 cada uno, para la venta a la compañía Vogue gran Contribuyente, autor retenedor con NIT 200.900.422-8, con IVA incluido del 19% según factura No.2262, pagado con el cheque No.003021 consignado en Cali. Se elabora comprobante de egreso. 
		32 correctores cremosos	VR UNITARIO	VR MERCANCIA	VR SIN IVA	IVA
			$ 66,000	$ 2,112,000	$ 1,774,790	$ 337,210
		CODIGO	CUENTA 	PARCIAL	DEBE	HABER
		1435	INVENTARIO		$ 1,774,790
		143505	MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA	$ 1,774,790
		2408	IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS		$ 337,210
		240810	IVA POR PAGAR	$ 337,210
		1110	BANCO			$ 2,112,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,112,000
			SUMAS IGUALES		$ 2,112,000	$ 2,112,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 8,448
		530595	GMF	$ 8,448
		1110	banco			$ 8,448
		111005	moneda nacional 	$ 8,448
		11100505	banco Davivienda
			SUMAS IGUALES		$ 8,448	$ 8,448
		16.	 Oct 12. Se compra mercancía para la venta a la compañía SAMY LTDA, NIT 899.900.123-4 así: 30 siliconas regeneradoras a $120.000, 250 polvos samy a $30.000, 150 labiales samy a 20.500, 50 esmaltes samy a $60.000, 10 paletas de sombras samy a $200.000, todos con precio unitario, con IVA incluido del 19% según factura No. 1911 son auto retenedor, se elabora comprobante de egreso, cancelado con cheque.
		PRODUCTO	VR UNITARIO	VR MERCANCIA	VR SIN IVA	IVA	ICA
		30 siliconas regeneradoras	$ 120,000	$ 3,600,000	$ 3,025,210	$ 574,790	$ 161,134
		 250 polvos samy	$ 30,000	$ 7,500,000	$ 6,302,521	$ 1,197,479
		150 labiales samy	$ 20,500	$ 3,075,000	$ 2,584,034	$ 490,966
		50 esmaltes samy 	$ 60,000	$ 3,000,000	$ 2,521,008	$ 478,992
		10 paletas de sombras samy	$ 200,000	$ 2,000,000	$ 1,680,672	$ 319,328
				$ 19,175,000	$ 16,113,445	$ 3,061,555
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1435	INVENTARIO		$ 16,113,445
		143505	MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA	$ 16,113,4452408	IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS		$ 6,439,563
		240810	IVA POR PAGAR	$ 6,439,563
		1110	BANCO			$ 22,553,008
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 22,553,008
			SUMAS IGUALES		$ 22,553,008	$ 22,553,008
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 90,212
		530595	GMF	$ 90,212
		1110	banco			$ 90,212
		111005	moneda nacional 	$ 90,212
		11100505	banco Davivienda
			SUMAS IGUALES		$ 90,212	$ 90,212
		17.	Oct. 15. Se toma seguro contra incendio y robo con la firma Global Segurity S.A. Nit 900.646.322-7 por valor de $1.750.000 anuales comienza a correr a partir de la fecha son auto retenedor se elabora comprobante de egreso y cheque.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5130	SEGUROS		$ 1,750,000
		513025	INCENDIOS	$ 1,750,000
		1110	BANCO			$ 1,750,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 1,750,000
			SUMAS IGUALES		$ 1,750,000	$ 1,750,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS 		$ 7,000
		530595	GMF	$ 7,000
		1110	banco			$ 7,000
		111005	moneda nacional 	$ 7,000
		11100505	banco Davivienda
			SUMAS IGUALES		$ 7,000	$ 7,000
		18.	Oct 15. Se vende mercancía de contado así: 25 esmaltes samy, 100 polvos samy,16 correctores cremosos, 6 paletas de sombra samy, 70 labiales larga duracion, todo más IVA del 19% según factura No.0001, al almacén COMESTIC LTDA NIT 980.000.300-1, la empresa requiere un margen de utilidad del 30% por artículo vendido.
		VR UNITARIO	PRODUCTO	VR TOTAL	MARGEN DE UTILIDAD 30%
		$ 60,000	25 esmaltes samy	$ 1,500,000	$ 450,000
		$ 30,000	100 polvos samy	$ 3,000,000	$ 900,000
		$ 66,000	16 correctores cremosos	$ 1,056,000	$ 316,800
		$ 200,000	6 paletas de sombra samy	$ 1,200,000	$ 360,000
		$ 15,000	70 labiales larga duracion	$ 1,050,000	$ 315,000
				$ 7,806,000	$ 2,341,800
		$ 6,559,664	VR SIN IVA
		$ 1,967,899	MARGEN DE UTILIDAD 30%
		$ 8,527,563	VR SIN IVA+MR UTILIDAD 30%
		$ 1,620,237	VR IVA 
		$ (213,189)	RETENCION EN LA FUENTE
		$ 9,934,611
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		4135	COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR			$ 8,527,563
		413536	VENTA DE ELECTRODOMESTICOS Y MUEBLES	$ 8,527,563
		2408	IMPUESTO SOBRE LA VENTA			$ 1,620,237
		240805	Iva generado	$ 1,620,237
		1355	ANTICIPO DE IMPUESTO		$ 213,189
		135515	RETENCION EN LA FUENTE	$ 213,189
		1105	BANCO		$ 9,934,611
		110505	MONEDA NACIONAL	$ 9,934,611
			SUMAS IGUALES		$ 10,147,800	$ 10,147,800
		19.	 Oct. 30. Se le hizo un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente: 
 Pagó carreras de taxi por valor de $230.000, compró elementos de aseo por $30.000, sacó fotocopias por $50.000, pagó almuerzos por $210.000, tenía en efectivo 30.000, le hacían falta $450.000. 
		ARQUEO A LA SECRETARIA
		Carrera taxis	$ 230,000	SALDO INICIAL CAJA MENOR	$ 1,000,000
		Elementos de aseo	$ 30,000	REPORTE 	$ 520,000
		Fotocopias	$ 50,000	REEMBOLSO	$ 30,000
		Almuerzos	$ 210,000	FALTANTE	$ 450,000
			$ 520,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1365	CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES		$ 450,000
		136530	RESPONSABILIDADES	$ 450,000
		1105	CAJA			$ 450,000
		110510	CAJA MENOR	$ 450,000
			SUMAS IGUALES		$ 450,000	$ 450,000
		20.    Oct 31. Se elabora la nómina del mes de octubre de 2021, se contabiliza y paga con cheque y Comprobante de egreso. Los empleados devengan los siguientes salarios: gerente $6.300.000, secretaria un SMLV, auxiliar contable dos SMLV, mensajero, auxiliar de servicios generales, celador y el vendedor se ganan un SMLV y al vendedor le pagan comisiones sobre ventas del 0,5%. Al celador le pagan recargo nocturno de 7 horas extras diurnas, 2 dominicales nocturnos y 2 festivos diurnos. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales, aportes parafiscales, seguridad social y auxilio de transporte vigente.
		codigo 	cuenta 	parcial 	Debe 	Haber
		5105	Gasto de personal		$ 14,066,110
		510505	Sueldo 	$ 12,659,682
		510515	Horas extras 	$ 763,162
		510518	Comisiones 	$ 4,543
		510527	Auxilio de transporte 	$ 638,724
		2365	Retención en la fuente			$ 182,224
		236505	Salario	$ 182,224
		2370	Retencion y aporte de nomina			$ 506,387
		237005	EPS	$ 506,387
		2380	Acreedores			$ 569,387
		238030	Aportes a pensiones	$ 569,387
		1110	Bancos 			$ 12,808,112
		111005	Moneda nacional	$ 12,808,112
			sumas iguales		$ 14,066,110	$ 14,066,110
		CONTABILIZACION DE NOMINA (NETO A PAGAR)
		CUENTA	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTOS DE PERSONAL		14,549,234
		510506	SUELDOS	12,841,235
		51050601	GERENTE	5,550,776
		51050602	SECRETARIA	942,298
		51050603	AUX CONTABLE	1,778,142
		51050604	MENSAJERO	942,298
		51050605	AUX SERVICIOS GENERALES	942,298
		51050606	CELADOR	1,738,583
		51050607	VENDEDOR	946,841
		510515	HORAS EXTRAS Y RECARGOS	763,162
		51051507	VENDEDOR	763,162
		510518	COMISIONES	4,543
		51051806	CELADOR	4,543
		510527	AUXILIO DE TRANSPORTE	638,724			ERROR:#REF!
		51052702	SECRETARIA	$ 106,454
		51052703	AUX CONTABLE	$ 106,454
		51052704	MENSAJERO	$ 106,454
		51052705	AUX SERVICIOS GENERALES	$ 106,454
		51052706	CELADOR	$ 106,454
		51052707	VENDEDOR	$ 106,454
		1365	POR COBRAR A TRABAJADORES			450,000
		136530	RESPONSABILIDADES	450,000
		13653002	SECRETARIA	450,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			182,224
		236505	Salarios	182,224
		2370	RETENCION Y APORTES DE NOMINA			506,387
		237005	APORTES EPS	506,387
		23700501	GERENTE	252,000
		23700502	SECRETARIA	36,341
		23700503	AUX CONTABLE	72,682
		23700504	MENSAJERO	36,341
		23700505	AUX SERVICIOS GENERALES	36,341
		23700506	CELADOR	36,341
		23700507	VENDEDOR	36,341
		2380	ACREEDORES VARIOS			569,387
		238030	APORTES PENSION	569,387
		23803001	GERENTE	315,000
		23803002	SECRETARIA	36,341
		23803003	AUX CONTABLE	72,682
		23803004	MENSAJERO	36,341
		23803005	AUX SERVICIOS GENERALES	36,341
		23803006	CELADOR	36,341
		23803007	VENDEDOR	36,341
		2505	BENEFICIOS A EMPLEADOS			12,841,235
		250501	SALARIOS POR PAGAR	12,841,235
		25050101	GERENTE	5,550,776
		25050102	SECRETARIA	942,298
		25050103	AUX CONTABLE	1,778,142
		25050104	MENSAJERO	942,298
		25050105	AUX SERVICIOS GENERALES	942,298
		25050106	CELADOR	1,738,583
		25050107	VENDEDOR	946,841
			SUMAS IGUALES		14,549,234	14,549,234
						0
		PROVISION PRESTACIONES SOCIALES Y PARAFISCALES
		CUENTA	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTOS DE PERSONAL		19,301,036
		510530	CESANTIAS	11,077,222
		51053001	GERENTE	5,512,500
		51053002	SECRETARIA	794,960
		51053003	AUX CONTABLE	1,589,921
		51053004	MENSAJERO	794,960
		51053005	AUX SERVICIOS GENERALES	794,960
		51053006	CELADOR	794,960
		51053007	VENDEDOR	794,960
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS	110,772
		51053301	GERENTE	55,125
		51053302	SECRETARIA	7,950
		51053303	AUX CONTABLE	15,899
		51053304	MENSAJERO	7,950
		51053305	AUX SERVICIOS GENERALES	7,950
		51053306	CELADOR	7,950
		51053307	VENDEDOR	7,950
		510536	PRIMA DE SERVICIOS	923,102
		51053601	GERENTE	459,375
		51053602	SECRETARIA	66,247
		51053603	AUX CONTABLE	132,493
		51053604	MENSAJERO	66,247
		51053605	AUX SERVICIOS GENERALES	66,247
		51053606	CELADOR	66,247
		51053607	VENDEDOR	66,247
		510539	VACACIONES	5,538,611
		51053901	GERENTE	2,756,250
		51053902	SECRETARIA	397,480
		51053903	AUX CONTABLE	794,960
		51053904	MENSAJERO	397,480
		51053905	AUX SERVICIOS GENERALES	397,480
		51053906	CELADOR	397,480
		51053907	VENDEDOR	397,480
		510568	APORTES ARL	66,084
		51056801	GERENTE	32,886
		51056802	SECRETARIA	4,743
		51056803	AUX CONTABLE	9,485
		51056804	MENSAJERO	4,743
		51056805	AUX SERVICIOS GENERALES	4,743
		51056806	CELADOR	4,743
		51056807	VENDEDOR	4,743
		510570	APORTES PENSION	1,519,162
		51057001	GERENTE	756,000
		51057002	SECRETARIA	109,023
		51057003	AUX CONTABLE	218,046
		51057004	MENSAJERO	109,023
		51057005	AUX SERVICIOS GENERALES	109,023
		51057006	CELADOR	109,023
		51057007	VENDEDOR	109,023
		510572	APORTES CAJA COMPENSACION	66,084
		51057201GERENTE	32,886
		51057202	SECRETARIA	4,743
		51057203	AUX CONTABLE	9,485
		51057204	MENSAJERO	4,743
		51057205	AUX SERVICIOS GENERALES	4,743
		51057206	CELADOR	4,743
		51057207	VENDEDOR	4,743
		2370	RETENCIONES Y APORTES NOMINA			132,167
		237006	APORTES ARL	66,084
		23700601	GERENTE	32,886
		23700602	SECRETARIA	4,743
		23700603	AUX CONTABLE	9,485
		23700604	MENSAJERO	4,743
		23700605	AUX SERVICIOS GENERALES	4,743
		23700606	CELADOR	4,743
		23700607	VENDEDOR	4,743
		237010	APORTES ICBF, SENA Y C.COMPENSACION	66,084
		23701001	GERENTE	32,886
		23701002	SECRETARIA	4,743
		23701003	AUX CONTABLE	9,485
		23701004	MENSAJERO	4,743
		23701005	AUX SERVICIOS GENERALES	4,743
		23701006	CELADOR	4,743
		23701007	VENDEDOR	4,743
		2380	ACREEDORES VARIOS			1,519,162
		238030	APORTES PENSION	1,519,162
		23803001	GERENTE	756,000
		23803002	SECRETARIA	109,023
		23803003	AUX CONTABLE	218,046
		23803004	MENSAJERO	109,023
		23803005	AUX SERVICIOS GENERALES	109,023
		23803006	CELADOR	109,023
		23803007	VENDEDOR	109,023
		2610	PROVISIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES			17,649,707
		261005	CESANTIAS	11,077,222
		26100501	GERENTE	5,512,500
		26100502	SECRETARIA	794,960
		26100503	AUX CONTABLE	1,589,921
		26100504	MENSAJERO	794,960
		26100505	AUX SERVICIOS GENERALES	794,960
		26100506	CELADOR	794,960
		26100507	VENDEDOR	794,960
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS	110,772
		26101001	GERENTE	55,125
		26101002	SECRETARIA	7,950
		26101003	AUX CONTABLE	15,899
		26101004	MENSAJERO	7,950
		26101005	AUX SERVICIOS GENERALES	7,950
		26101006	CELADOR	7,950
		26101007	VENDEDOR	7,950
		261020	PRIMA	923,102
		26102001	GERENTE	459,375
		26102002	SECRETARIA	66,247
		26102003	AUX CONTABLE	132,493
		26102004	MENSAJERO	66,247
		26102005	AUX SERVICIOS GENERALES	66,247
		26102006	CELADOR	66,247
		26102007	VENDEDOR	66,247
		261015	VACACIONES	5,538,611
		26101501	GERENTE	2,756,250
		26101502	SECRETARIA	397,480
		26101503	AUX CONTABLE	794,960
		26101504	MENSAJERO	397,480
		26101505	AUX SERVICIOS GENERALES	397,480
		26101506	CELADOR	397,480
		26101507	VENDEDOR	397,480
			SUMAS IGUALES		19,301,036	19,301,036
Nomina de Octubre
		D E V E N G A D O						D E D U C C I O N E S
	CARGOS	SUELDO BASICO	BONIFICAC O COMISIO	HORAS EXTRAS	RECARG NOCTURNO	SUBSIDIO TRANSPO	TOTAL DEVENGADO	DEDUCCION SALUD	DEDUCCION PENSION	RETENCION FUENTE	OTRAS DEDUCCION	TOTAL DEDUCCION	NETO PAGADO	FIRMAS
	GERENTE	$ 6,300,000				$ - 0	$ 6,300,000	$ 252,000	$ 315,000	$ 182,224		$ 749,224	$ 5,550,776
	SECRETARIA	$ 908,526				$ 106,454	$ 1,014,980	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 942,298
	AUX CONTABLE	$ 1,817,052				$ 106,454	$ 1,923,506	$ 72,682	$ 72,682			$ 145,364	$ 1,778,142
	MENSAJERO	$ 908,526				$ 106,454	$ 1,014,980	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 942,298
	AUX SERVICIOS GENERALES	$ 908,526				$ 106,454	$ 1,014,980	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 942,298
	CELADOR	$ 908,526		$ 763,162	$ 33,123	$ 106,454	$ 1,811,265	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 1,738,583
	VENDEDOR	$ 908,526	$ 4,543			$ 106,454	$ 1,019,523	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 946,841
	TOTAL	$ 12,659,682	$ 4,543	$ 763,162	$ 33,123	$ 638,724	$ 14,099,234	$ 506,387	$ 569,387	$ 182,224	$ - 0	$ 1,257,999	$ 12,841,235
		HORAS EXTRAS	SUELDO X HORA	PAGO X HORA EXTRA	SUMA 	PAGO TOTAL		PENSION 12%	1,519,162	12,659,682	IBC
	RECARGO	7	$ 3,786	946.38	$ 4,732	33,123.34		SALUD 8,5%			GERENTE	6,300,000	32,886	756,000	252,000
	DOMINICALES	48	$ 3,786	4164.0775	$ 7,950	381,580.92		ARL 0,522%	66,084			908,526	4,743	109,023	36,341
	FESTIVOS	48	$ 3,786	4164.0775	$ 7,950	381,580.92		CAJA 4%	506,387			1,817,052	9,485	218,046	72,682
								SENA 2%				908,526	4,743	109,023	36,341
								ICBF 3%		506,387		908,526	4,743	109,023	36,341
	CESANTIAS	5,512,500	12%	30	360	55,125			2,091,633			908,526	4,743	109,023	36,341
		794,960	12%	30	360	7,950						908,526	4,743	109,023	36,341
		1,589,921	12%	30	360	15,899						12,659,682	66,084	1,519,162	506,387
		794,960	12%	30	360	7,950
		794,960	12%	30	360	7,950
		794,960	12%	30	360	7,950
		794,960	12%	30	360	7,950
									SUELDO BASICO	6,300,000
	prima de servicios	5,512,500	30	360	459,375
		794,960	30	360	66,247
		1,589,921	30	360	132,493				IBC	6,300,000
		794,960	30	360	66,247
		794,960	30	360	66,247
		794,960	30	360	66,247
		794,960	30	360	66,247
	VACACIONES	5,512,500	15	30	2,756,250
		794,960	15	30	397,480
		1,589,921	15	30	794,960
		794,960	15	30	397,480
		794,960	15	30	397,480
		794,960	15	30	397,480
		794,960	15	30	397,480
Noviembre
		22.    Nov 1. Se gira el cheque para rembolsar la caja menor por $1.000.000 elaborar comprobante de egreso.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1105	Caja		$ 1,000,000
		110510	Caja Menor	$ 1,000,000
		1110	Bancos			$ 1,000,000
		111005	Moneda Nacional	$ 1,000,000
			SUMAS IGUALES		$ 1,000,000	$ 1,000,000
	23. Nov. 1. Se vende ,200 bases en barra, “, utilidad del 28%, más IVA del 19% a Iban Lara, con Cédula N.66.999.687, cuota inicial de $350.000 y el saldo financiado durante 5 meses. Intereses del 2,8% mensual.
		bases en barra	200	iva 19%	204,288		CUOTA INICIAL 	350,000
		valor	4200	TOTAL MAS IVA	1,279,488		TIEMPO	5 MESES
		total	840000				INTERES	0
		utilidad	235200					317,951	8,903
		total	1075200						44,513
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1105	Caja 		$ 350,000
		110505	Caja General 	$ 350,000
		2408	Impuesto sobre las ventas por pagar			$ 204,288
		240805	Iva generado	$ 204,288
		1305	Clientes		$ 929,488
		130505	Nacionales 	$ 929,488
		4210	financieros		$ 44,513
		421005	intereses	$ 44,513
		4135	Comercio al x mayor y menor			$ 1,119,713
		413536	Venta de Electrodomèsticos 	$ 1,119,713
			SUMAS IGUALES		$ 1,324,001	$ 1,324,001
	24. NOV 1. Se emite deuda convertible con un valor nominal de 3.500.000 La deuda tiene un vencimiento a tres años. El interés se paga anualmente a periodo vencido con una tasa anual del 3 por ciento, y el préstamo es convertible en su totalidad, a discreción del tenedor, en 250 acciones ordinarias en cualquier momento hasta el vencimiento. Es improbable que el tenedor realice la conversión. En el momento de la emisión del préstamo, la tasa de interés de mercado para una deuda similar sin opción de conversión es del 4 por ciento anual
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		2105	BANCO NACIONAL		$ 3,500,000			3,500,000
		210510	PAGARE	$ 3,500,000				1,166,667	105,000
		4210	FINANCIEROS		$ 315,000			1,271,667	315,000
		421005	INTERESES	$ 315,000
		2380	ACREEDORES VARIOS			$ 3,815,000
		238005	DEUDA	$ 3,815,000
			SUMAS IGUALES		$ 3,815,000	$ 3,815,000
		25.    Nov 1 Se paga la retención en la fuente del mes de octubre de 2021. Se elabora Comprobante de egreso y cheque.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		2365	RETENCION EN LA FUENTE		1,919,064
		236515	Honorarios	269,500
		236525	Servicios	396,000
		236530	Arrendamiento	112,000
		236540	Compras	1,141,564
		1110	BANCO			$ 1,919,064
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 1,919,064
			SUMAS IGUALES		$ 1,919,064	$ 1,919,064
	Nov. 5. Se vende 100 polvos samy,20 brillos secantes de uña fantastic, 300 rubores dúo, 100 lápiz delineadores de labio a Rubén Carrascal, con utilidad del 33%, más IVA del 19% y descuento por pago de contado del 5%.
		UNIDADES	VALOR X UNIDAD	TOTAL	UTILIDAD 33%	TOTAL	IVA 19%	DESCUENTO 5%	RESTA - IVA
	POLVOS	100	30,000	3,000,000	990,000	3,990,000	758,100	4,522,000	3,763,900
	BRILLOS	20	88,000	1,760,000	580,800	2,340,800	444,752	2,652,907	2,208,155
	RUBORES DUO	300	8,900	2,670,000	881,100	3,551,100	674,709	4,024,580	3,349,871
	LAPIZ	100	9,100	910,000	300,300	1,210,300	229,957	1,371,673	1,141,716
	TOTAL	520	136,000	8,340,000	2,752,200	11,092,200	2,107,518	12,571,160	10,463,642
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1105	CAJA		$ 10,463,642
		111005	CAJA GENERAL	$ 10,463,642
		2408	impuesto sobre las ventas		$ 2,107,518
		240810	iva devolucion 19%	$2,107,518
		4210	FINANCIEROS			$ 1,478,960
		421040	Descuentos comerciales condicionados	$ 1,478,960
		4135	COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR			$ 11,092,200
		413595	COSMETICOS	$ 11,092,200
			SUMAS IGUALES		$ 12,571,160	$ 12,571,160
		Nov. 5. Devolvemos 15 siliconas regeneradoras de puntas a SAMY LTDA, Nit 200.900.422-8.
			15	120000	$ 1,800,000
		codigo	cuenta 	parcial	Debe	Haber 
		1435	INVENTARIO			$ 1,800,000
		143505	MERCANCIA NO FABRICADA	$ 1,800,000
		4705	CORRECION MONETARIA		$ 1,800,000
		470591	DEVOLUCIONES EN COMPRAS	$ 1,800,000
		SUMAS IGUALES			$ 1,800,000	$ 1,800,000
		28. Nov. 7. Se cancelan pensión, salud, riesgos y aportes parafiscales de acuerdo a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y cheque.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		2370	RETENCION Y APORTES DE NOMINA		$ 506,387
		237005	APORTES EPS	$ 506,387
		2380	ACREEDORES VARIOS		$ 569,387
		238030	APORTES PENSION	$ 569,387
		2505	BENEFICIOS A EMPLEADOS		$ 12,841,235
		250501	SALARIOS POR PAGAR	$ 12,841,235
		1110	BANCO			$ 13,917,009
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 13,917,009
			SUMAS IGUALES		$ 13,917,009	$ 13,917,009
		29. Nov 7. Vendemos 100 labiales samy, 20 esmaltes samy , todo más IVA del 19% según factura No.0008, al almacén Siempre bella LTDA NIT 980.000.300-1, la empresa requiere un margen de utilidad del 30% por artículo vendido.
		UNIDADES	VALOR X UNIDAD	TOTAL	UTILIDAD 30%	TOTAL
		100	20,500	2,050,000	615,000	2,665,000
		20	60,000	1,200,000	396,000	1,596,000
		120	80,500	3,250,000	1,011,000	4,261,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER	IVA 19%	TOTAL MAS IVA
	LABIALES	1110	BANCO		$ 4,261,000		506,350	506,350
	ESMALTES	111005	MONEDA NACIONAL	$ 4,261,000			303,240	303,240
	TOTAL	2408	impuesto sobre las ventas		$ 809,590		809,590	809,590
		240810	iva devolucion 19%	$ 809,590
		4135	COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR			$ 5,070,590
		413595	COSMETICOS	$ 5,070,590
			SUMAS IGUALES		$ 5,070,590	$ 5,070,590
		31.    El 7 de nov. Se realiza un préstamo a cuatro años a una asociada del mismo gremio (Siempre Bella S.A.. NIT 900.042.588-1) por $67.000.000. El interés se cobra a la tasa fija del 5% del importe por periodo. El interés se recibe de la entidad anualmente a periodo vencido. La tasa de mercado para préstamos similares a cuatro años a la asociada es del 5%. (Calcular VP y tabla costo amortizado)
		67000000	5%
		periodo	capital	intereses	cuota	abono al capital	saldo
		0					$ 67,000,000
		1	$ 67,000,000	$ 3,350,000	$ 6,141,667	$ 2,791,667	$ 64,208,333
		2	$ 64,208,333	$ 3,210,417	$ 5,885,764	$ 2,675,347	$ 61,532,986
		3	$ 61,532,986	$ 3,076,649	$ 5,640,524	$ 2,563,874	$ 58,969,112
		4	$ 58,969,112	$ 2,948,456	$ 5,405,502	$ 2,457,046	$ 56,512,065
		5	$ 56,512,065	$ 2,825,603	$ 5,180,273	$ 2,354,669	$ 54,157,396
		6	$ 54,157,396	$ 2,707,870	$ 4,964,428	$ 2,256,558	$ 51,900,838
		7	$ 51,900,838	$ 2,595,042	$ 4,757,577	$ 2,162,535	$ 49,738,303
		8	$ 49,738,303	$ 2,486,915	$ 4,559,344	$ 2,072,429	$ 47,665,874
		9	$ 47,665,874	$ 2,383,294	$ 4,369,372	$ 1,986,078	$ 45,679,796
		10	$ 45,679,796	$ 2,283,990	$ 4,187,315	$ 1,903,325	$ 43,776,471
		11	$ 43,776,471	$ 2,188,824	$ 4,012,843	$ 1,824,020	$ 41,952,451
		12	$ 41,952,451	$ 2,097,623	$ 3,845,641	$ 1,748,019	$ 40,204,432
		13	$ 40,204,432	$ 2,010,222	$ 3,685,406	$ 1,675,185	$ 38,529,248
		14	$ 38,529,248	$ 1,926,462	$ 3,531,848	$ 1,605,385	$ 36,923,862
		15	$ 36,923,862	$ 1,846,193	$ 3,384,687	$ 1,538,494	$ 35,385,368
		16	$ 35,385,368	$ 1,769,268	$ 3,243,659	$ 1,474,390	$ 33,910,978
		17	$ 33,910,978	$ 1,695,549	$ 3,108,506	$ 1,412,957	$ 32,498,020
		18	$ 32,498,020	$ 1,624,901	$ 2,978,985	$ 1,354,084	$ 31,143,936
		19	$ 31,143,936	$ 1,557,197	$ 2,854,861	$ 1,297,664	$ 29,846,272
		20	$ 29,846,272	$ 1,492,314	$ 2,735,908	$ 1,243,595	$ 28,602,677
		21	$ 28,602,677	$ 1,430,134	$ 2,621,912	$ 1,191,778	$ 27,410,899
		22	$ 27,410,899	$ 1,370,545	$ 2,512,666	$ 1,142,121	$ 26,268,778
		23	$ 26,268,778	$ 1,313,439	$ 2,407,971	$ 1,094,532	$ 25,174,246
		24	$ 25,174,246	$ 1,258,712	$ 2,307,639	$ 1,048,927	$ 24,125,319
		25	$ 24,125,319	$ 1,206,266	$ 2,211,488	$ 1,005,222	$ 23,120,097
		26	$ 23,120,097	$ 1,156,005	$ 2,119,342	$ 963,337	$ 22,156,760
		27	$ 22,156,760	$ 1,107,838	$ 2,031,036	$ 923,198	$ 21,233,562
		28	$ 21,233,562	$ 1,061,678	$ 1,946,410	$ 884,732	$ 20,348,830
		29	$ 20,348,830	$ 1,017,441	$ 1,865,309	$ 847,868	$ 19,500,962
		30	$ 19,500,962	$ 975,048	$ 1,787,588	$ 812,540	$ 18,688,422
		31	$ 18,688,422	$ 934,421	$ 1,713,105	$ 778,684	$ 17,909,738
		32	$ 17,909,738	$ 895,487	$ 1,641,726	$ 746,239	$ 17,163,499
		33	$ 17,163,499	$ 858,175	$ 1,573,321	$ 715,146	$ 16,448,353
		34	$ 16,448,353	$ 822,418	$ 1,507,766	$ 685,348	$ 15,763,005
		35	$ 15,763,005	$ 788,150	$ 1,444,942	$ 656,792	$ 15,106,213
		36	$ 15,106,213	$ 755,311	$ 1,384,736	$ 629,426	$ 14,476,787
		37	$ 14,476,787	$ 723,839	$ 1,327,039	$ 603,199	$ 13,873,588
		38	$ 13,873,588	$ 693,679	$ 1,271,746	$ 578,066	$ 13,295,522
		39	$ 13,295,522	$ 664,776	$ 1,218,756	$ 553,980	$ 12,741,542
		40	$ 12,741,542	$ 637,077	$ 1,167,975	$ 530,898	$ 12,210,644
		41	$ 12,210,644	$ 610,532	$ 1,119,309	$ 508,777	$ 11,701,867
		42	$ 11,701,867	$ 585,093	$ 1,072,671	$ 487,578	$ 11,214,290
		43	$ 11,214,290	$ 560,714	$ 1,027,977	$ 467,262	$ 10,747,027
		44	$ 10,747,027	$ 537,351	$ 985,144	$ 447,793	$ 10,299,235
		45	$ 10,299,235	$ 514,962	$ 944,097	$ 429,135	$ 9,870,100
		46	$ 9,870,100	$ 493,505	$ 904,759	$ 411,254	$ 9,458,846
		47	$ 9,458,846	$ 472,942	$ 867,061	$ 394,119	$ 9,064,727
		48	$ 9,064,727	$ 453,236	$ 830,933	$ 377,697	$ 8,687,030
		49	$ 8,687,030	$ 434,352	$ 796,311	$ 361,960	$ 8,325,071
		50	$ 8,325,071	$ 416,254	$ 763,131	$ 346,878	$ 7,978,193
		51	$ 7,978,193	$ 398,910	$ 731,334	$ 332,425	$ 7,645,768
		52	$ 7,645,768	$ 382,288	$ 700,862	$ 318,574	$ 7,327,194
		53	$ 7,327,194	$ 366,360	$ 671,659	$ 305,300	$ 7,021,895
		54	$ 7,021,895	$ 351,095	$ 643,674	$ 292,579	$ 6,729,316
		55	$ 6,729,316	$ 336,466	$ 616,854	$ 280,388	$ 6,448,927
		56	$ 6,448,927	$ 322,446	$ 591,152	$ 268,705	$ 6,180,222
		57	$ 6,180,222	$ 309,011	$ 566,520	$ 257,509	$ 5,922,713
		58	$ 5,922,713	$ 296,136	$ 542,915	$ 246,780	$ 5,675,933
		59	$ 5,675,933	$ 283,797	$ 520,294	$ 236,497	$ 5,439,436
		60	$ 5,439,436	$ 271,972	$ 498,615	$ 226,643	$ 5,212,793
		61	$ 5,212,793	$ 260,640	$ 477,839	$ 217,200	$ 4,995,593
		62	$ 4,995,593	$ 249,780	$ 457,929	$ 208,150	$ 4,787,443
		63	$ 4,787,443	$ 239,372	$ 438,849	$ 199,477	$ 4,587,967
		64	$ 4,587,967	$ 229,398	$ 420,564	$ 191,165	$ 4,396,801
		65	$ 4,396,801	$ 219,840	$ 403,040	$ 183,200	$ 4,213,601
		66	$ 4,213,601	$ 210,680	$ 386,247	$ 175,567	$ 4,038,035
		67	$ 4,038,035	$ 201,902	$ 370,153	$ 168,251	$ 3,869,783
		68	$ 3,869,783	$ 193,489	$ 354,730	$ 161,241	$ 3,708,542
		69	$ 3,708,542	$ 185,427	$ 339,950	$ 154,523	$ 3,554,020
		70	$ 3,554,020	$ 177,701	$ 325,785	$ 148,084	$ 3,405,935
		71	$ 3,405,935	$ 170,297	$ 312,211	$ 141,914	$ 3,264,02172	$ 3,264,021	$ 163,201	$ 299,202	$ 136,001	$ 3,128,021
		73	$ 3,128,021	$ 156,401	$ 286,735	$ 130,334	$ 2,997,686
		74	$ 2,997,686	$ 149,884	$ 274,788	$ 124,904	$ 2,872,783
		75	$ 2,872,783	$ 143,639	$ 263,338	$ 119,699	$ 2,753,083
		76	$ 2,753,083	$ 137,654	$ 252,366	$ 114,712	$ 2,638,372
		77	$ 2,638,372	$ 131,919	$ 241,851	$ 109,932	$ 2,528,439
		78	$ 2,528,439	$ 126,422	$ 231,774	$ 105,352	$ 2,423,088
		79	$ 2,423,088	$ 121,154	$ 222,116	$ 100,962	$ 2,322,126
		80	$ 2,322,126	$ 116,106	$ 212,862	$ 96,755	$ 2,225,371
		81	$ 2,225,371	$ 111,269	$ 203,992	$ 92,724	$ 2,132,647
		82	$ 2,132,647	$ 106,632	$ 195,493	$ 88,860	$ 2,043,787
		83	$ 2,043,787	$ 102,189	$ 187,347	$ 85,158	$ 1,958,629
		84	$ 1,958,629	$ 97,931	$ 179,541	$ 81,610	$ 1,877,019
		85	$ 1,877,019	$ 93,851	$ 172,060	$ 78,209	$ 1,798,810
		86	$ 1,798,810	$ 89,941	$ 164,891	$ 74,950	$ 1,723,860
		87	$ 1,723,860	$ 86,193	$ 158,020	$ 71,827	$ 1,652,032
		88	$ 1,652,032	$ 82,602	$ 151,436	$ 68,835	$ 1,583,198
		89	$ 1,583,198	$ 79,160	$ 145,126	$ 65,967	$ 1,517,231
		90	$ 1,517,231	$ 75,862	$ 139,080	$ 63,218	$ 1,454,013
		91	$ 1,454,013	$ 72,701	$ 133,285	$ 60,584	$ 1,393,429
		92	$ 1,393,429	$ 69,671	$ 127,731	$ 58,060	$ 1,335,370
		93	$ 1,335,370	$ 66,768	$ 122,409	$ 55,640	$ 1,279,729
		94	$ 1,279,729	$ 63,986	$ 117,309	$ 53,322	$ 1,226,407
		95	$ 1,226,407	$ 61,320	$ 112,421	$ 51,100	$ 1,175,307
		96	$ 1,175,307	$ 58,765	$ 107,736	$ 48,971	$ 1,126,336
		totales		$ 79,048,397	$ 144,922,061	$ 65,873,664	$ - 0
		32.    Nov. 7. adquiriere de INMOBIL S.A.S un edificio de administración y el terreno en el que está construido por lo que hace los siguientes desembolsos a esa fecha: a) Paga $67.000.000. donde el 20% del precio se atribuye al terreno.
b) Paga $4.000.000 por impuestos DIAN NIT. 800.197.268-4 por transferencia no recuperable (no incluido en el precio de compra)
c) Paga $1.000.000 por concepto de costos notariales y legales directamente atribuibles a la compra pagados a la NOTARIA 22 NIT 830.114.449-4
d) Paga $700.000 al propietario anterior CONSTRUCTOR S.A. NIT 800.233.189-5 por concepto de reembolso al propietario anterior por pagar de forma anticipada los impuestos no recuperables de la propiedad del gobierno local durante el periodo de 5 meses 
e) Paga $2.500.000. a ARREGLATODO SAS NIT. 815.003.318-7 en reparaciones y mantenimiento, que incluyen el salario y otros costos del personal de mantenimiento y administración.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		1516	CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES		$ 67,000,000
		151605	EDIFICIOS	$ 53,600,000
		1504	TERRENO
		150410	RURAL	$ 13,400,000
	A	1110	BANCO			$ 67,000,000
		111005	moneda nacional	$ 67,000,000
			SUMAS IGUALES		$ 67,000,000	$ 67,000,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5115	IMPUESTOS		$ 4,000,000
		511515	NO RECUPERABLES	$ 4,000,000
		1110	banco			$ 4,000,000
		111005	moneda nacional	$ 4,000,000
	B		SUMAS IGUALES		$ 4,000,000	$ 4,000,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5240	GASTOS LEGALES		$ 1,000,000
		524005	NOTARIALES	$ 1,000,000
		1110	banco			$ 1,000,000
		111005	moneda nacional	$ 1,000,000
	C		SUMAS IGUALES		$ 1,000,000	$ 1,000,000
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5115	IMPUESTOS		$ 700,000
		5151595	OTRO (REEMBOLSO)	$ 700,000
		1110	banco			$ 700,000
		111005	moneda nacional	$ 700,000
			SUMAS IGUALES		$ 700,000	$ 700,000
	D
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5145	MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES		$ 700,000
		514515	MAQUINARIA Y EQUIPO	$ 700,000
		1110	banco			$ 700,000
		111005	moneda nacional	$ 700,000
			SUMAS IGUALES		$ 700,000	$ 700,000
	E
		1.    Nov. 17. Se abre CDT No.454530 por $4.000.000, a un mes en Bancolombia a una tasa del 2,5%
		4000000	2.50%	100000	4100000
		codigo 	cuenta 	parcial 	Debe 	Haber
		1225	CERTIFICADOS		$ 4,000,000
		122505	CDT	$ 4,000,000
		4210	FINANCIEROS		$ 100,000
		4210005	INTRESES	$ 100,000
		1110	Bancos 			$ 4,100,000
		111005	Moneda nacional	$ 4,100,000
		sumas iguales			$ 4,100,000	$ 4,100,000
		Nov 18 Se vende a José Hernández 200 bases en barra, 200 sombras individuales, mas iva del 19%, la empresa requieres un margen de utilidad del 31%
		UNIDADES	VALOR X UNIDAD	TOTAL	UTILIDAD 31%	TOTAL
		200	4,200	840,000	260,400	1,100,400
		200	4,400	880,000	272,800	1,152,800
		400	8,600	1,720,000	533,200	2,253,200
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER	IVA 19%	TOTAL MAS IVA
	BAESES	1110	BANCO		$ 2,253,200		209,076	209,076
	SOMBRAS	111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,253,200			219,032	219,032
	TOTAL	2408	impuesto sobre las ventas		$ 428,108		428,108	428,108
		240810	iva devolucion 19%	$ 428,108
		4135	COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR			$ 2,681,308
		413595	COSMETICOS	$ 2,681,308
			SUMAS IGUALES		$ 2,681,308	$ 2,681,308
		Nov. 20. Se pagan gastos de servicios públicos por valor de $ 1.050.800 correspondientes (Grandes contribuyentes y empresas del estado): energía eléctrica $520.000 a la empresa Afinia S.A. E.S.P. Nit 901.380.949-1, acueducto y alcantarillado $320.800 a la empresa EMDUPAR S.A. E.S.P. Nit 892300.548-8, y servicio de teléfono $210.000. Se elabora comprobante de egreso y cheque
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		2335	COSTOS Y GASTOS POR PAGAR		$ 1,050,800
		233550	SERVICIOS PUBLICOS	$ 1,050,800
			ELECTRICIDAD	$ 520,000
			ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO	$ 320,800
			SERVICIO DE TELEFONO	$ 210,000		$ 1,050,800
		1110	BANCO 
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 1,050,800
			SUMAS IGUALES		$ 1,050,800	$ 1,050,800
		36. Nov 25. Se elabora la nómina del mes de noviembre de 2021 y se contabiliza la acusación de la misma. Con los mismos empleados (datos) del mes anterior, más 2 hora extras nocturnas ordinaria y 1 nocturnas festivas que trabajó la secretaria. El gerente obtiene un aumento de $300.000.
		codigo 	cuenta 	parcial 	Debe 	Haber
		5105	Gasto de personal		$ 12,991,501
		510505	Sueldo 	$ 12,333,092
		510515	Horas extras 	$ 19,685
		510527	Auxilio de transporte 	$ 638,724
		2365	Retención en la fuente			$ 182,224
		236505	Salario	$ 182,224
		2370	Retencion y aporte de nomina			$ 1,014,980
		237005	EPS	$ 1,014,980
		2380	Acreedores			$ 36,341
		238030	Aportes a pensiones	$ 36,341
		1110	Bancos 			$ 11,757,956
		111005	Moneda nacional	$ 11,757,956
			sumas iguales		$ 12,991,501	$ 12,991,501
		CONTABILIZACION DE NOMINA (NETO A PAGAR)
		CUENTA	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTOS DE PERSONAL		13,618,091
		510506	SUELDOS	12,959,682
		51050601	GERENTE	6,600,000
		51050602	SECRETARIA	908,526
		51050603	AUX CONTABLE	1,817,052
		51050604	MENSAJERO	908,526
		51050605	AUX SERVICIOS GENERALES	908,526
		51050606	CELADOR	908,526
		51050607	VENDEDOR	908,526
		510515	HORAS EXTRAS Y RECARGOS	19,685
		51051507	SECRETARIA	19,685
		510527	AUXILIO DE TRANSPORTE	638,724
		51052702	SECRETARIA	$ 106,454
		51052703	AUX CONTABLE	$ 106,454
		51052704	MENSAJERO	$ 106,454
		51052705	AUX SERVICIOS GENERALES	$ 106,454
		51052706	CELADOR	$ 106,454
		51052707	VENDEDOR	$ 106,454
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			182,224
		236505	Salarios	182,224
		2370	RETENCION Y APORTES DE NOMINA			518,387
		237005	APORTES EPS	518,387
		23700501	GERENTE	264,000
		23700502	SECRETARIA	36,341
		23700503	AUX CONTABLE	72,682
		23700504	MENSAJERO	36,341
		23700505	AUX SERVICIOS GENERALES	36,341
		23700506	CELADOR	36,341
		23700507	VENDEDOR	36,341
		2380	ACREEDORES VARIOS			584,387
		238030	APORTES PENSION	584,387
		23803001	GERENTE	330,000
		23803002	SECRETARIA	36,341
		23803003	AUX CONTABLE	72,682
		23803004	MENSAJERO	36,341
		23803005	AUX SERVICIOSGENERALES	36,341
		23803006	CELADOR	36,341
		23803007	VENDEDOR	36,341
		2505	BENEFICIOS A EMPLEADOS			12,333,092
		250501	SALARIOS POR PAGAR	12,333,092
		25050101	GERENTE	5,823,776
		25050102	SECRETARIA	961,983
		25050103	AUX CONTABLE	1,778,142
		25050104	MENSAJERO	942,298
		25050105	AUX SERVICIOS GENERALES	942,298
		25050106	CELADOR	942,298
		25050107	VENDEDOR	942,298
			SUMAS IGUALES		13,618,091	13,618,091
		PROVISION PRESTACIONES SOCIALES Y PARAFISCALES
		CUENTA	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTOS DE PERSONAL		20,209,155
		510530	CESANTIAS	11,339,722
		51053001	GERENTE	5,775,000
		51053002	SECRETARIA	794,960
		51053003	AUX CONTABLE	1,589,921
		51053004	MENSAJERO	794,960
		51053005	AUX SERVICIOS GENERALES	794,960
		51053006	CELADOR	794,960
		51053007	VENDEDOR	794,960
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS	113,397
		51053301	GERENTE	57,750
		51053302	SECRETARIA	7,950
		51053303	AUX CONTABLE	15,899
		51053304	MENSAJERO	7,950
		51053305	AUX SERVICIOS GENERALES	7,950
		51053306	CELADOR	7,950
		51053307	VENDEDOR	7,950
		510536	PRIMA DE SERVICIOS	944,977
		51053601	GERENTE	481,250
		51053602	SECRETARIA	66,247
		51053603	AUX CONTABLE	132,493
		51053604	MENSAJERO	66,247
		51053605	AUX SERVICIOS GENERALES	66,247
		51053606	CELADOR	66,247
		51053607	VENDEDOR	66,247
		510539	VACACIONES	5,669,861
		51053901	GERENTE	2,887,500
		51053902	SECRETARIA	397,480
		51053903	AUX CONTABLE	794,960
		51053904	MENSAJERO	397,480
		51053905	AUX SERVICIOS GENERALES	397,480
		51053906	CELADOR	397,480
		51053907	VENDEDOR	397,480
		510568	APORTES ARL	67,650
		51056801	GERENTE	34,452
		51056802	SECRETARIA	4,743
		51056803	AUX CONTABLE	9,485
		51056804	MENSAJERO	4,743
		51056805	AUX SERVICIOS GENERALES	4,743
		51056806	CELADOR	4,743
		51056807	VENDEDOR	4,743
		510570	APORTES PENSION	1,555,162
		51057001	GERENTE	792,000
		51057002	SECRETARIA	109,023
		51057003	AUX CONTABLE	218,046
		51057004	MENSAJERO	109,023
		51057005	AUX SERVICIOS GENERALES	109,023
		51057006	CELADOR	109,023
		51057007	VENDEDOR	109,023
		510572	APORTES CAJA COMPENSACION	518,387
		51057201	GERENTE	264,000
		51057202	SECRETARIA	36,341
		51057203	AUX CONTABLE	72,682
		51057204	MENSAJERO	36,341
		51057205	AUX SERVICIOS GENERALES	36,341
		51057206	CELADOR	36,341
		51057207	VENDEDOR	36,341
		2370	RETENCIONES Y APORTES NOMINA			586,037
		237006	APORTES ARL	67,650
		23700601	GERENTE	34,452
		23700602	SECRETARIA	4,743
		23700603	AUX CONTABLE	9,485
		23700604	MENSAJERO	4,743
		23700605	AUX SERVICIOS GENERALES	4,743
		23700606	CELADOR	4,743
		23700607	VENDEDOR	4,743
		237010	APORTES ICBF, SENA Y C.COMPENSACION	518,387
		23701001	GERENTE	264,000
		23701002	SECRETARIA	36,341
		23701003	AUX CONTABLE	72,682
		23701004	MENSAJERO	36,341
		23701005	AUX SERVICIOS GENERALES	36,341
		23701006	CELADOR	36,341
		23701007	VENDEDOR	36,341
		2380	ACREEDORES VARIOS			1,555,162
		238030	APORTES PENSION	1,555,162
		23803001	GERENTE	792,000
		23803002	SECRETARIA	109,023
		23803003	AUX CONTABLE	218,046
		23803004	MENSAJERO	109,023
		23803005	AUX SERVICIOS GENERALES	109,023
		23803006	CELADOR	109,023
		23803007	VENDEDOR	109,023
		2610	PROVISIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES			18,067,957
		261005	CESANTIAS	11,339,722
		26100501	GERENTE	5,775,000
		26100502	SECRETARIA	794,960
		26100503	AUX CONTABLE	1,589,921
		26100504	MENSAJERO	794,960
		26100505	AUX SERVICIOS GENERALES	794,960
		26100506	CELADOR	794,960
		26100507	VENDEDOR	794,960
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS	113,397
		26101001	GERENTE	57,750
		26101002	SECRETARIA	7,950
		26101003	AUX CONTABLE	15,899
		26101004	MENSAJERO	7,950
		26101005	AUX SERVICIOS GENERALES	7,950
		26101006	CELADOR	7,950
		26101007	VENDEDOR	7,950
		261020	PRIMA	944,977
		26102001	GERENTE	481,250
		26102002	SECRETARIA	66,247
		26102003	AUX CONTABLE	132,493
		26102004	MENSAJERO	66,247
		26102005	AUX SERVICIOS GENERALES	66,247
		26102006	CELADOR	66,247
		26102007	VENDEDOR	66,247
		261015	VACACIONES	5,669,861
		26101501	GERENTE	2,887,500
		26101502	SECRETARIA	397,480
		26101503	AUX CONTABLE	794,960
		26101504	MENSAJERO	397,480
		26101505	AUX SERVICIOS GENERALES	397,480
		26101506	CELADOR	397,480
		26101507	VENDEDOR	397,480
			SUMAS IGUALES		20,209,155	20,209,155
Nomina de Noviembre
		D E V E N G A D O						D E D U C C I O N E S
	CARGOS	SUELDO BASICO	BONIFICAC O COMISIO	HORAS EXTRAS	RECARG NOCTURNO	SUBSIDIO TRANSPO	TOTAL DEVENGADO	DEDUCCION SALUD	DEDUCCION PENSION	RETENCION FUENTE	OTRAS DEDUCCION	TOTAL DEDUCCION	NETO PAGADO	FIRMAS
	GERENTE	$ 6,600,000				$ - 0	$ 6,600,000	$ 264,000	$ 330,000	$ 182,224		$ 776,224	$ 5,823,776
	SECRETARIA	$ 908,526		$ 19,685		$ 106,454	$ 1,034,665	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 961,983
	AUX CONTABLE	$ 1,817,052				$ 106,454	$ 1,923,506	$ 72,682	$ 72,682			$ 145,364	$ 1,778,142
	MENSAJERO	$ 908,526				$ 106,454	$ 1,014,980	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 942,298
	AUX SERVICIOS GENERALES	$ 908,526				$ 106,454	$ 1,014,980	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 942,298
	CELADOR	$ 908,526				$ 106,454	$ 1,014,980	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 942,298
	VENDEDOR	$ 908,526				$ 106,454	$ 1,014,980	$ 36,341	$ 36,341			$ 72,682	$ 942,298
	TOTAL	$ 12,959,682	$ - 0	$ 19,685	$ - 0	$ 638,724	$ 13,618,091	$ 518,387	$ 584,387	$ 182,224	$ - 0	$ 1,284,999	$ 12,333,092
		HORAS EXTRAS	SUELDO X HORA	PAGO X HORA EXTRA	SUMA 	PAGO TOTAL
	NOCTURNAS FESTIVOS	1	$ 3,786	$ 5,678	$ 9,464	$ 9,464		PENSION 12%	1,555,162	12,959,682	IBC
	NOCTURNAS 	2	$ 3,786	$ 1,325	$ 5,110	$ 10,221		SALUD 8,5%			GERENTE	6,600,000	34,452	792,000	264,000
						$ 19,685		ARL 0,522%	67,650			908,526	4,743	109,023	36,341
								CAJA 4%	518,387			1,817,052	9,485	218,046	72,682
								SENA 2%				908,526	4,743	109,023	36,341
	CESANTIAS	5,775,000	12%	30	360	57,750		ICBF 3%		518,387		908,526	4,743	109,023	36,341
		794,960	12%	30	360	7,950			2,141,199			908,526	4,743	109,023	36,341
		1,589,921	12%	30	360	15,899						908,526	4,743	109,023	36,341
		794,960	12%	30	360	7,950						12,959,682	67,650	1,555,162	518,387
		794,960	12%	30	360	7,950
		794,960	12%	30	360	7,950
		794,960	12%	30	360	7,950
	prima de servicios	5,775,000	30	360	481,250
		794,960	30	360	66,247
		1,589,921	30	360	132,493
		794,960	30	360	66,247
		794,960	30	360	66,247
		794,960	30	360	66,247
		794,960	30	360	66,247
	VACACIONES	5,775,000	15	30	2,887,500
		794,960	15	30	397,480
		1,589,921	15	30	794,960
		794,960	15	30	397,480
		794,960	15	30	397,480
		794,960	15	30	397,480
		794,960	15	30	397,480
Diciembre
		Dic 1. Se paga la nómina del mes de Noviembre de 2021. Se elabora Comprobante de egreso y cheque.
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		2505	Beneficio a empleados		$ 528,879
		250505	Salarios por pagar	$ 528,879
		1110	Bancos			$ 528,879
		111005	Moneda Nacional	$ 528,879
			SUMAS IGUALES		$ 528,879	$ 528,879
		34. Dic 1 Se paga la retención en la fuente del mes de Noviembre y el IVA del bimestre septiembre octubre de 2021. Se elabora Comprobante de egreso y cheque.
		COMPROBANTE DE EGRESO
		FECHA DICIEMBRE/01/2021
		CODIGO	CUENTA	PARCIAL	DEBE 	HABER
		2365	RETEFUENTE	$ 321,282	$ 321,282
		2408	IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 		$ 61,770,910
		240805	IVA	$ 61,770,910
		1110	BANCO			$ 62,092,192
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 62,092,192
		11100501	Banco Davivienda 900.440.660-1 	$ 62,092,192
			SUMAS IGUALES		$ 62,092,192	$ 62,092,192
		Dic 7. Se cancelan pensión, salud, riesgos y aportes parafiscales de acuerdo a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y cheque.
		codigo	cuenta 	parcial	Debe	Haber 
		2370	Retencion y aporte de nomina		$ 1,502,854
		237005	Promotoras de Salud EPS 	$ 1,465,905
		237006	Admon ARL
		237010	aporte Caja, sena, icbf 	$ 36,949
		2380	Acreedores		$ 210,273
		238030	Aporte y pension	$ 210,273
		1110	Banco			$ 1,713,127
		111005	Moneda nacional	$ 1,713,127
		sumas iguales			$ 1,713,127	$ 1,713,127