54 - C3 - OBJETIVO DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS

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OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE SUSTANTIVAS
	EMPRESA: FERRETERÍA EL CACHA 1 S.A.S
	
RPT: C3
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: GISELL DÍAZ
	GRUPO: GRUPO 13 “CUENTAS POR COBRAR”
	FECHA: 22 DE SEPTIEMBRE DEL 2023
	N °
	CONCEPTO
	1
	Verificar los saldos presentes en las cuentas por cobrar de FERRETERÍA EL CACHA 1 S.A.S
	2
	Verificar si no hay incoherencia en la información brindada sobre los movimientos de la cuenta por cobrar. 
	3
	Determinar las deudas a cargo de directivos, proveedores, empleados, u otras personas o entidades relacionadas con la entidad y probar su legitimidad
	4
	Constatar la existencia de los documentos soportes que corroboren los saldos de las cuentas por cobrar por parte de la entidad.
	5
	Verificar los lineamientos institucionales de los intereses moratorios presentes en las cuentas por cobrar.
	6
	Constatar si son cobrables en peso o realizables en forma efectiva los valores registrados en las cuentas por cobrar.
	7
	Determinar la provisión adecuada para cubrir perdidas por cuentas incobrables
	8
	Verificar que las cuentas por cobrar existan de acuerdo con la validación efectuada a los soportes contables y demás documentos afines
	9
	Revisar si las cuentas por cobrar del estado de situación financiera se encuentran deterioradas de una manera adecuada.
	10
	Confirmar que la información presente en los Estados Financieros es fiel a la realidad de los soportes físicos sobre las cuentas por cobrar de la entidad.
	OBSERVACIÓN: Discutido con Nayelis Berrocal Díaz, representante legal de la firma BDA AUDITORES S.A.S