53 - C2 - OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

Vista previa del material en texto

OBJETIVO DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
	EMPRESA: FERRETERÍA EL CACHA S.A.S
	 
RPT: C2
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: GISELL DÍAZ
 
	GRUPO: GRUPO 13 “CUENTAS POR COBRAR”
	FECHA: 23 DE SEPTIEMBRE DEL 2023
 
	N°
	CONCEPTO
	1
	Determinar si existen políticas aprobadas y establecidas por escrito, para depreciación y capitalización y si el departamento de contabilidad cumple con ellas.
	2
	Verificar si existen políticas de autorización y control sobre adquisiciones, transferencias y ventas o bajas de los bienes de propiedad de la empresa y de los bienes arrendados.
	3
	Verificar si existen registros auxiliares para el activo fijo y la depreciación acumulada, las cuales son conciliadas periódicamente, con la cuenta control mayor y comprobados con inventario físico
	4
	Identificar si existe eficiencia de las políticas para el manejo de la propiedad.
	5
	Verificar si existe un completo sistema de control de activos fijos, actualizado y adecuado a las condiciones de la entidad.
	6
	Comprobar la adecuada presentación y revelación en los Estados Financieros
	7
	Verificar el cumplimiento de todos los procesos relacionados con las cuentas por cobrar de acuerdo con el manual de procedimientos y funciones.
	8
	Validar el debido cumplimiento de la política de crédito a clientes.
	OBSERVACIÓN: Discutido con Nayelis Berrocal Díaz, representante legal de la firma BDA AUDITORES S.A.S