P10-1 ENTREVISTA SOBRE CALCULO DEL IMPUESTO

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ENTREVISTA SOBRE CALCULO Y ESTIMACIONES DE PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
	EMPRESA FERRETERIA EL CACHA 1 SAS
	
RPT: P10-1
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: NAYELIS CAROLINA BERROCAL DIAZ
	GRUPO: GRUPO 27 “PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS”
	FECHA: 06 DE OCTUBRE DEL 2023
	
	OBSERVACIONES
	1. ¿Cuál es el proceso general que sigue la empresa para calcular y estimar los pasivos por impuestos diferidos?
	La empresa sigue un proceso que implica la identificación de los pasivos fiscales temporales, la determinación de las tasas de impuestos aplicables y la estimación de cuándo se espera que se reviertan los efectos fiscales temporales.
	2. ¿Qué políticas contables y criterios se utilizan para calcular los pasivos por impuestos diferidos?
	La empresa sigue las políticas contables de la NIC 12 y utiliza tasas de impuestos vigentes y aplicables a las fechas de cierre de ejercicio.
	3. ¿Qué documentación respalda los cálculos y estimaciones de pasivos por impuestos diferidos?
	Los cálculos y estimaciones de pasivos por impuestos diferidos están respaldados por documentación que incluye registros contables detallados, cálculos de impuestos, proyecciones financieras y análisis de sensibilidad.
	4. ¿Cómo se determina la tasa de impuestos utilizada en los cálculos de pasivos por impuestos diferidos?
	Si, la entidad va acorde a los procedimientos generalmente aceptados para el tratamiento de este pasivo por impuestos diferidos.
	5. ¿Se realizan revisiones periódicas de las tasas de impuestos y políticas contables relacionadas con los pasivos por impuestos diferidos?
	Sí, la empresa realiza revisiones periódicas de las tasas de impuestos y políticas contables para asegurarse de que estén actualizadas y reflejen las condiciones económicas y fiscales actuales.
	6. ¿Cómo se manejan las contingencias fiscales relacionadas con los pasivos por impuestos diferidos?
	Las contingencias fiscales se evalúan y se registran de acuerdo con las normas contables aplicables. Si se determina que una contingencia es probable y cuantificable, se reconoce como un pasivo por impuestos diferidos.
	7. ¿Se lleva a cabo un análisis de sensibilidad en relación con los cálculos de pasivos por impuestos diferidos?
	Sí, se realiza un análisis de sensibilidad que evalúa cómo las variaciones en las tasas de impuestos y el momento de reversión de los activos y pasivos fiscales temporales afectarían los pasivos por impuestos diferidos.
	8. ¿Quién es el responsable de la revisión y aprobación de los cálculos y estimaciones de pasivos por impuestos diferidos?
	La revisión y aprobación de los cálculos y estimaciones de pasivos por impuestos diferidos es responsabilidad de Luis Miguel Mora (contador), bajo la supervisión de Esteban Triana Bueno (representante legal).
	9. ¿Se capacita el personal para evitar errores y contraer problemas fiscales o legales?
	Si, hacemos cada cierto tiempo un convenio con entidades prestadora de este servicio de capacitación, lo cual permite que el personal esté debidamente actualizado
Realizada al señor Esteban Triana Bueno (representante legal) a los cinco (6) días del mes de octubre del 2023
		 Nayelis Berrocal
Esteban Triana Bueno	Nayelis Berrocal Diaz
Representante legal
Representante Legal
Entrevistador
06-10-2023
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