PETAE- 218

Conocimientos Bancarios

•

Vicente Riva Palacio

Jo Sosa

6/11/2023

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Conocimientos Bancarios

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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
CARRERA CONTADURÍA PÚBLICA

“ELABORACION DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
PARA LA CONSTITUCION DE UNA BANCA COMUNAL
COMO FUNCION SOCIAL EN DIACONIA INSTITUCION
FINANCIERA DE DESARROLLO”
PLAN EXCEPCIONAL DE TITULACIÓN PARA ANTIGUOS
ESTUDIANTES NO GRADUADOS
MEMORIA LABORAL
Trabajo de Grado presentada para la obtención del Grado de Licenciatura
POR: ELIZABETH QUISPE MENDOZA
TUTOR: LIC. JUAN PEREZ VARGAS

LA PAZ – BOLIVIA
Noviembre, 2017

Dedicatoria
Recibir el título de Contador Público
representa alcanzar una de las metas más
importantes de mi vida, y la Memoria Laboral
acredita esta meta; por esta razón dedico este
trabajo a Dios, a mi padre que me mira desde el
cielo a mi madre quien siempre me dio su
fortaleza y el apoyo incondicional para no
desfallecer en el intento, y a la Luz de mi vida que
es mi pequeña Luna Celeste.
Elizabeth

Agradecimientos
Agradezco a Dios por un día más de vida y
poder hecho realidad mi sueño.
Deseo expresar mis agradecimientos a mis
compañeros de trabajo, amigos y clientes quienes me
apoyaron y fueron parte de mi experiencia Laboral
realizando un servicio Diaconal.
Al Lic. Juan Pérez Vargas, Lic. Hernán Alvarado Ralde,
Lic. Juan Laura Mamani, Lic. Juvenal Espejo
Dávalos y a todos los funcionarios del
P.E.T.A.E.N.G versión VIII por el apoyo en el
transcurso de la preparación de esta
Memoria Laboral.
Elizabeth

Epígrafe
“Los niños de próximas generaciones
irán a ver la pobreza a los museos”
“Los pobres son las personas bonsái.
La sociedad no les ha permitido el
suelo auténtico. Si les permites el
suelo legítimo, oportunidades
reales, crecerán tan alto como todos
los demás”

Muhammad Yunus

RESUMEN
La Banca Comunal llega a Bolivia a través de ONG’s en el año 1984 como una
alternativa de solución económica a comunidades del sector rural y áreas periurbanas,
que por la pequeña actividad informal que realizaban fue difícil el acceso al sistema
financiero. Mediante esta alternativa se asociaban con el fin de administrar con
diferentes criterios los recursos económicos que las ONG’s les prestaban para la mejora
de sus negocios. A la creación de la Ley 393 “Ley de Servicio Financieros” entra en
proceso de regularización todas las instituciones que realizan actividades financieras con
el propósito de inducir a la Inclusión Financiera. En Diaconía La Banca Comunal nace el
año 2002 y estas asociaciones se manejaban con el criterio de llegar a las personas de
bajos recursos con un crédito oportuno el cual no ocasionen endeudamiento de las
familias, y a través del tiempo se fueron adecuando a la reglamentación de la Ley 393 de
ahí la necesidad de poner en consideración la propuesta de la “Elaboración de un
Manual de Procedimientos para la Constitución de una Banca Comunal como Función
Social en Diaconía Institución Financiera de Desarrollo” que incluye conocimientos
prácticos los cuales se aplican en los procedimientos operativos en todas las agencias de
Diaconía Institución Financiera de Diaconía quedando sujeto a disposiciones legales
demostrando licitud y transparencia en el desempeño de las actividades dando
cumplimiento como menciona la Ley 393, en el Art. 4 del Cap. I inc. I) la cual señala
que “Los Servicios Financieros deben cumplir la función social de contribuir al
logro de los objetivos de desarrollo integral para el vivir bien, eliminar la pobreza y
la exclusión social y económica de la población”. Este manual describe todos los
procedimientos desde la conformación de la Banca Comunal hasta el cierre de la misma
y su posterior reorganización así como también se especifica los formularios para su
aplicación de manera cronológica con la finalidad de tener lineamientos definidos.
Todo Manual de Procedimientos sufre modificaciones en función a cambios que suceda
en la Reglamentación razón por la cual las operaciones que se realizan en la Banca
Comunal se sujetan a dichos cambios.

INDICE

1. INTRODUCCION………………………………………….……….……….....……1
2. OBJETIVOS………………………………….………..…………..………............2
2.1 Objetivo General…………..……………………………………………………...2
2.2 Objetivos Específicos………………………………...…………….…….…..…...2
3. JUSTIFICACION……..…………...……………………...……………..……..……3
3.1 Conveniencia……….………………………………..…….….………..................3
3.2 Relevancia Social……………………….………………………………..……..3
3.3 Justificación practica...……………………… …………...……….…................3
3.4 Valor teórico………...…………………………………………………….……....3
3.5 Utilidad y metodología………………………………………………………….4
4. ASPECTOS METODOLOGICOS……..………………………….…..…………....5
4.1 Forma de investigación……………………………………………………….....5
4.2 Método de investigación…………………………………………...……………...5
4.3 Enfoque de la memoria……………………………………………...………….....5
4.4 Utilidad………………………………………………...……....…………...……..6
4.5 Técnica de investigación aplicada…………………………………………...........6
5. MARCO TEORICO………..…..………………………………………..…………...7
5.1 Definición de la Banca Comunal………………………………………….……......7
5.2 Antecedentes e Historia……..……………… ..…………...……………………...7
5.3 Incidencia social y económica de la Banca Comunal…………………….…..........8
5.3.1 Impacto Social………………………………………………...…….….........8
5.3.2 Impacto Económica……………………………………………………..…8

5.3.3 Fortalecimientos personal y grupal……………..…….……….….............9
6. MARCO NORMATIVO………………………………………................................10
7. MARCO REGULATORIO……………………………………..............................16
8. MARCO PRACTICO………………………………………………..…….............18
8.1 IDENTIFICACION DE LA INSTITUCION……..………….…..……..........18
8.1.1 Misión………………………………….…………………………..….…..18
8.1.2 Visión……………………………………………………...……...........…18
8.1.3 Valores Institucionales…………………………………….…………...…18
8.1.4 Reseña Histórica Institucional……………………………………….…....18
8.2 LOS SERVICIOS QUE OFRECEN………………………………………….20
8.2.1 CREDITO INDIVIDUAL…........…...………………………...……......20
8.2.2 CREDITO COMUNAL……………………….…………………............21
8.2.3 SERVICIOS FINANCIEROS AUXILIARES…….………..………..….21
8.3 ORGANIZACIÓN DE LA ENTIDAD E IDENTIFICACION DE
LA UNIDAD LABORAL………………………………………….……….......22
8.4 DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD…………………………….....…….....23
8.5 PROPUESTA DE TRABAJO…………………………………………….........24
8.5.1 PROMOCION…………….………………………….....……...…............24
8.5.2 CONFORMACION DE LA BANCA COMUNAL………..……..............24
8.5.2.1 PRIMERA REUNIÓN DE CAPACITACIÓN………………..…….….25
8.5.2.2 SEGUNDA REUNIÓN DE CAPACITACIÓN……….................……..26
8.5.2.3 TERCERA REUNIÓN DE CAPACITACIÓN (COMITÉ DE CRÉDITO
DE LA .BANCA COMUNAL................................................................ 30
8.5.3 CAPACITACION INSTITUCIONAL DE LA DIRECTIVA…...............30
8.5.4 SEGURO DE DESGRAVAMEN………...…………….……..................31
8.5.5 PREPARACION DE CARPETAS……………...…...……….………......31
8.5.6 COMITE DE CREDITO INSTITUCIONAL………………...…………...33
8.5.7 AUTORIZACION DE DESEMBOLSO……………………......................34
8.5.8 ELABORACION DE CONTRATO…………..……….…………….…....34
8.5.9 DESEMBOLSO………………………...…………….…………………...34
8.5.10 COBRO DE AHORRO INICIO……………………………..….….……...35
8.5.11 DISTRIBUCION DE DESEMBOLSO A CADA CLIENTE………....….35
8.5.12 ARCHIVO Y RESGUARDO DE CARPETAS………………...................37
8.5.13 SEGUIMIENTO DE LA BANCA COMUNAL…………………….…….38
8.5.14 PAGO DE CUOTA INSTITUCIONAL……………...…...........................418.5.15 SUPERVISION………………………...……………………...……..........42
8.5.16 CIERRE DE LA BANCA COMUNAL……………………………...........43
8.5.17 RENOVACION DE CREDITO…………………………..….....................44
8.5.18 COBRANZA……………………………………………………………....45
8.5.19 ACCIONES JUDICIALES…………………………………......................46
8.5.20 CASTIGO DE CREDITO……………………………….……...…….......47
8.5.21 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES……………………....…...48
INDICE DE FORMULARIOS……………………………………………..…………49
1. Formulario de Control de asistencia……………………………….………….……...50
2. Formulario de Solicitud de Crédito – Banca Comunal……………….…....……..….51
3. Formulario de Reglamento Interno de la Banca Comunal……….……………..........52
4. Formulario de Acta de Fundación de la Banca Comunal………………….………..53
5. Formulario de Verificación Domiciliaria………………………………..…........…..54
6. Formulario de Declaración Patrimonial Directiva…………………………..............55
7. Formulario de Evaluación Económica del Asociado(a)………………….....……... 56
8. Formulario de Capacitación de la Directiva…………………….…………..………57
9. Formulario de Check List Carpeta Operativa Banca Comunal.……………..….…..58
10. Formulario de Acta de Comité de Créditos de Bancas Comunales..………….…..59
11. Formulario de Contrato de Prestamos Internos………….........................................60
12. Formulario de Formulario de Check List Carpeta Legal Banca Comunal…….........61
13. Formulario de Proyección de Finalización de Crédito y Distribución de
Ganancias………………………………………………………………….......…....62
APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS EN CARPETA
OPERATIVA DE LA BANCA COMUNAL………………………………….……...63
APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS EN CARPETA
LEGAL DE LA BANCA COMUNAL………………………….…………....….……85
ORGANIGRAMA INSTITUCIONAL………………………………………………..106
ORGANIGRAMA DE GERENCIA COMERCIAL………………………….…….…107
FLUJOGRAMA DEL PROCESO CREDITICIO……….…………..…………..…….108
FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE ADMINISTRACIÓN
DE CARTERA……………………………………………………….………….…....109
9. BIBLIOGRAFIA…………………………………………………………………..110
10. ANEXOS………...…………………………………………………………...…...111
11. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES GANTT…………………………….....117

“ELABORACION DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA
CONSTITUCION DE UNA BANCA COMUNAL COMO FUNCION SOCIAL EN
DIACONIA INSTITUCION FINANCIERA DE DESARROLLO”
1. INTRODUCCION
Todas las entidades del sector financiero que se encuentren en el Estado Plurinacional
Boliviano están reguladas mediante la Ley 393 de Servicios Financieros (LSB) por lo
tanto deberán cumplir con procedimientos dentro de sus actividades, para el buen
desempeño de su función social cumpliendo la Ley 393, en el Art. 4 del Cap. I inc. I)
la cual señala que “Los Servicios Financieros deben cumplir la función social de
contribuir al logro de los objetivos de desarrollo integral para el vivir bien,
eliminar la pobreza y la exclusión social y económica de la población”
La Memoria Laboral se basa en la Elaboración de un Manual de Procedimientos para
la Constitución de una Banca Comunal como Función Social en Diaconía
Institución Financiera de Desarrollo considerando a la Ley vigente y que este
manual de procedimientos sean concretos y cumplan con objetivos que enmarca la
normativa con el fin ser respaldado documentalmente para su buen proceder, viendo la
necesidad de la población de tener el beneficio y poder acceder a un crédito que este
conformado a sola garantía mancomunada.
Que su uso sea recomendable al personal que aplique dichos procedimientos para el
cumplimiento de sus propósitos que son de:
 Resguardar los recursos asignados a cada Agencia.
 Que este cumpla las exigencias legales.
 Que sea un manual documentado y que este sea estandarizado a nivel
Institucional.
Este manual de procedimientos permitirá ser un instrumento para la Gerencia y que su
aplicación esté bajo cumplimiento de las disposiciones legales vigentes con la finalidad
de presentar un informe ANUAL SOCIAL a la AUTORIDAD DE SUPERVISION
DEL SISTEMA FINANCIERO-ASFI.

2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo General
Elaborar un Manual de Procedimientos para la Constitución de una Banca
Comunal dentro de Diaconía Institución Financiera de Desarrollo de acuerdo a
disposiciones legales vigentes el mismo sea considerado en su aplicación dentro las
operaciones crediticias que realiza DIACONIA.
2.2 Objetivos Específicos
Son los siguientes:
 Que el personal de la institución cuente con un manual útil y práctico para la
constitución de la Banca Comunal.
 Establecer lineamientos a seguir para la conformación de la Banca Comunal, en
base a reglamentación ASFI N° 551/2009 en su sección 2 MICROCREDITO
OTORGADO BAJO LA TECNOLOGIA DE BANCA COMUNAL
 Elaborar formularios para todo proceso crediticio de la Banca Comunal desde la
recolección de datos de clientes hasta el desembolso, y su seguimiento
correspondiente.

3. JUSTIFICACION
La falta de un manual en la Institución hace necesario la elaboración de un manual de
procedimientos y que su aplicación evite incurrir en irregularidades que estén en contra
las normas y reglamentos ASFI donde menciona que: El presente reglamento tiene
por objeto establecer los lineamientos y requisitos para la otorgación de
operaciones de microcrédito bajo la tecnología de Banca Comunal
3.1 Conveniencia
El Uso de este Manual de Procedimientos para la Constitución de una Banca
Comunal en DIACONIA IFD será para toda la institución y que este se uniforme en
todas las agencias con el fin de manejar un solo manual en la aplicación de los
procedimientos que se realicen, y que al final de la gestión se realice una evaluación
social y demostrar el impacto social que genera dichos procedimientos.
3.2 Relevancia Social
La entidad DIACONIA IFD podrá usar este manual de procedimientos para la
constitución de varias Bancas Comunales dentro de la misma, en beneficio de la
población que no cuenta con garantías accesibles y que a solo garantía mancomunada
podrán acceder a un crédito oportuno, de tal manera se cumpla con LA FUNCION
SOCIAL que debe asumir toda Entidad Financiera.
3.3 Justificación practica
La elaboración de este manual de procedimientos ayudara a estandarizar y uniformar los
procesos a seguir para la creación de varias bancas comunales en las diferentes agencias
con que cuenta la institución y que cuyo cumplimientos sean sujetos a control que
permitirán optimizar el desenvolvimiento de las operaciones en las áreas contables de la
institución.
3.4 Valor teórico
Este manual de procedimientos basara su valor teórico en criterios técnicos emitidos por
profesionales que forman parte de la AUTORIDAD DE SUPERVISION DEL

SISTEMA FINANCIERO quienes definen los procedimientos que se deben de seguir
para la constitución de los mismos.
3.5 Utilidad y Metodología
En la elaboración del manual procedimientos se utilizaran una investigación aplicada:
donde el método a emplear será el Cronológico Histórico ya que se observara el
desenvolvimiento de los procesos que realizan para luego establecer causas y orígenes
de los hechos contando con el apoyo de los asesores que realizan operaciones crediticias
con Banca Comunal y los administrativos encargados en agencias seleccionadas.

4. ASPECTOS METODOLOGICOS
Dentro del Sistema Financiero la Banca Comunal está considerado como un fenómeno
de impacto social, por lo que se realizara una investigación aplicada en donde se
pretenderá resolver problemas reales en la constitución de las Bancas Comunales de la
Entidad DIACONIA IFD.
Los diferentes pasos que se realizaran en la investigación cumplirán los siguientes
propósitos:
 Definir conocimientos teóricos
 Elaborar procedimientos prácticos
Para ello se tomara en cuenta los diferentes aspectos de la investigación aplicada dondedefiniremos los conocimientos prácticos y aplicarlos en la constitución de las diferentes
Bancas Comunales dentro de DIACONIA IFD.
4.1 Forma de Investigación
El modelo de investigación a desarrollarse en esta Memoria Laboral será de forma
aplicada, ya que utilizaremos normas y reglamentaciones ya existentes que nos
permitirán describir el contenido del manual de procedimientos para la constitución de la
banca comunal.
4.2 Método de investigación
La metodología que se utilizara en la Memoria Laboral se refiere a la aplicación del
método cronológico e histórico donde se analizara en un tiempo determinado la
recolección de datos de clientes hasta la conformación y desembolso de la operación de
la Banca Comunal y su seguimiento posterior.
4.3 Enfoque de la memoria
En la presente Memoria Laboral nos enfocaremos desde el punto de vista administrativo,
el mismo que nos permitirá elaborar el manual de procedimientos para la constitución de
una Banca Comunal dentro de la institución DIACONIA y poder estandarizar y

uniformar los controles para una buena administración de los recursos asignados para
esta actividad social.
4.4 Utilidad
Sera útil porque justificara los objetivos de Función social que cumple la institución
DIACONIA IFD con procedimientos aplicables para la elaboración de informes sociales
que se tengas que emitir a las entidades reguladoras.
4.5 Técnica de investigación aplicada
La técnica de investigación aplicada será la observación, de los procedimientos de
constitución que comprende el periodo de inicio hasta el cierre de un ciclo crediticio de
una Banca Comunal, y que a través de este se realice la revisión cuidadosa y el informe
para la elaboración de dichos procedimientos.

5 MARCO TEORICO
5.1 Definición de la Banca Comunal
La Banca Comunal nace para cubrir los vacíos que generan inseguridad económica en
las zonas urbano marginales, donde la mayoría de la población es podre, se introduce el
concepto de microcrédito, en calidad de un crédito ante la pobreza que a través del
acceso de individuos a este, se mejore la productividad y se asegure el crecimiento
económico y se mejore el nivel de vida particularmente de mujeres y niños.
La Banca Comunal es un modelo de servicio financiero que permite a las zonas urbanas
marginales establecer sus propias asociaciones de crédito y ahorro, así como también
son importantes por la oportunidad que brinda a dichos sectores para acumular y
administrar recursos propios.
La Banca Comunal es una metodología de entrega de créditos y promoción del ahorro,
basado en principios organizacionales con capacidad de autogestión entre 8 a 30
personas de las zonas urbanas marginales y rurales donde acuerdan ahorrar de forma
conjunta, compartiendo problemas locales que les afecten el cual busque alternativas de
solución a través de un préstamos con responsabilidad solidaria.
5.2 Antecedentes e Historia
Con raíces en los Andes Bolivianos, el modelo de los Bancos Comunales fue
desarrollado durante la década de 1980 por Jhon Hatch. Trabajando juntamente con
dirigentes campesinos buscaron alternativas para crear sistemas de créditos rurales que,
eran administrados por expertos externos, y no permitan la participación de los
prestatarios. Partiendo de la premisa de que las comunidades son quienes mejor pueden
administrar su propio sistema bancario, Hatch diseño métodos para organizar bancos
informales que pudieran utilizar líneas de crédito de una intermediación financiera a fin
de promover préstamos a los miembros y, a la vez, brindar un lugar para invertir los
ahorros y promover la solidaridad.
Los primeros Bancos Comunales en Bolivia ofrecían préstamos agrícolas de un año
principalmente a campesinos hombres. Estos operaron en forma muy exitosa hasta que

fueron aniquilados por la hiperinflación que azoto a Bolivia a mediados de los años 80.
Estimulado por la respuesta de las comunidades, Hatch estableció en 1984 la Fundación
para la Asistencia Internacional Comunitaria (FINCA) a fin de expandir los servicios de
bancos comunales a otros lados de América Latina. En los años siguientes FINCA
cambio el modelo probado en Bolivia, para que pudiera adaptarse más a las necesidades
de las mujeres.
5.3 INCIDENCIA SOCIAL Y ECONÓMICA DE LA BANCA COMUNAL
5.3.1 Impactó Social
Existen elementos comunes a todo este programa de bancos comunales que fomentan al
desarrollo social y económico. Estos son comités de administración elegidos
democráticamente, para su auto administración considerable de grupos incluso a partir
de los primeros ciclos de préstamos, una política descentralizada de solución de
problemas, un mecanismo de garantía colectiva y de fondo interno auto administrado.
Estos elementos estimulan la solidaridad de las participantes, fomentan su confianza y, a
largo plazo facilita que se apropien del banco comunal. Los bancos comunales han sido
creados para transformarse en organizaciones populares originales que van del
otorgamiento de un crédito a la mejora de la vida comunitaria.
5.3.2 Impacto Económico
Los bancos comunales parten de la premisa que los préstamos pequeños pueden
incrementar los ingresos y la productividad de microempresarios. Ciertos préstamos
ofrecen a los empresarios un recurso productivo flexible que ellos puedan utilizar para
mejorar sus estrategias productivas a través de:
 La baja de costos (comprando al mayoreo o reemplazando fuentes más costosas
de capital de trabajo.
 El incremento en la producción o en el inventario.
 La diversificación de las actividades generadoras de ingresos.

Fomenta nuevas fuentes de ingreso para las familias de escasos recursos, el plazo
reducido de los préstamos y los pagos frecuentes estimulan actividades generadoras de
ingresos que producen un flujo más estable en los ingresos de sus actividades primarias.
La generación estable y fluida de ingresos resulta más efectiva para la estabilidad
económica de las familias que trabajan con esta tecnología crediticia.
5.3.3 .Fortalecimiento personal y grupal
Los miembros de la Banca Comunal adquieren un mayor sentido de valor personal al
contribuir con el ingreso de sus familias, y reintegrar sus préstamos a tiempo, al ahorrar
en forma regular y al desarrollar nuevas capacidades de administración, autoestima,
confianza, una actitud más abierta hacia el aprendizaje y la innovación.

6. MARCO NORMATIVO
El presente trabajo se sustenta en la normativa legal y técnica vigente en Bolivia que
menciona sobre tratamientos en las Entidades Financieras como ser:
Constitución Política del Estado
Artículo 330. Señala que el Estado regulara el Sistema Financiero con criterios de
igualdad de oportunidades, solidaridad, distribución equitativa, priorizando a través de
su política financiera de los sectores del micro y pequeña empresa, artesanía, comercio
servicios, organizaciones comunitarias y cooperativas de producción.
Ley de Servicios Financieros 393 Titulo I. Cap. I
Articulo 4.- (FUNCION SOCIAL DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS)
I. Los servicios financieros deben cumplir la función social de contribuir al logro de los
objetivos de desarrollo integral para el vivir bien, eliminar la pobreza y la exclusión
social y económica de la población.
II El Estado Plurinacional de Bolivia y las entidades financieras comprendidas en esta
Ley deben velar porque los servicios financieros que presten, cumplan mínimamente con
los siguientes objetivos:
a) Promover el desarrollo integral para el vivir bien.
b) Facilitar al acceso universal a todos sus servicios.
c) Proporcionar servicios financieros con atención de calidad y calidez.
d) Asegurar la continuidad de los servicios ofrecidos.
e) Optimizar tiempos y costos en la entrega deservicios financieros.
f) Informar a los consumidores financieros acerca de la manera de utilizar con
eficiencia y seguridad los servicios financieros.
Articulo 283 (GESTION SOCIAL)
La institución Financiera de Desarrollo en forma complementaria a la presentación de
servicios financieros deberá desarrollar en el marco de tecnologías crediticias
integrales una gestión social que contemple objetivos sociales, estratégicas e indicadores

de desempeño social, los cuales estarán sujetos al control y medición del cumplimiento
por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.
CAPÍTULO V: REGLAMENTO PARA OPERACIONES DE MICROCRÉDITO
OTORGADAS BAJO LA TECNOLOGIA DE BANCA COMUNAL
SECCIÓN 1: DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1° - Objeto.- El presente Reglamento tiene por objeto establecer los
lineamientos y requisitos para la otorgación de operaciones de microcrédito bajo la
tecnología de Banca Comunal.
Artículo 2° - Ámbito de aplicación.- Se encuentran sujetos al ámbito de aplicación del
presente Reglamento los Bancos, Fondos Financieros Privados, Mutuales de Ahorro y
Préstamo, Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas y aquellas Cooperativas de Ahorro
y Crédito Societarias e Instituciones Financieras de Desarrollo que cuenten con licencia
de funcionamiento; en adelante, entidad supervisada.
Artículo 3° - Definiciones.- Para efectos del presente Reglamento se utilizan las
siguientes definiciones:
Ahorro de la Banca Comunal: Es el ahorro que cada asociado de la Banca Comunal
efectúa al “inicio” y/o “durante” el ciclo del microcrédito, en la entidad supervisada.
Asociado de una Banca Comunal: Es la persona natural componente de la Banca
Comunal que ha sido aceptada por la entidad supervisada.
Banca Comunal: Es una agrupación de personas, conformadas con el fin de obtener
microcréditos, servicios complementarios al microcrédito y disciplina de ahorro, para
lograr el desarrollo humano y económico de sus asociados.
Ciclo: Es el plazo otorgado por la entidad supervisada para el pago total de un
microcrédito otorgado bajo la tecnología de Banca Comunal.
Crédito Externo: Es el microcrédito sucesivo y escalonado que otorga la entidad
supervisada a la Banca Comunal en función de sus políticas y procedimientos
crediticios, el cual debe ser cancelado durante la vigencia del ciclo del microcrédito, de
acuerdo al plan de pagos.
Crédito Interno: Es un microcrédito adicional al Crédito Externo, otorgado por la
Banca Comunal a favor de los asociados de la misma con el asesoramiento y monitoreo

de la entidad supervisada, cuyos fondos provienen de los recursos propios de la Banca
Comunal conforme a su Reglamento Interno.
Directiva: Son los representantes de la Banca Comunal que son elegidos por sus
asociados conforme a su Reglamento Interno.
Escalonamiento: Grado en el que se incrementa el monto de la operación de
microcrédito a ser otorgado en cada ciclo de la Banca Comunal, en función a las
políticas internas establecidas al respecto por la entidad supervisada.
Reuniones de la Banca Comunal: Son las sesiones en las que la entidad supervisada
realiza labores de promoción, capacitación, organización, desembolso, seguimiento y
recuperación del microcrédito otorgado bajo la tecnología de Banca Comunal, y brinda
servicios complementarios.
Servicios complementarios: Son los servicios directamente relacionados al
microcrédito que la entidad supervisada oferta de manera adicional a la otorgación del
microcrédito a todos los asociados de la Banca Comunal.
SECCIÓN 2: MICROCRÉDITO OTORGADO BAJO LA TECNOLOGÍA DE
BANCA COMUNAL
Artículo 1° - Características.- El microcrédito otorgado bajo la Tecnología de Banca
Comunal tiene las siguientes características:
1. Es otorgado por la entidad supervisada a la “Banca Comunal”, cuyos asociados
deben conocerse entre sí y generalmente pertenecer a la misma área geográfica
(zona, barrio o comunidad).
2. La organización de la Banca Comunal es realizada bajo la responsabilidad de la
entidad supervisada mediante la participación de un funcionario de la misma.
3. Es otorgado con garantía solidaria, mancomunada e indivisible de todos los
asociados.
4. Promueve la disciplina de ahorro entre los asociados de la Banca Comunal. Ahorro
que puede ser realizado al “inicio” y/o “durante” el ciclo del microcrédito.
5. Permite la otorgación de créditos internos a los asociados de la Banca Comunal.
6. Posibilita la provisión de servicios complementarios integrados al microcrédito, con
el propósito de mejorar la calidad de vida de los asociados a la Banca Comunal.

7. Requiere autogestión al interior de la Banca Comunal.
8. Requiere de reuniones previas de inducción sobre la tecnología aplicada y otros
servicios complementarios al microcrédito, y reuniones periódicas de carácter
obligatorio.
9. Promueve el traspaso de los asociados a otro tipo de tecnología crediticia.
Artículo 2° - Requisitos para la otorgación de microcrédito bajo la tecnología de
Banca Comunal.- Para la otorgación de microcréditos bajo la tecnología de Banca
Comunal la entidad supervisada debe cumplir como mínimo con los siguientes
requisitos:
1. Contar con personal especializado y capacitado para la gestión de microcréditos
otorgados bajo la tecnología de Banca Comunal.
2. Contar con instrumentos que le permitan medir el desempeño social.
3. Contar con políticas para la conformación de Bancas Comunales.
4. Implementar mecanismos de identificación, medición, control, monitoreo,
mitigación y divulgación del riesgo crediticio tanto para créditos externos como
para créditos internos.
5. Mecanismos que deben considerar al menos la estimación de los factores de riesgo
inherente a la actividad de los asociados a la Banca Comunal y la obtención del
Informe de Riesgo de la CIRC de ASFI y de un Buró de Información Crediticia.
6. Establecer un criterio de asociación de la Banca Comunal que garantice el
conocimiento de los asociados entre sí pudiendo existir relaciones de parentesco de
consanguinidad o afinidad en la conformación de la misma, siempre y cuando la
fuente de pago sea independiente.
7. Establecer que la Banca Comunal esté conformada por un mínimo de 8 asociados y
un máximo de treinta (30), agrupados en al menos dos (2) grupos solidarios, al
interior de los cuales no debe existir relación de parentesco de consanguinidad o
afinidad hasta el segundo grado entre los miembros.
8. Capacitar y difundir, a los posibles asociados de la Banca Comunal en forma previa
a su conformación, sobre temas relacionados a las condiciones del microcrédito, el

concepto de la garantía solidaria, mancomunada e indivisible y sobre la gestión de
la Banca Comunal.
9. Establecer lineamientos para la elaboración del Reglamento Interno con el que debe
contar la Banca Comunal.
10. Establecer los requisitos para la conformación de su Directiva así como el período
de su mandato de manera que garantice un manejo adecuado y transparente de la
Banca Comunal. No debiendo existir al interior de la misma, relación de parentesco
de consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado.
11. Incorporar en sus sistemas procedimientos para el registro y seguimiento de los
créditos internos de manera individual.
Artículo 3° - Ahorro de la Banca Comunal.- La entidad supervisada debe establecer
en su reglamento específico para la otorgación de microcrédito bajo la tecnología de
Banca
Comunal, lo siguiente:
1. Los porcentajes de ahorro de “inicio” y/o ahorro “durante” cada ciclo del
microcrédito que podrán ser requeridos a los asociados de la Banca Comunal.
2. La obligatoriedad de efectuar el depósito, en una entidad supervisada, del monto de
ahorro recaudado y no utilizado en cada reunión de Banca Comunal. Dicho depósito
debe ser realizado en un plazo no mayor a cuarenta y ocho (48) horas en la cuentade
la Banca Comunal.
3. La Banca Comunal debe establecer en su Reglamento Interno el destino del ahorro y
la forma de devolución de los mismos incluidos sus intereses, los que no podrán estar
en contravención a las disposiciones legales vigentes.
Artículo 4° - Crédito externo.- La entidad supervisada debe contar con un reglamento
específico para la otorgación de créditos externos que contemple como mínimo lo
siguiente:
1. Requisitos generales para la elegibilidad de los asociados.
2. Ciclo del crédito, monto, moneda, frecuencia y forma de pago.
3. Tasa de interés corriente y moratoria.
4. Forma de administración.

5. Garantías.
6. Monto o porcentaje del ahorro de la Banca Comunal.
7. Escalonamiento de créditos.
8. Niveles de aprobación.
9. Procedimientos de recuperación.
10. Disposiciones legales vigentes.
11. Prohibiciones.
Artículo 5° - Crédito interno.- La entidad supervisada que permita la otorgación de
crédito interno, debe establecer los lineamientos y condiciones bajo los cuales se
gestionará este crédito conjuntamente los asociados de la Banca Comunal, para ello se
deben efectuar el seguimiento, control, recuperación y monitoreo del mismo.
El crédito interno no debe exceder el monto, la tasa de interés ni el plazo del crédito
externo otorgado al(los) asociado(s) que lo solicite(n).
Artículo 6° - Reuniones de la Banca Comunal.- La entidad supervisada debe
establecer en su reglamento específico para la otorgación de microcrédito bajo la
tecnología de Banca Comunal la obligatoriedad de realizar reuniones para:
1. Información y promoción, al menos dos (2).
2. Capacitación en gestión de la Banca Comunal, al menos dos (2).
3. Desembolso, seguimiento y recuperación, las necesarias para el desembolso y las
recuperaciones parciales de las cuotas del microcrédito dentro de la Banca Comunal.
4. Brindar servicios complementarios.
Por la importancia que implican estas reuniones la entidad supervisada debe establecer
procedimientos que garanticen el adecuado desarrollo de las mismas.
Artículo 7° - Servicios complementarios.- La entidad supervisada puede ofertar
servicios complementarios con el propósito de:
1. Atender las necesidades de los asociados.
2. Potenciar el resultado del microcrédito.
3. Propiciar el desarrollo humano, económico y social de los asociados.
Dichos servicios deben estar orientados a:

1. La educación del asociado (Ej. Educación financiera, gestión de la Banca Comunal,
capacitación técnica, salud, etc.).
2. La protección del asociado (Ej. Micro seguro de desgravamen, micro seguro de
accidentes personales, etc.
7. MARCO REGULATORIO
CARASTERISTICAS DE LA BANCA COMUNAL
1. Asociados deben conocerse entre sí y pertenecer a la misma área geográfica
(zona, barrio o comunidad).
2. Realizada bajo la responsabilidad de la EIF mediante la participación de un
funcionario de la misma.
3. Garantía solidaria, mancomunada e indivisible de todos los asociados.
4. Requiere autogestión al interior de la Banca Comunal.
5. Requiere de reuniones previas de inducción y reuniones periódicas de carácter
obligatorio.
6. Promueve el traspaso de los asociados a otro tipo de tecnología crediticia.
REQUISITOS PARA LA OTORGACION DE MICROCREDITOS
1. Contar con personal especializado y capacitado para la gestión de microcréditos
otorgados bajo la tecnología de Banca Comunal.
2. Contar con indicadores que le permitan medir el desempeño social.
3. Contar con políticas para la conformación de Bancas Comunales.
4. Implementar mecanismos de gestión de riesgo crediticio para créditos externos e
internos.
5. Establecer criterios de asociación entre los asociados a la Banca Comunal.
6. Lineamientos para la conformación de los grupos de la Banca Comunal.
7. Capacitar y difundir previamente las condiciones del microcrédito, el concepto
de garantía solidaria, mancomunada e indivisible y sobre la gestión de la Banca
Comunal.

8. Establecer lineamientos para la elaboración del Reglamento Interno para la
Banca Comunal, conformación de su Directiva para una adecuada y transparente
gestión de la Banca Comunal.
9. Incorporar sistemas de procedimientos para el registro y seguimiento de los
créditos internos de manera individual.

LA BANCA COMUNAL MÁS QUE UNA ALTERNATIVA DE
FINANCIAMIENTO
 Contribuye a mejorar las condiciones de vida de las personas.
 Proporciona herramientas para la toma de decisiones sobre administración de los
recursos.
 Fomenta el ahorro a través de la educación financiera.
 Formación de consumidores financieros responsables e informados que puedan
adquirir diferentes servicios financieros según sus necesidades.
 Gracias a la mayor interacción con las Banca Comunales, las Entidades
Financieras tienen el conocimiento para adecuar sus productos financieros las
necesidades y posibilidades de sus clientes con menores ingresos.

8. MARCO PRÁCTICO
8.1. IDENTIFICACION DE LA INSTITUCION
8.1.1. Misión
“Es una Institución Financiera de Desarrollo con principios cristianos, que busca
contribuir a mejorar las condiciones socioeconómicas de las personas y de la micro y
pequeña empresa, brindando servicios financieros, en zonas urbanas y rurales”.
8.1.2. Visión
“Ser una institución financiera líder en el mercado, reconocida por ofrecer servicios
oportunos, brindando un trato digno y respetuoso hacia el cliente y sus valores
culturales, con una visión diaconal”.
8.1.3. Valores Institucionales
 Servicio: Tenemos una vocación de servicio a las personas de menores ingresos.
 Sostenibilidad: Buscamos ser productivos y eficientes para ser sostenibles y
asegurar la continuidad de nuestros servicios.
 Ética: Nuestro accionar institucional es guiado por la ética y está inspirado en los
valores y principios cristianos.
 Equidad: Actuamos sin ningún tipo de discriminación hacia las personas.
 Responsabilidad: Cumplimos con las normas vigentes, rendimos cuentas por
nuestros actos y asumimos las consecuencias de los mismos.
 Respeto: Brindamos un trato justo y respetuoso a las personas.
8.1.4. Reseña Histórica Institucional
La Fundación Diaconía FRIF, inicia operaciones en el año 1991, como un proyecto
dentro de Misión Alianza de Noruega en Bolivia, con una oficina en la ciudad de La
Paz, en inmediaciones de la céntrica plaza Alonso de Mendoza, otorgando créditos para
la compra de terrenos y la construcción de viviendas de 21 beneficiarios en la ciudad de
Viacha, en el año 1992 inicia operaciones en el área rural del departamento de La Paz.
Durante 1998 Diaconía FRIF, obtiene la aprobación de su personería jurídica y sus
estatutos por parte

de la prefectura del departamento de La Paz y se empiezan a otorgar créditos bajos la
tecnología de crédito Individual estabilizándose en la ciudad de El Alto.
Ya en el año 2002 fortaleciendo su función social da curso a los créditos bajo la
tecnología de Bancas Comunales otorgando créditos a mujeres de bajos recursos con la
intensión de apoyar e incentivar al desarrollo de su economía familiar, cabe mencionar
que mediante esta tecnología y su función social la institución se hizo reconocer ante la
sociedad.
A partir del año 2006 inicia un período de crecimiento con la apertura de nuevas
agencias en otros departamentos de Bolivia.
En la actualidad Diaconía FRIF – IFD ha cumplido 25 años al servicio de la población
boliviana, cuenta con 58 agencias en todo el territorio nacional (excepto el departamento
de Pando) brindando oportunidad laboral a cerca de 600 funcionarios.
El 9 de septiembre del 2016, después de un largo proceso de adecuación y luego de
haber cumplido con todos los requisitos operativos y documentales establecidos por la
ASFI, Diaconía FRIF obtiene oficialmente la Licencia de Funcionamiento como
FUNDACIÓNDIACONÍA FONDO ROTATIVO DE INVERSIÓN Y FOMENTO
– INSTITUCIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO con la sigla: “DIACONIA
FRIF – IFD”. Asimismo, desde el 21 de noviembre de la misma gestión ha comenzado
a reportar de manera oficial a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero –
ASFI, todos los requerimientos de información establecidos en la norma para las
entidades supervisadas.
Diaconía FRIF Institución Financiera de Desarrollo con valores y principios cristianos
busca mejorar la calidad de vida de las familias bolivianas de escasos recursos
económicos, proporcionando créditos de fácil acceso y montos a su alcance, siendo sus
objetivos sociales:
 Alcance: Lograr la inclusión financiera de las personas, de la micro y pequeña
empresa con necesidades de financiamiento, de zonas urbanas, periurbanas y
rurales.
 Satisfacción: Brindar servicios financieros integrales de calidad y calidez.

 Desarrollo: Contribuir a mejorar las condiciones socioeconómicas y de vivienda
de la clientela meta.
 Responsabilidad Social: Ser socialmente responsables con sus empleados,
consumidores financieros, la comunidad y el medio ambiente.
8.2 LOS SERVICIOS QUE OFRECE SON:
8.2.1 CRÉDITO INDIVIDUAL
Bajo la modalidad de crédito individual, Diaconía FRIF – IFD, opera a nivel nacional
con los siguientes tipos de créditos:
Microcrédito
Crédito otorgado a personas naturales o jurídicas, o a un grupo de prestatarios, con el
objeto de financiar actividades de producción, comercialización, servicios, cuya fuente
principal de pago la constituye el producto de las ventas e ingresos generados por dichas
actividades.
Vivienda
Crédito otorgado a personas naturales dependientes o independientes, destinado
exclusivamente para: · Adquisición de terreno para la construcción de vivienda. ·
Compra de vivienda individual o en propiedad horizontal. · Construcción de vivienda
individual. · Refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento de vivienda individual
o en propiedad horizontal. · Anticrético de vivienda. El crédito de vivienda, puede ser
otorgado con o sin garanta hipotecaria.
Consumo
Crédito concedido a personas naturales, dependientes o independientes, con el objeto de
financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios.
Agropecuario
Crédito destinado a Micro y pequeños empresarios agropecuarios con el objetivo de
brindar financiamiento para capital operativo (compra de insumos para actividades

agropecuarias, financiamiento de campañas agrícolas o ciclo productivo), como capital
de inversión en sus diferentes modalidades
8.2.2. CRÉDITO BANCA COMUNAL La tecnología de Banca Comunal se resume
en las siguientes características:
 Metodología que facilita la inclusión financiera.
 Un grupo de personas se organiza y forma una asociación comunal para acceder
al crédito.
 Permite la otorgación de Créditos Internos y externos a los asociados de una
Banca Comunal, fomentando el ahorro.
 Requiere autogestión por parte de sus miembros al interior de la Banca
Comunal. » El monto de crédito destinado a la Banca es distribuido en forma de
préstamos individuales entre sus componentes de acuerdo a sus posibilidades de
devolución.
 La garantía es solidaria, mancomunada e indivisible en dos niveles, hacia los
grupos solidarios que se forman dentro de la Banca y de la Banca Comunal.
8.2.3. SERVICIOS FINANCIEROS AUXILIARES Los servicios financieros
auxiliares están divididos en: servicios básicos y otros servicios financieros auxiliares,
según el siguiente detalle:
Servicios Básicos, los cuales comprenden el cobro de facturas por energía eléctrica,
agua potable y gas domiciliario en nuestras diferentes agencias a nivel nacional:
Chuquisaca
La Paz
Cochabamba
Oruro
Potosí
Santa Cruz
Beni

Otros Servicios Financieros Auxiliares: Diaconía – IFD proporciona los siguientes
servicios en todas las agencias a nivel nacional: Pago de Renta Dignidad, Giros
Nacionales, Recarga de Nuevatel y Entel, cobros de Natura y Yanbal, cobros de Seguro
Alianza y Pagos Net. Adicionalmente contamos con el servicio de cobranza de
COMTECO en las ciudades de La Paz y El Alto.
8.3. ORGANIZACIÓN DE LA ENTIDAD E IDENTIFICACION DE LA UNIDAD
LABORAL
Para fines de desarrollar el presente trabajo se considera necesario describir, de manera
general la organización de la institución para luego identificar mediante un organigrama
la unidad técnica donde se desarrolla mi experiencia laboral. También se podrá
identificar el nivel jerárquico de la unidad laboral, su dependencia y sus subordinados
ORGANIGRAMA
DIRECTORIO
 Gerencia de Auditoria Interna.
 Oficial de Prevención y cumplimiento.
GERENCIA GENERAL
 Asesor de Gerencia General
 Asistente ejecutiva de Gerencia.
 Oficial de Seguridad de la Información
 Unidad de Asesoría Legal
 Unidad de Organización y Métodos
 Oficial de Seguridad Física.
GERENCIA DE FINANZAS Y OPERACIONES
 Sub Gerencia de Operaciones.
 Jefe de Unidad de Servicios Financieros y Auxiliares.

 Sub Gerencia de Administración.
 Responsable de Unidad de Administración.
 Jefe de Unidad de Tesorería y Presupuestos.
 Jefe Unidad de Contabilidad.
GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
 Responsable de Unidad de Recursos Humanos.
GERENCIA DE RIESGOS
 Jefe de Unidad de Riesgos.
GERENCIA COMERCIAL
 Sub Gerencia de Créditos.
 Jefe de Sucursal La Paz, El Alto, Interior, Altiplano.
 Jefes de Agencias.
 Asesores de Crédito.
 Asistentes Administrativos.
 Cajeros.
 Mensajeros.
8.4 DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
INTRODUCCION
Mi experiencia laboral en Diaconía se inicia en el año 2005, emprendiendo la tecnología
de Banca Comunal, en el proceso de expansión aperturando agencias en Villa
Copacabana de la ciudad de La Paz donde se realizaba de manera manual todo el
proceso crediticio de la Banca Comunal. Habiendo visto la necesidad de la población se
procedió a la apertura de nuevas agencias en diferentes zonas (Chasquipampa, Villa
Fatima, Tumusla, Vino Tinto y otros), y posteriormente encamine las aperturas de
gencias en el interior como ser Oruro, Cochabamba, y en demás departamentos por lo
cual se vio la necesidad de elaborar un manual de procedimientos para la constitución de

una Banca Comunal como Función Social el cual permitirá unificar los procedimientos
en todas las Agencias de Diaconía.
8.5. PROPUESTA DE TRABAJO
En el proceso de regularización de la Institución se ha visto en contar con un
instrumento que esté sujeta a la reglamentación ASFI mediante el cual unifique las
operaciones de crédito bajo la tecnología de la Banca Comunal por lo que la propuesta
es la ELABORACIÓN DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA
CREACIÓN DE UNA BANCA COMUNAL donde se considerara los siguientes
puntos:
8.5.1 PROMOCION
Esta actividad lo realizara el Asesor de créditos de esta tecnología de acuerdo a la
siguiente descripción:
1. A través de una promoción constante mediante afiches, volantes y otros, el asesor de
créditos identificara a los clientes que pueda interesarse en el crédito bajo la
tecnología de Bancos Comunales
2. El asesor de crédito debe solicitar el nombre de los clientes, y mediante una charla
amigable explicar las ventajas del crédito bajo esta tecnología.
3. Informar de los requisitos básicos para acceder a los créditos mediante la
conformación de una Banca Comunal.
4. Invitar al cliente a asistir a la reunión informativa donde podrá concretar en una zona
céntrica a los clientes o en el domicilio de uno de ellos que pueda facilitar para dicha
reunión.
5. Esta actividad debe ser organizado por el jefe de agencia, encargado y el personal
administrativo a su cargo.
8.5.2. CONFORMACION DE LA BANCA COMUNAL
6. Una vez que se identifique a los clientes motivados se registra a las personas que
puedanpertenecer a la Banca Comunal para luego realizar la1ra reunión informativa.

8.5.2.1 PRIMERA REUNION DE CAPACITACION
7. Se informara los siguientes acápites:
 Informe de la misión y visión Institucional.
 El funcionamiento de la Banca Comunal.
 Monto de crédito inicial y su incremento en su posteriores ciclos.
 Tasa de interés.
 Plazos o tiempo de duración del crédito
 Número de asociados (varones y mujeres permitidos)
 Tipo de garantías.
 Frecuencia de reuniones ya sean en oficina como también en zona.
 Las ventajas que tiene la tecnología (prestamos internos, y de consumo como las
ganancias que generan ellas mismas.
 El ahorro dentro del crédito.
Asimismo se informara sobre los requisitos básicos.
 Fotocopia de Cedula de Identidad del asociado.
 Fotocopias de una de las siguientes facturas vigentes: luz, agua, gas del
domicilio.
 Croquis de domicilio y de negocio.
 Respaldo de pasivos en otras financieras.
En la 1ra reunión se registrara la planilla de control de asistencia (Formulario 1)
Evaluación de la Banca Comunal
8. En esta actividad el asesor debe verificar el grado de conocimiento que se tienen
dentro de la asociación con respecto a su actividad y el lugar donde viven. Así
mismo se debe realizar la concientización sobre la garantía mancomunada solidaria e
indivisible y enfatizar las obligaciones y las consecuencias que se tenga al
incumplimiento de pago por cualquier circunstancia. Todo esto determinara mediante
una serie de preguntas sociales donde se rescate que la asociación se conozcan entre

ellas con el fin de consolidar una Banca estable y sólida, de esta manera se
recomendara la conformación de la Banca Comunal.
Solicitud de Crédito El asesor solicitara los documentos requeridos para luego apoyar
en el llenado del formulario de solicitud de crédito (Formulario 2) adjuntando las
fotocopias de los documentos requeridos.
9. Una vez recepcionada y revisada las solicitudes de cada una de las integrantes, el
asesor coordinara la 2da reunión.
Consulta al Buro de Información Crediticia (INFOCRED) SEGIP, CIC, AMLC.
10. El asesor revisara todos los antecedentes crediticios de todos los miembros que
conformaran la Banca Comunal y si algunos de ellos presentara observaciones en
caso de incumplimiento de pago en otra institución financiera se comunicara de sus
sustitución, y de no perjudicar al número permitido de integrantes que se deba de
considerar en la conformación de la Banca Comunal se continuara con el proceso y
podrá invitar a participar de la 2da reunión informativa.
8.5.2.2 SEGUNDA REUNION DE CAPACITACION
11. En esta reunión se hará un recordatorio con respecto a la 1ra reunión y se empezará
con la conformación de Grupos Solidarios de la siguiente manera:
 Los Grupos Solidarios deben estar conformados de acuerdo a normativa.
 Se proseguirá con la elección de los jefes de Grupos.
 No debe existir asociados(as) con relación de parentesco de consanguinidad o
afinidad hasta el segundo grado, en un mismo grupo solidario es decir:
- Primer grado de Consanguinidad (Padres e hijos), segundo grado de
consanguinidad(Abuelos/hermanos/nietos)
- Primer grado de Afinidad (suegros/yernos y nueras), segundo grado de
afinidad (Cuñados).
Conformación de la Directiva

12. De acuerdo a la Normativa de la Banca Comunal, el Asesor de Crédito apoyara a
los(as) Asociados(as) de la Banca Comunal en la elección y conformación de la
Directiva al conformarse de la siguiente manera:
 La Directiva debe estar compuesta por una Presidenta, Tesorera, Secretaria(o) y
Vocal.
 El Asesor de Crédito procurara que los miembros de la Directiva, sean las
personas más influyentes positivamente y que tengan el liderazgo para poder
llevar adelante la Banca Comunal.
 Preferentemente que un integrante de la Directiva sea dueño(a) de un bien
inmueble.
 Con la idea de motivar a las mujeres al liderazgo solo un asociado varón podrá
ser parte de la Directiva como Secretario o Vocal.
 No se debe permitir en la Directiva asociados(as) con relación de parentesco de
consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado.
PLAZOS DE CREDITO
No. Ciclo Monto Bs. Plazo en
meses
frecuencia
1 Primero Hasta 3.000 De 5 a 6 Bisemanal o Mensual
2 Segundo Hasta 4.500 De 5 a 7 Bisemanal o Mensual
3 Tercero Hasta 6.000 De 5 a 8 Bisemanal o Mensual
4 Cuarto Hasta 8.000 De 5 a 10 Bisemanal o Mensual
5 Quinto Hasta 10.000 De 5 a 12 Bisemanal o Mensual

13 ELABORACION DEL REGLAMENTO INTERNO DE LA BANCA
COMUNAL
Se debe considerar los siguientes puntos:
 Poner nombre a la Banca Comunal.
 Establecer los tipos de préstamos internos, consumos y administración.

 El destino de los ahorros inicio y durante el préstamo.
 Forma de devolución de los préstamos internos.
 Definir el plazo del crédito y la forma de reuniones, entre bimestrales o
cuatrimestrales.
 La tasa de interés para créditos internos.
 Fijar el lugar, día y hora de reunión.
 Fijar responsabilidades de pago en caso de faltar cuotas de una o más
asociadas.
 Establecer sanciones:
1. Por el atraso a la reunión de la Directiva y Asociados(as)
2. Incumplimiento al pago de préstamos internos.
3. Malas relaciones entre las asociados(as)
4. Inasistencia sin cuota.
Se dará la lectura al reglamento interno para su consideración y aprobación y posterior
firma de la directiva, la elaboración de este reglamento quedara plasmado en el
Formulario de Reglamento Interno (Formulario 3)
14. Acta de Fundación de la Banca Comunal
Conformada la Directiva prosigue con la firma del Acta de Fundación de la Banca
Comunal para esto se considerara un formato estandarizado (Formulario 3) donde se
reforzara los siguientes temas:
 El concepto de la Garantía Solidaria, Mancomunada e Indivisible.
 La responsabilidad de todos los integrantes en el pago puntual de cada una de sus
cuotas de los prestamos institucionales (préstamo de DIACONIA-IFD) y de los
prestamos internos.
 La importancia de crear y mantener un buen historial crediticio.
 Llenada el acta, se deberá dar lectura a la misma; deberá asegurarse que quede
claro que el cumplimiento histórico como Banca Comunal, podrá ayudarles

incrementar sus montos de crédito y obtener otros beneficios para luego concluir
con la firma de todos los integrantes al pie del mencionado Acta(Formulario 4)
15. Planificación de la visita a los domicilios y negocios
Habiendo cumplido con todos los requisitos la Banca Comunal para la obtención del
crédito, el Asesor de crédito coordinara con los Asociados(as) la fecha y hora para la
realización de la visita a los domicilios de todos los integrantes de la Directiva
principalmente ya que la visita a la base será realizada solo por los jefes de grupo
asignados.
16. El asesor de Crédito debe visitar el domicilio y actividad de toda la directiva con
el fin de verificar la existencia de los mismos, además, corroborando la adecuada
elaboración del croquis y la ubicación de la vivienda y la actividad y por la constancia
de la visita al domicilio y activad debe ser firmada en los croquis de los Asociados(as)
visitados por el asesor. También los Jefes de Grupo deben constar de la visita realizadas
a sus bases en el Formulario de Visitas de Verificación (Formulario 5)
17 Algunos jefes de grupo que presenten desconfianza de algunas personas debido a
información que omita el Asociado verificado informara al asesor de crédito de manera
confidencial, para evitar problemas al interior de la Banca Comunal y se considere la
sustitución del Asociado. La información obtenida de las verificaciones realizadas se
considerara en la evaluación y aprobación de la solicitud del Asociado(a).
Evaluación Económica
18. El asesor de Crédito realizara la evaluación económica para todas las Asociadasque
conforman la Banca Comunal utilizando los formularios respectivos Formulario de
Declaración Patrimonial (Formulario 6) donde se levantar la información de los
ingresos y egresos del Asociado(a), considerando a la vez los pasivos que los integrantes
de la Banca pudiesen tener. También se deberá elaborar el Informe de Evaluación
Económica (Formulario 7) donde se determinara la capacidad de pago.
Siguiendo este procedimiento se deberá realizar la 3ra capacitación

8.5.2.3 TERCERA REUNION DE CAPACITACION (COMITÉ DE CREDITOS
DE LA BANCA COMUNAL)
19 En base a los informes emitidos tanto por la Directiva, los Jefes de Grupo y el
Asesor de Créditos aprueban, modifica o rechaza la solicitud de crédito de cada
asociado(a)
 Los miembros del Comité de Créditos de la Banca Comunal son todos los
asociados y la Directiva, por lo tanto son responsables de la aprobación de los
montos solicitados por cada asociado(a)
 Para la constancia de la aprobación de los montos se llenara, el monto aprobado
en la solicitud, la cual debe ser firmado por un miembro de la Directiva.
 El asesor de Crédito coordinara con la Banca Comunal la fecha y hora del
desembolso.
8.5.3 CAPACITACION INSTITUCIONAL DE LA DIRECTIVA
20. Esta capacitación estará a cargo del Jefe de Agencia y será un requisito previo al
desembolso de un nuevo crédito, aquí se informara sobre las funciones de la Directiva y
sus responsabilidades, el riesgo que tiene la Directiva de manejar y administrar los
ahorros de las asociadas y los créditos.
21. Se debe exponer sobre las operaciones financieras que maneja la Directiva y
describir cada una de ellas: desembolso, recojo de ahorros inicio, desembolso de
préstamos internos, garantías personales, intereses, contrato de préstamos internos,
arqueos, pagos puntuales a la institución, cierre de ciclo y otros aspectos que se
consideren necesarios para el fortalecimiento y administración de la Banca Comunal.
22. En la capacitación además se debe explicar las características del seguro de vida.
PRESIDENTA, es la persona responsable de la organización y administración de la
banca comunal, dirigirá toda la reunión de inicio a fin.
TESORERA, como la persona responsable de cobrar las cuotas de cada grupo solidario,
sanciones si hubiese de los desembolso de los prestamos internos y del pago
institucional que corresponda realizar en cada reunión.

SECRETARIA, como al (la) responsable de realizar el control de asistencia, llegando
de los formularios de los prestamos internos y lectura de las cartas de permisos que
hubiera en la reunión.
VOCAL, La persona encargada de observar, vigilar, y reemplazar las funciones de
cualquier miembro de la Directiva, en ausencia de uno de ellos.
23. En la capacitación se debe sugerir a la Directiva llevar un control paralelo de las
operaciones de las reuniones de seguimientos constando el movimiento de efectivo que
realice en la asociación con respecto a los desembolsos de préstamos internos, consumo
y sus cobros correspondientes, registro de billetes falsos y otros que se consideren
necesarios.
24. Se informa también sobre lo que es un contrato, y su responsabilidad ante ello,
debiendo de conocer plenamente su contenido, recomendando que en caso de que
exista problemas de pago, se soluciones prevaleciendo la garantía mancomunada.
La capacitación concluye con el llenado del Formulario Capacitación a
Directivas (Formulario 8)
8.5.4 SEGURO DE DESGRAVAMEN
25. Se verificara que los integrantes de la Banca Comunal cumplan con las condiciones
de asegurabilidad.
El Seguro de Desgravamen es sistematizado y deberá emitirse por asociado donde
se contara con tres ejemplares:
 Para el respaldo de la empresa aseguradora
 Para el cliente y que en caso de fallecimiento los familiares cuenten con una
constancia de un seguro.
 Para la carpeta legal.
8.5.5 PREPARACION DE CARPETAS
26. Preparación de la Carpeta Operativa En responsabilidad del asesor, la carpeta
debe contener todas las solicitudes de los Asociados que conforman la Banca Comunal.

27. Para desembolsos superiores a Bs.70.000.- el asesor de créditos deberá elaborar
un informe resumen dirigido al nivel de aprobación que corresponda.
INSTANCIAS Y NIVELES DE APROBACION INSTITUCIONAL
Los niveles de aprobación varían en función al monto a ser financiado de acuerdo al
siguiente detalle:
NIVEL Bolivianos
De - Hasta
Nivel de aprobación Responsable Firma
de contrato
1 1.600 a 90.000 Jefe de Agencia más Comité
de Crédito de Agencia
Jefe de Agencia
2 90.001 a 120.000 Jefe de Sucursal Jefe de Sucursal
3 120.001 a 150.000 Subgerente de Crédito Subgerente de Crédito
4 150.001 a 180.000 Gerente Comercial Gerente Comercial
5 180.001 a 250.000 Gerente General Gerente General
6 250.001 a 300.000 Directorio Gerente General
28. El Asesor de Créditos de Banca Comunal, debe revisar las solicitudes de crédito
por asociado(a) y verificar que estos estén completos debiendo archivarse siguiendo un
orden en la carpeta de acuerdo al Check list operativo (Formulario 9) para luego entregar
al asistente de créditos
29. El(a) asistente de créditos registrara en sistemas todos los datos personales y su
apropiación en el caedec según la actividad que corresponda a cada asociado como
también los créditos aprobados a cada uno de los integrantes de la Banca Comunal.
Una vez registrado en sistemas se entregara al Jefe de Agencia el cual designara al
Asesor de Crédito revisor.
Revisión de la Carpeta
30. El asesor de crédito revisor diferente al Asesor proponente de la carpeta, debe
verificar el cumplimiento de los requisitos solicitados de acuerdo a la normativa vigente
para créditos de la Banca Comunal.

Todas las observaciones que encuentre deben ser informadas al Asesor de crédito
responsable de la operación para su respectiva corrección.
Una vez corregida las observaciones, el Asesor revisor deberá firmar y sellar en el
informe del Asesor, en constancia de su revisión.
8.5.6. COMITÉ DE CREDITO INSTITUCIONAL
31. Comité de Crédito
El asesor deberá de hacer su presentación de manera resumida y ejecutiva en el
siguiente orden:
 Características generales de la Banca Comunal, cantidad de integrantes y
Grupos solidarios que conforman la Banca y otras.
 Antigüedad y experiencia crediticia en el sistema financiero de los integrantes
de la Banca Comunal
 De las condiciones del crédito: monto general, promedio, plazo del crédito,
frecuencia de pago sean estos (mensuales o bisemanales) número de varones y
mujeres, lugar y hora de reunión de pagos.
En el comité de créditos el asesor estará sujeto a pregustas por miembros del
Comité en aspectos que no estén claros en la exposición del Asesor proponente o
que pudieran determinar la inviabilidad de la operación. Debiendo llegar este a una
resolución ya sea de aprobación o rechazo de acuerdo al reglamento de crédito.
32. Acta de Comité
 Concluida la presentación de la carpeta deberá ser registrado en un Acta
Manual de Aprobación (Formulario 10) el cual será firmado por todos
miembros del Comité.
 El jefe de Agencia registrara en el sistema el crédito aprobado de la Banca
Comunal.
 Debiendo emitir el “Reporte de Comité de Créditos”

 El Acta y reportes de Comité de Créditos deben ser archivados en forma
cronológica.
 Cuando el nivel de aprobación sea superior a la jefatura de Agencia, cada
carpeta operativa debe contener una copia del Comité de Créditos manual con
la correspondiente firma de todos los niveles de aprobación.
8.5.7 AUTORIZACION DE DESEMBOLSO.
33. Una vez aprobada la carpeta, el jefe de Agencia o el nivel correspondiente autoriza
en el sistema el desembolso e imprime la Solicitud de Préstamo de la Banca Comunal.
Respuesta a la Banca Comunal
34. El Asesor de Crédito debe comunicar a la Directivade la Banca Comunal la
resolución del comité y si hubiese sido observada la solicitud, debe indicar los aspectos
observados para su regularización.
8.5.8. ELABORACION DE CONTRATO
35. Bajo la responsabilidad del Asistente de crédito y el Jefe de Agencia se elaborara el
contrato en donde se debe verificar la solicitud de la Banca Comunal, las condiciones del
crédito, plazo, forma de pago, montos de préstamo individual y a nivel de la Banca
Comunal.
 Se debe imprimir el contrato de préstamo de la Banca Comunal.
 Emitir la planilla de desembolso, orden de desembolso y seguimiento de Banca
Comunal.
8.5.9 DESEMBOLSO
36. Desembolso y Reconocimiento de Firmas
Todo desembolso se realizara necesariamente en Oficinas de Diaconía-IFD
En caso de que el desembolso se realice en una Agencia distinta a la Agencia origen, se
procederá en coordinación entre jefes de Agencia y Tesorería para el traspaso de fondos
entre agencias.

El Asesor de créditos es el responsable de que toda la documentación referida al
desembolso sea debidamente firmada por los Asociados de la Banca Comunal.
37. Previo al desembolso se realizara la firma del contrato y el reconocimiento de firmas
ante Notario de Fe Publica, por los miembros de la Directiva y el nivel de aprobación. El
costo será asumido por la Banca Comunal.
Luego que toda la documentación este firmada, debe entregar una copia del contrato a
los miembros de la Directiva, el Plan de pago de la Banca y a cada integrante su plan de
pagos individual.
8.5.10. COBRO DE AHORRO INICIO
38. La Directiva es responsable de contar con el 100% del Ahorro inicio de todos los
integrantes de la Banca Comunal.
El asesor de Crédito debe supervisar que todos los integrantes depositen el 20% del
monto de crédito a la Directiva de acuerdo al reglamento.
8.5.11. DISTRIBUCION DEL DESEMBOLSO A CADA INTEGRANTE.
39. Uno de los miembros de la Directiva de la Banca Comunal con supervisión del
Asesor de Crédito, retirara el monto total a desembolsar de caja, firmando el
comprobante de desembolso.
40. El asesor de Crédito, reiterara a la Banca Comunal y la Directiva que el monto
desembolsado y su cumplimiento de pago es responsabilidad de toda la asociación.
41. El Asesor de Crédito, invitara a realizar una oración y cede la palabra a la mesa
directiva por orden de importancia, para que expresen al grupo sus recomendaciones
sobre el crédito. La directiva recomendara sobre la puntualidad, cumplimiento del
reglamento y el pago de cuotas a tiempo.
42. La distribución del desembolso a cada uno de los asociados se hará previa
presentación de su documento de identidad, y firmando la planilla de desembolso se
procederá a la entrega del efectivo personalmente.

43. En caso de que el asociado no porte su documento de identidad o no se presente al
desembolso, se deberá revertir el monto total del crédito del asociado.
44. Una vez realizado el desembolso la directiva y el Asesor de crédito procederán a la
firma de la Planilla de Desembolso.
45. El Asesor de crédito entregara el plan de pago correspondiente a la Banca Comunal
como también a cada uno de los integrantes.
46. Habiendo realizado el cobro del ahorro inicio anteriormente se podrá realizar los
prestamos internos, o préstamos de consumo según vean conveniente la asociación.
CARACTERISTICAS DE LOS PRESTAMOS INTERNO
TIPO DE CREDITO CON RELACION AL
PRESTAMO INTERNO
PLAZO
Crédito Interno A Hasta el 50% del crédito
desembolsado
De 3 a 4 meses siempre y
cuando este dentro del
tiempo del préstamo original
Crédito de Consumo Hasta 500.- bs. A prorrata, en el número de
reuniones y el beneficio de
este es que no tiene interés
alguno
Desembolso de Prestamos Internos
47. La Directiva podrá realizar Prestamos Internos con los fondos provenientes del
“Ahorro Inicio”
 El Asesor de Crédito será el responsable de ajustar las condiciones de los
préstamos internos de acuerdo a la normativa de créditos de Banca Comunal.
 La Directiva tendrá la potestad de aprobar, modificar o rechazar la solicitud
del préstamo interno de sus Asociados(as)

 Asimismo la Directiva es la responsable de recuperar en tiempo y forma
(capital e interés) de los prestamos internos que se pudiesen otorgar a los
integrantes de la Banca Comunal.
 Los préstamos de consumo solo se podrá desembolsar máximo hasta la
primera reunión, y estas deben ser canceladas a prorrata en el número de
reuniones programadas.
 La Directiva convocara a las Asociadas para ver si hay solicitud de préstamos
internos previa aprobación en el comité del Banco Comunal.
 Si hubiese solicitud de parte de alguna Asociada la Secretaria miembro de la
Directiva procederá a llenar el Contrato de Préstamo Interno (Formulario 11)
debiendo presentar la solicitante dos Garantes pertenecientes a la Asociación.
 Habiendo realizado la aprobación se distribuirá el préstamo interno solicitado.
 Luego el Asesor de Créditos registrara el tipo de préstamo interno, los montos.
 El asesor da un informe sobre las operaciones realizadas del flujo de caja, para
que cada uno de los Asociados(as) este conforme del movimiento de efectivo
que se realizó.
 En caso de existir reversiones parciales, del desembolso se debe depositar el
monto revertido en Caja en el mismo día el contrato debe ser refrenado
mediante una adenda, al contrato original debidamente firmado por la
Directiva y el Jefe de Agencia o nivel que corresponda.
 Una vez concluida todas las operaciones de desarrollo de la Banca Comunal,
se procede al registro de la sesión de desembolso al sistema, para luego
imprimir el reporte de desembolso de la Banca Comunal.
8.5.12 ARCHIVO Y RESGUARDO DE CARPETAS
48. Carpetas Operativa y de Seguimiento
 Desembolsado el crédito y archivada toda la documentación, el Asesor de
Crédito deberá resguardar las carpetas Operativas y de Seguimiento de la
Banca Comunal en los gabeteros, quedando bajo su responsabilidad dicha
documentación.

 Cada Carpeta Operativa y de Seguimiento deberá llevar en un lugar visible el
número de operación y nombre de la Banca Comunal otorgado por el Sistema
NETBANK, debiendo ser ordenado y archivado por el número de operación.
 El contenido y orden debe ser en base a los Check List Operativo.
49. Carpeta Legal
 El Jefe de Agencia y encargado de Archivos resguardara la Carpeta Legal de
la Banca Comunal en el área de archivo de la agencia quedando bajo su
responsabilidad.
 Cada Carpeta Legal deberá llevar en un lugar visible el número de operación
y nombre de la Banca Comunal, otorgado por el sistema NETBANK,
debiendo ser ordenado y archivado de la Agencia, por el plazo establecido por
la Norma.
 Una vez finalizado el crédito, la carpeta legal debe conservar en su integridad
en archivos de la Agencia, por el plazo establecido por la Norma.
 El contenido y orden estará según Check List Legal (Formulario 12)
8.5.13 SEGUIMIENTO DE LA BANCA COMUNAL
50. Reuniones de Seguimiento
 El seguimiento de los créditos de la Bancas Comunales, se efectuara mediante
la realización de reuniones, es decir cada amortización y/o pago de cuota de la
Banca Comunal, debe ir acompañada de una reunión.
 En las reuniones de cobro, el Asesor de Crédito debe brindar asesoramiento a
la Banca Comunal, realizar el registro de seguimiento manual y en sistemas,
entregar recibos de pago y brindar el apoyo en el archivo de la documentación
de la Banca Comunal.
 El rol, de apoyo y asesoramiento del asesor de Crédito es primordial para un
buen desenvolvimiento y administración de la Banca Comunal.
51. Control de Asistencia. De acuerdo al Reglamento Interno de la Banca Comunal, la
reunión debe llevarse a cabo los días y hora convenida entre todos los integrantes que

conforman la Banca Comunal. Este horario no podrá ser modificado unilateralmentepor
la Banca Comunal y/o personal de la Entidad, de darse el cambio de horario o día de
reunión esta situación, deberá ser autorizado con la firma del Jefe de Agencia. Mediante
una solicitud escrita y dirigida a la Institución por parte de la Banca Comunal.
 La Presidenta de la Directiva a la hora establecida, da inicio a la reunión para
ello, solicita a la secretaria a realizar el control de asistencia.
 La secretaria tomara debida nota de las personas que no estuviesen a la hora
convenida para el cobro de multas por atraso y/o por inasistencia a la misma. En
ningún caso el monto de las multas sobrepasara lo establecido en el Reglamento
Interno de la Banca Comunal.
52. Cobro de cuotas y ahorro durante.
El asesor de créditos responsable de la banca comunal (Supervisara la realización de
esta actividad)
 El cobro de la cuota completa de la Banca Comunal, se realizara mediante
los Grupos Solidarios.
 El jefe de Grupo Solidario, deberá reunir la cuota de todos quienes componen
el Grupo.
 Una vez realizado el cobro total del Grupo Solidario, debe entregar a la
Tesorera de la Banca Comunal la cuota completa del Grupo Solidario.
La Tesorera con el apoyo del Asesor de Créditos, es la apersona que debe reunir la cuota
de todos los Grupos solidarios y por ende de todos los integrantes de la Banca Comunal.
53. Cobro y Desembolso de Prestamos Internos.
Bajo la supervisión del Asesor de Créditos
 Una vez cobrado las cuotas, la Tesorera proseguirá con la recuperación de los
préstamos internos otorgados a las Asociadas de la Banca Comunal. La Tesorera
juntamente con la Directiva, deberán recaudar el monto total de la cuotas

correspondientes a los prestamos internos, con la finalidad de contar con recursos
suficientes para realizar nuevos préstamos internos.
54. Conciliación de Flujo de Caja.
 Es Asesor de Créditos, verifica que se haya recuperado el 100% de las cuotas de
las Asociadas , y el pago de las cuotas correspondientes de los prestamos
internos,
 Una vez que el Asesor de Créditos haya verificado la recuperación en su
totalidad, deberá felicitar a la Directiva y a la Banca Comunal, motivado el
cumplimiento para futuras reuniones.
55. Solicitud de Prestamos Internos.
 La directiva convoca a la Banca Comunal para considerar solicitudes de
préstamos internos.
 Confirmando la cantidad de efectivo disponible se considerara primero el pago
institucional para luego distribuir el saldo pendiente a los préstamos internos
solicitados.
56. Comité y Firma de Contratos de Prestamos Internos.
El Asesor de Crédito supervisara la realización de esta actividad.
 Contando con la información del efectivo disponible, la Directiva analiza las
solicitudes y en función al cumplimiento de requisitos y Reglamento Interno,
proceden a la aprobación y desembolso de los Prestamos Internos dentro de la
Banca Comunal.
 La Directiva (Secretaria) o los Asociados(as) empiezan a llenar los contratos de
Prestamos Internos, con toda la información de los Asociados(as), su nombre,
C.I., monto aprobado, plazo y dos garantes personales (integrantes de la misma
Banca Comunal).
 Inmediatamente se realiza la firma del Contrato de Préstamo Interno de la
Asociada que se prestó, los dos garantes y dos miembros de la Directiva.

 El Asesor de Crédito, registra los montos aprobados, plazo y otros ingresos en el
seguimiento de la Banca Comunal.
57. Otorgación de Prestamos Internos.
El Asesor de Créditos supervisara que:
 La Directiva inicie el desembolso de los prestamos internos; asimismo se entrega
las copias del contrato de préstamos internos a cada Asociada.
 El Asesor de Créditos pide la conformidad a las Asociadas sobre los préstamos
internos, para que cada una de las Asociadas verifique que el dinero está
correctamente desembolsado, y no existan reclamos posteriores.
 Para finalizar este proceso, se indica y recalca el plazo de pago de cada uno de
los préstamos internos.
58. Conciliación de Flujo de Caja y Cierre de Reunión.
 El Asesor de Créditos y Directiva concilia el flujo de caja y otorga la calificación
respectiva en el Seguimiento de la Banca Comunal, para luego informar a la
Banca Comunal sobre las operaciones realizadas, como multas, pago de cuotas,
prestamos internos, consumo, desembolso de créditos internos, amortización a la
Institución.
 Como constancia de conformidad de la reunión un miembro de la Directiva y el
Asesor de Créditos firman en el Seguimiento de la Banca Comunal.
 Al cierre de la reunión, el Asesor de Créditos debe recordar la fecha y hora de la
siguiente reunión de la Banca Comunal.
8.5.14 PAGO DE CUOTA INSTITUCIONAL
59. Recuperación de Cuotas.
Bajo la responsabilidad del asesor
 Si la recuperación de la cuota Institucional se diera en zona, la Directiva y el
Asesor de Créditos deben firmar el recibo de cobro externo, con el visto bueno
del Jefe de Agencia.

 Estando la cuota completa, el Asesor de Créditos debe felicitar a la Directiva y a
las Asociadas por la responsabilidad
 d demostrada, haciendo énfasis en los beneficios futuros para cada Asociada
como el incremento de montos en siguientes créditos.
60. Depósito de la Recuperación.
 Contando con el monto total para realizar el pago institucional, la Directiva
entrega el monto de la cuota a un miembro de la Directiva para su respectivo
depósito en cada de la institución, cuando las reuniones sean en la Agencia.
 El pago debe ser respaldado por recibo impreso por caja y de igual forma el
Seguimiento de Banca Comunal deberá ser sellado y firmado por el cajero.
 El asesor de crédito depositara en caja el monto recaudado correspondiente a la
cuota institucional y solicitara al cajero el recibo impreso y sellado como
constancia del pago realizado. Este recibo deberá ser archivado en la carpeta de
seguimiento, como descargo del pago realizado; cuando las reuniones se realicen
en zona.
 Una vez concluida el depósito de efectivo de caja, se debe registrar las
operaciones de seguimiento en el Sistema, emitiéndose el reporte de Detalle de
reunión efectuada.
 Los pagos atrasados posteriores al día de reunión deberán ser registrados como
reunión extraordinaria.
8.5.15 SUPERVISION
61. SUPERVISION DE LA BANCA COMUNAL
En responsabilidad del Jefe de Agencia:
 El Jefe de Agencia de manera semanal seleccionara en forma aleatoria
mínimamente a dos Bancas Comunales de la Agencia al mes, para realizar la
supervisión del seguimiento respectivo, de la misma manera debe quedar una
constancia de dicha actividad en el seguimiento de Banca Comunal.

 El Jefe de Agencia, debe motivar y felicitar a las Bancas Comunales que
demuestren puntualidad en sus pagos y asistencia plena de los Asociados(as) a
las reuniones. De lo contrario, deberá recomendar mayor compromiso y
responsabilidad a aquella Bancas Comunales donde existe incumplimiento de
alguna de sus integrantes.
 Esta supervisión, le permitirá conocer el panorama general de la calidad de
cartera de Banca Comunal, el desempeño de su personal y la relación existente
entre el Asesor de Créditos y la Banca Comunal.
Una vez registrada el total de las reuniones pactadas según plan de pagos se llega a la
conclusión de elaborar la reunión de cierre.
8.5.16 CIERRE DE LA BANCA COMUNAL
62. Conciliación de Fondos.
 En la última reunión efectuada se realizara el cierre de la Banca Comunal
realizando el cobro total de toda obligación en cuanto a préstamos internos,
consumos y multas si refiere, para luego depositar el pago de cuota institucional.
 La Directiva emitirá un informe del movimiento económico que hubo en esta
reunión en cuanto a los ahorros y ganancias generados al inicio y durante el
ciclo.
 El Asesor de Créditos asesorara a la Tesorera como a la Directiva en su conjunto,
la realización adecuada y transparente