50 - B5 - PRIMER PUNTO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO GRUPO 12

Vista previa del material en texto

AUDITORIA Y ASEGUTRAMIENTO
PRESENTADO POR
ARNEDO GIL JAVIER ANDRES
DOCENTE
YANETH PRADO
UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR
DECANATATURA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES Y
ECONOMICAS
VALLEDUPAR, CESAR
2023
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1° PUNTO
	EMPRESA: FERRETERIA EL CACHA 1 S.AS
	
RPT: B5
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: 
JAVIER ANDRES ARNEDO GIL
	GRUPO: GRUPO 12 “INVERSIONES”
	FECHA: 
22 DE SEPTIEMBRE DE 2023
	
	SI
	NO
	N/A
	1. ¿Tiene la entidad una política de inversiones que haya sido establecida por la Junta de Directiva?
	
	
	X
	2. ¿La documentación que soporta las inversiones se encuentra debidamente resguardada?
	
	
	X
	3. ¿Se lleva un registro detallado de las inversiones de un departamento o por una persona distinta de aquella designada para custodiarlas?
	
	
	X
	4. ¿El concejo directivo es quien autoriza la compra o venta de las inversiones?
	
	
	X
	5. ¿Están separadas adecuadamente las funciones de custodia y registro de los valores?
	
	
	X
	6. ¿Los ingresos provenientes de las inversiones se contabilizan antes de que se cierren? 
	
	
	X
	7. ¿Cuenta la entidad con un acta que establezca que las inversiones se puedan vender del plazo establecido por el consejo directivo?
	
	
	X
	8. ¿La persona responsable de las inversiones prepara informes a la gerencia y a la Junta de Directiva indicando las inversiones que posee la entidad su valor nominal, valor en los libros y valor en el mercado?
	
	
	X
	9. ¿Se comprueba periódicamente, por un empleado responsable, las utilidades obtenidas provenientes de las inversiones?
	
	
	X
	10. ¿¿Se ha establecido un comité de inversiones o una entidad responsable para supervisar y tomar decisiones sobre las inversiones de la entidad?
	
	
	X
	11. ¿La entidad ha implementado medidas para diversificar su cartera de inversiones y reducir los riesgos asociados?
	
	
	X
	12. ¿¿Se realiza una revisión independiente o una auditoría externa de las inversiones para garantizar la transparencia y la precisión de los registros contables relacionados con estas?
	
	
	X
	13. ¿La entidad cuenta con políticas y procedimientos específicos para la gestión de inversiones en moneda extranjera, en caso de que tenga inversiones en divisas distintas a la moneda local?
	
	
	X
	14. ¿La entidad mantiene un registro actualizado de las fechas de vencimiento de sus inversiones y realiza seguimiento de los plazos para garantizar la liquidez adecuada?
	
	
	X
	15. ¿Por qué la empresa no maneja inversiones, cdt, acciones o bonos?
	
	
	Porque la entidad necesitaba el
flujo de caja para compra de
mercancía