- B5 - PRIMER PUNTO CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO GRUPO 12

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1° PUNTO
	EMPRESA: FERRETRIA EL CACHA 1 S.A.S
	RPT: B5
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	ELABORADO POR: JAVIER ARNEDO
	GRUPO: GRUPO 12 “INVERSIONES”
	FECHA: 22 DE SEPTIEMBRE DEL 2023
	
	SI
	NO
	N/A
	OBSERVACIONES
	1. ¿Tiene la entidad una política de inversiones que haya sido establecida por la Junta de Directiva?
	X
	
	
	La entidad, dentro de sus políticas contables establece los procedimientos para el manejo de la cuenta de inversiones
	2. ¿Tienen personal idóneo para verificar las inversiones y/o realizar las mismas?
	X
	
	
	La entidad cuenta con personal capacitado y responsable que analiza y lleva a cabo las inversiones
	3. ¿La documentación que soporta las inversiones se encuentra debidamente resguardada?
	
	X
	
	La documentación si se encuentra guardada en un lugar seguro, pero corre el riesgo de confundirse entre otros soportes, ya que no se cuenta con un espacio suficiente.
	4. ¿La documentación de las transacciones de inversión es verificada periódicamente para asegurarse de que están siendo debidamente autorizadas?
	X
	
	
	La entidad verifica la documentación relacionada con las inversiones regularmente
	5. ¿Quién tiene la última palabra en las inversiones a realizar por la entidad? 
	
	
	
	La Junta Directiva de la entidad
	6. ¿Los prospectos de inversiones y cambios en las políticas de inversión son aprobados por la Junta Directiva?
	X
	
	
	La junta Directiva evalúa cada propuesta de inversión para luego ser aprobada o desaprobada; de igual modo cualquier reforma a las políticas.
	7. ¿Las inversiones son registradas a nombre de la entidad?
	X
	
	
	Todas las inversiones realizadas se hacen a nombre de la FERRETRIA EL CACHA 1 .S.AS
	8. ¿Se comprueba periódicamente, por un empleado responsable, las utilidades obtenidas provenientes de las inversiones?
	X
	
	
	Se lleva un monitoreo periódico de las utilidades para conocer si están siendo rentables o no las inversiones.
	9. ¿Se realiza una revisión independiente o una auditoría externa de las inversiones para garantizar la transparencia y la precisión de los registros contables relacionados con estas?
	X
	
	
	Si se realiza una revisión independiente a las inversiones.
	10. ¿La entidad cumple con todas las regulaciones y requisitos legales relacionados con las inversiones, incluyendo los impuestos aplicables?
	X
	
	
	Es el cumplimiento que se les ha dado a las inversiones obtenidas con las diferentes entidades en las cuales se tienen CDT.
	11. ¿Se establecen controles internos para proteger las inversiones de posibles fraudes o malversación?
	X
	
	
	Para tal fin se han establecido revisiones periódicas y se le ha encomendado la función a un personal idóneo 
	12. ¿El cómputo de ingresos provenientes de las inversiones, es documentado y verificado para asegurar su exactitud?
	X
	
	
	Antes de ingresar la información al sistema, es debidamente verificada y comprobada