Taller de Impuesto

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La compañía Automotores S.A Gran Contribuyente refleja la siguiente informacion a diciembre 31
 de 2.019 y esta en su CUARTO año de actividad. Sistema de inventario Permanente margen de utilidad 28%
 Retencion ICA 4,16 por mil, Autorretencion 0,4%, Retencion en la fuente 
 Pago de retenciones e impuesto de renta, si fueran necesarios. pagos de las declaraciones que reflejen 
 saldo a cargo.
 360505 Utilidad antes de impuesto año 2.019 = $ 45.218.356,oo 32%
 135505 Anticipo Imporenta año 2.019 = $ 3.258.000,oo
 135515 Retenciones a Favor = $ 3.789.452,oo
 240405 De Renta y Complementario= ¿¿¿ ??? el del año anterior fue de $ 8.237.000
 236740 Retencion IVA = $ 2.935.718,oo
 236515 Retencion Honorarios = $ 1.445.723,oo
 236805 Retencion ICA = $ 2.325.237,oo
 236525 Retencion Servicios = $ 2.756.368,oo
 236540 Retencion Compras = $ 3.745.123,oo 
 236940 Autorretencion 0,40% = $ 976.236,oo
 Enero 5 / 10 Vende credito mercancia Gravada Fact # 1212 a comerciante del Regimen Comun, por valor
 de $ 5.456.475,oo con Descuento Condicionado de 20% / 15, 10% / 30 y N / 31 
 Enero 07 Presenta y paga su declaracion de Retencion en la fuente E ICA
 
 Enero 12 Vende mercancia de contado Fact # 1225 a un Gran Contribuyente por valor de $ 6.798.450,oo
 con Descuento Comercial del 15%
 Enero 20/ Compra mercancia a credito a un contribuyente del Regimen Simplificado por valor
 de $4.723.000,oo
 Enero 30/ Le Cancelan Factura # 1212 
 Febrero 12/ Presenta y paga su declaracion de Retencion en la fuente, y de ICA, 
 Impuesto de Renta y Complementario 
 SE PIDE: 1,- Efectuar calculos necesarios 2,-Procedimientos Necesarios para efectuar los registros 
 en comprobantes 
 2.- Con Base en el ejercicio anterior si tocara presentar la declaracion de IVA el 1 de Marzo, 
 cual es el valor a declarar o pagar?
 
UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR
TALLER No. 1
IMPUESTO GRAVAMEN Y TASAS 2.021-1
CONTABILIDAD III
OMAR I. DE AVILA PACHECO
 La compañía Automotores S.A Responsable de IVA (R.C) se refleja la siguiente informacion a diciembre 31
 de 2.020 y es su SEGUNDO AÑO de actividad. Sistema de inventario Permanente margen de utilidad 37%
 Tenga presente que la rencion de ICA el valor a retener si fuera necesario es de 5,6 por mil
 Autorretencion 0,80%
 360505 Utilidad antes de impuesto año 2.020 = $ 40.812.536,oo 
 135505 Anticipo Imporenta año 2.020 = $ 5.175.000,oo
 135515 Retenciones a Favor = $ 7.789.642,oo
 240405 De Renta y Complementario= ¿¿¿¿ ???? el del año anterior fue de $ 10.593.000,oo
 236515 Retencion Honorarios = $ 1.445.723,oo
 236525 Retencion Servicios = $ 2.756.368,oo
 236540 Retencion Compras = $ 3.745.123,oo 
 236940 Autorretencion 0,80% = $ 1.377.236,oo
 Enero 5 / Vende mercancia a credito según Fact # 7512 a comerciante del regimen Comun, por valor
 de $ 8.216.475,oo con Descuento Condicionado de 20%/15, 10%/30 y N/31
 Enero 09/ Presenta y paga su declaracion de Retencion en la fuente, RENTA Y COMPLEMENTARIO
 Retencion ICA si son nesesarias
 Enero 12/ Vende mercancia de contado Fact # 1225 a un Gran Contribuyente por valor de 
 $ 7.456.230 de contado con descuento comercial del 15%
 Enero 20/ Compra mercancia gravada de credito a un contribuyente del No Responsable de IVA (R S) por valor
 de $5.723.890,oo
 Enero 30/ Le Cancelan Factura # 7512
 Febrero 12/ Presenta y paga su declaracion de Retencion en la fuente, de ICA 
 2.- Con Base en el ejercicio anterior si tocara presentar la declaracion de IVA el 1 de Marzo, 
 cual es el valor a declarar o pagar?
 SE PIDE: 1,- Efectuar calculos necesarios 2,-Procedimientos Necesarios para efectuar los registros 
 en comprobantes 
OMAR I. DE AVILA PACHECO
UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR
TALLER No. 2
IMPUESTO GRAVAMEN Y TASAS 2.021-1
CONTABILIDAD III