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Presupuesto y Control Unidad 4: Presupuestos Privados o Empresariales 1. Presupuesto de Ventas Presupuesto de Ventas • Es la base fundamental para la elaboración de los presupuestos restantes, • Ejercen influencia en la proyección del plan de producción, • Ejercen influencia en la proyección de compras, • Ejercen influencia en la proyección de comercialización. • Comprende un plan de ventas. Capacidad Instalada Determinación de la Demanda Análisis Costo - Beneficio Presupuesto de Ventas Capacidad Financiera Plan de Publicidad Política de Créditos Plan de Comercializa- ción Determinación de la Producción Otros Efectos Antes del Presupuesto Plan de Mercadeo Presupuesto de Ventas Política de Precios Capacidad de la planta PersonalCapacidad Financiera En el Presupuesto Elaboración del Plan de Ventas 1. Definir el Equipo de Trabajo 2. Proyección de Ventas • Método del Personal de Ventas • Método de la opinión de los Ejecutivos • Fórmula de Ventas • Modelo de Simulación • Otros Ingresos Método del Personal de Ventas Consiste en encargar su elaboración al personal responsable de las ventas, es para empresas pequeñas. Desventaja: • Personal no capacitado para hacer un estudio de mercado y análisis de maximización del beneficio. • No utiliza ningún método de cálculo. Método de la Opinión de Ejecutivos Consiste en encargar su elaboración a los jefes y ejecutivos del area de ventas de la empresa. Desventaja: • No utiliza ningún método de cálculo. • Delega el trabajo a otras personas. Fórmula de Ventas Considera variables importantes para la proyección de ventas. Pv = [(V + F)E]A Donde: Pv = Presupuesto de ventas (unidades físicas) V = Ventas del año anterior F = Factores de ajuste E = Fuerzas económicas generales A = Influencia administrativa interna Modelo de Simulación Hay la necesidad de que cada empresa elabore su propio modelo para definir su presupuesto de ventas, tomando en cuenta variables de su entorno, para realizar cambios ágiles. Resultado: • Estudio de Mercado • Alternativas de mercados • Proyectar resultados, flujos financieros e indicadores.
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