PRACTICO FINAL CONTA

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3/11/2018
142450
98980
4/11/2018
5/11/2018
6/11/2018
7/11/2018
8/11/2018
Se cancelan varios gastos en la organización de la empresa:
2 estantes a Bs. 500 c/u
1 camioneta Nissa FD 350 valuada en Bs. 84000.-
PRACTICO FINAL CONTABILIDAD I
3 letras por cobrar a Bs. 2000, 1500, y 3000.- al sr. Paz a 15,30,y 45 dias respectivamente.
el banco Mercantil santa Cruz envia la nota de cargo#123 por concepto de un talonario de cheque 
Bs. 50 según factura#345 nos debitan de nuestra cta. Cte.
200@ de azucar a Bs. 34.8 c/@
MUEBLES
2 escritorio a Bs. 250 c/u
2 mostradores a Bs. 750 c/u
6 sillas a Bs. 70 c/u
El COMERCIAL LOS DEKAR" SRL.NIT:1012134015 ubicados en la ciudad de santa cruz 
Barrio la morita calle las flechas # 123 inicia sus actividades con la siguiente informacion.
Dinero depositado en el Banco Mercantil 
Efectivo M/N
MERCADERIAS
100 qq de harina a Bs. 87 c7qq
se vende mercaderia al sr. Jose Ponce Nit. 1256482 
nos cancela el 30% con cheque # 412 del banco union, el 40% al contado y por el saldo nos firma 
una letra de cambio a 30 dias
se contrata publicidad con FM/platino cancelamos Bs. 200 según fact#127 con cheque # 0007.
se compra de importadora " sol" según fact.#n134 el detalle es el siguiente.
se cancela con cheque # 0009 el 30% y por el saldo se firman 3 letras de cambio a 30,60, y 90 dias.
35 qq de harina a Bs. 150 c/qq
10@ de azucar a Bs. 80 c/@
150 @ de azucar a Bs. 40 c/@
200 qq de harina a Bs. 100 c/qq
100 bolsas de fideo de 1kg. A Bs. 4 C/kg
notario Luis Gomez, elaboracion del testimonio de constitucion Bs. 650.-fact.#123 se paga con 
cheque # 0001 del banco mercantil
periodico el dia, publicacion del testimonio de costitucion Bs. 900.- fact# 324 se paga con cheque # 
0002
Lic. Pablo Martinez, elaboracion del balance de apertura Bs. 200.- fact#321 de paga con cheque 
#0003
sra. Amalia Rios, atencion brindis de inguracion de la empresa Bs. 1500.- fact#99 se paga con 
cheque #0004.
sr. Vargas varios gastos facturados Bs. 250.- con cheque#0006.
10/11/2018
11/11/2018
12/11/2018
13/11/2018
14/11/2018
15/11/2018
17/11/2018
18/11/2018
19/11/2018
20/11/2018
21/11/2018
22/11/2018
24/11/2018
25/11/2018
26/11/2018
27/11/2018
se adquiere $us. 1000 con cheque # 00010 con fact.#908 (no genera credito fiscal) de "change cia" 
tipo de cambio 6.95
se recibe del sr. Peredo el cheque# 90 del banco bisa por Bs. 3500. por concepto de anticipo de 
mercaderia según recibo #13
se efectua la apertura de caja chica M/N con cheque #11 por Bs. 500 que sera manejada por la 
srta. Lopez secretaria del comercial.
se cancela $us. 400 por 4 meses de alquiler según recibo oficial# 7865.
la poliza de seguro contra robo alcanza a Bs. 2400.- por un año. Se gira el cheque#12 según fact# 
890 a la empresa seguros "UNIDAD".
nos cancelan con cheque#9090 del banco bisa, menos un descuento del 5% por pronto pago.
80 qq de harina a Bs. 130 c/qq
165 @ de azucar a Bs. 60 c/@
se deposita el saldo de caja en nuestra cuenta corriente.
200 bolsas de fideo de 1kg. A Bs. 4 C/kg
200 qq de harina a Bs. 100 c/qq
300 @ de azucar a Bs. 40 c/@
105 bolsas de fideo de 1kg. A Bs. 8 C/kg
se vende mercaderia al "pulperia del banco" según fact.#005 lo siguiente. 
se entrega al Sr. Peredo mercaderia según fact.#004; 15 bolsas de fideo de 1kga Bs. 7c/kg. Y 30 qq 
de harina a Bs. 120 c/qq por el saldo nos entrega el cheque# 976 del banco mercantil el cual fue 
depositado en nuestra cta. Cte.
el Sr. Paz nos cancela las 2 primeras letras al contado.
de importadora el "sol" se compraron las siguientes mercaderias según fact.#313.
se cancela el 10% en efectivo, el 30% con cheque#14 y por el saldo se firma 2 letras de cambio a 
30 y 60 dias mas recargo el 1% por mes.
se deposita el saldo de caja en nuestra cuenta corriente.
venta de mercaderia al Sr. Perez según fact.# 002: 35 qq de harina a Bs. 120 c/qq nos cancela el 
70% al contado por el saldo se concede credito a 30 dias mas recargo del 10%
se entrega a nuestros empleados un anticipo de sueldos: contador Bs. 300, secretaria Bs. 200, 
mensajero Bs. 100.- se giro el cheque# 13 según planilla.
venta de mercaderia a la sra. Margarita Correa, 20@ de azucar a Bs. 70 c/@ y 60 bolsas de fideo 
de 1kg. A Bs. 7 c/kg. Nos cancela Bs. 1500.- con cheque y el saldo al contado menos un descuento 
del 10% según fact# 003.
se adquierio un equipo de computacion en $us. 1200.- se cancela el 50% al contado y por el saldo 
firmamos 3 letra de cambio a 3 meses cada letra de cambio tiene una vigencia de 30 dias mas un 
recargo del 1,5% mensual, según fact# 673. de "POWER". T.C. 6,96
todo el efectivo se deposita en el banco.
28/11/2018
NOMBRE FECHA DE INGRESO CARGO HABER BASICO
Jorge Castro 3/11/2018 CONTADOR 3000.-
MARIA LOPEZ 3/11/2018 SECRETARIA 2500.-
TITO COCA 10/11/2018 MENSAJERO 2100.-
1/12/2018
compra de gasolina 100.-
mantenimiento de vehiculo 80.-
compra de periodico 100.-
compra de 5 letras de 
cambio 40.-
pago de refrigerio 30.-
material de escritorio 120.-
2/12/2018
3/12/2018
4/12/2018
5/12/2018
6/12/2018
8/12/2018
11/12/2018
13/12/2018
15/12/2018
16/12/2018
Se cancela sueldo a nuestros empleados por el mes de noviembre de 2018
el liquido pagable se cancela con cheque#17
La srta. Lopez presenta la rendicion de fondos de caja chica
nos cancelan con cheque # 40 del bisa el 80% y por el resto en efectivo.
85 @ de azucar a Bs. 60 c/@
70 bolsas de fideo de 1kg. A Bs. 8 C/kg
despues de su rebicion se efectuo el reembolso con cheque#18
se efectuo el contrato de publicidad con FM-latino por Bs. 500.- mensuales cancelando Bs. 2000.- 
con cheque#19 según fact.#1356
se adquierio de la librería COQUITO. Material de escritorio por Bs. 1200.- (stock estimado para 4 
meses) se cancelo con cheque#20 según fact.#897
se vende mercaderia a ALMACEN URKUPIÑA según fact#6 , 25 bolsas de fideo de 1kg a bs. 8 c/kg, 
20@ de azucar a bs. 60 c/@ nos cancela con cheque el cual es depositado en nuestra cta. Cte.
el Sr. Ponce nos cancela la letra de cambio con cheque#79 que fue depositado a nuesta cta. Cte.
Se cancelo Bs. 200 en efectivo por pago de luz y agua según facturas.
se reliza la liquidacion y pago del IVA E IT con cheque #23 correspondiente al mes de noviembre.
El banco nos envia nota de abono #789/97 comunicandonos que nos candece un credito de $us. 
10000.- a 24 meses con un interes del 16% anual (TC. 6,95)
sin factura solo recibo de caja
100@ de azucar a Bs. 40 c/@
400 bolsas de fideo de 1kg. A Bs. 4 C/kg
200 qq de harina a Bs. 100 c/qq
95 qq de harina a Bs. 130 c/qq
se adquierio de almacenes "EL FOQUITO" material de limpieza por Bs. 500.- (stock estimado para 2 
meses) con cheque#22 según fact#158
compra de mercadria de importadora "EL SOL" según fact.# 425 los siguientes.
Al credito a 45 dias mas recargo del 2% de interes mensual
venta de mercaderia a la pulperia del banco bisa según fact.#7 los siguiente.
19/12/2018
20/12/2018
22/12/2018
26/12/2018
29/12/2018
30/12/2018
DETALLE IMPORTE
billetes y monedas 120.-
gastos con facturas 380.-
30/12/2018
BALANCE DE APERTURA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE SUMAS Y 
SALDOS
ASIENTOS DE AJUSTES
HOJA DE TRABAJO DE 10 
COLUMNAS
ESTADO DE RESULTADO
BALANCE GENERAL
KARDEX DE INVENTARIO 
METODO PEPS
PLANILLA DE SUELDOS 
DOCUMENTOS DE 
RESPALDO.
Se cancela con cheque #24 la primera letra de fecha 08 de noviembre.
Se cancelaron aguinaldos al personal con chque#25 según planilla.
Se adquirio un estante en Bs. 1500.- se concela la mitad con cheque#26 y por el saldo nos 
conceden credito a 90 dias mas el 2% de interes mensual según fact.#458
se vende mercaderia con fact.# 8 al Sr. Manuel Rios lo siguiente.
nos cancelan el 80% con cheque#765 del banco union y por el saldo simple credito.
10 bolsas de fideo de 1kg. A Bs. 8 C/kg
15 @ de azucar a Bs. 60 c/@
se deposita en el banco todo el saldo de caja 
Se efectua el arqueo de caja chica encontrandose lo siguiente.
se deposita el efectivo en nuestra cta.Cte. Y se cierra el fondo fijo.
Pago con cheque#28 de sueldos y salarios del mes de diciembre.
DATOS PARA LOS AJUSTES DE CIERRE.
1.- Determinar la composicion del inventario final de mercaderias.
2.- Depreciar el activo fijo según porcentaje de ley de cada activo.
3.- Mediante recuento fisico se determino el consumo del 35% del material de escritorio.
4.- El inventario final de material de limpieza alcanza a Bs. 400.-
5.- Regularizar los alquileres.
7.- Actualizar el saldo de la cuenta CAJA M/E
8.- Regularizar los seguros
9.- Regularizar los gastos de publicidad.
10.- Liquidar los impuestos del mes de diciembre.
SE PIDE: