PRESUPUESTO DE EFECTIVOejemplo

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UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABÍ
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y 
ECONÓMICAS
ESCUELA DE ECONOMÍA
6TO. NIVEL “M”
RESPONSABLE:
MOREIRA ALCIVAR MARIA VICTORIA
CÁTEDRA:
ANÁLISIS FINANCIERO 
CATEDRÁTICO:
ING. JOSÉ GUILLERMO AMÉN CARREÑO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
	AÑO
	MES
	VENTAS
	COMPRAS
	2014
	JULIO
	39.000.00
	45.000.00
	2014
	AGOSTO
	45.000.00
	48.000.00
	2014
	SEPTIEMBRE
	37.000.00
	19.000.00
	2014
	OCTUBRE
	25.000.00
	10.000.00
	2014
	NOVIEMBRE
	17.000.00
	 7.000.00
	2014
	DICIEMBRE
	15.000.00
	 6.000.00
Las ventas y compras reales de “COMERCIAL MUÑOZ” para los meses de Julio y Agosto del 2014, junto con sus pronósticos de ventas y compras para el periodo comprendido entre Septiembre y Diciembre del mismo año se presentan a continuación.
· ESTA EMPRESA realiza sus compras en efectivo, y las ventas las realiza con el 15% en efectivo y lo restante a 30 días plazo.
· Espera recibir $ 3000 dólares en Noviembre. 
· Los sueldos y salarios mensuales asciendes a $ 1500 dólares.
· Paga un promedio de renta de $ 500 dólares al mes.
· Paga una cuota mensual de $ 1400 dólares por un vehículo.
· Por servicios básicos paga alrededor $ 300 dólares desde julio hasta octubre, y los otros meses $ 180 dólares. 
· Tiene gastos de 450 dólares mensuales por mantenimiento de vehículos y maquinarias.
· La empresa también tiene una proyección de comprar e instalar una maquinaria en octubre por el monto de 10.000 dólares. 
· El saldo mínimo de caja que se desea tener es de 9000 dólares en cada mes.
La actividad de esta empresa es la comercialización de maíz, de las cuales las compras que realiza las hace en efectivo porque en su totalidad sus proveedores (agricultores) necesitan a la mano el dinero de sus cosechas.
En cambio las ventas si las realiza a crédito, dicho anteriormente con el 15% efectivo y los restante a 25 y 30 días plazo.
La cantidad de dinero que espera recibir en Noviembre es por razón de documentos por cobrar por entrega de maíz, y que no fueron canceladas en su totalidad en meses pasados.
Los sueldos se deben a que hay 2 trabajadores en el local los cuales tienen un sueldo de 400 dólares mensuales cada uno, y un chofer que gana alrededor de 500 dólares, y los 200 faltantes son por pagos de seguros.
La cuota que cánsela mensualmente se debe por el pago de un camión q fue comprado en el año 2012.
Los servicios básicos en los meses de julio, agosto, septiembre y octubre son las elevados porque hay maquinarias eléctricas y además estos meses son los de cosecha. Y los otros meses son menos porque ya estas maquinas son menos utilizadas.
Los gastos restantes de 450 dolares son por mantenimiento de la maquinaria que tiene que es una secadora de maíz, y también mantenimiento de los vehículos.
La proyección para octubre es instalar otra secadora de maíz, y un elevador de granos. 
Antecedentes
Esta empresa tiene ya en funcionamiento 6 años, anteriormente les compraba maíz a otros comerciantes, y al ver que los agricultores no tenían donde vender sus productos se decidió en poner un comercial de compra y venta de maíz.
Esta es una empresa familiar, de la familia Muñoz Centeno que ha salido adelante, una de sus políticas es quedar bien con todos sus clientes y proveedores.
Al ver que cada año tiene un mayor número de proveedores ya está pensando en instalar más maquinarias, para que el proceso de secada y limpiada de granos sea más optima. 
Anexos