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^VEEDURlA 
DISTRITAL
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• /
FORMULARIO INFORME CUALITATIVO
Entidad: SECRETARIA DISTRITAL DE PLANEACION SDR
CONTROL INTERNO CONTABLE ANO 2021
FORTALEZAS
La Contraloria de Bogota en su Informe Final de Auditorla de Regularidad a la SDR de la 
vigencia 2020, desarrollado en 2021, dio una opinion sin salvedad sobre los Estados 
Financieros de la SDR, en tanto presentaron razonablemente la situacion financiera de la 
entidad a 31 de diciembre de 2020, de conformidad con los pfincipios y normas prescritas 
por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en 
Colombia o prescritos por el Contador General de la Nacion,
A su vez, destaco el adecuado control financiero que permitio asegurar la conservacion y 
custodia de los soportes, comprobantes y libros de contabilidad, de acuerdo con los 
parametros establecidos por la Cdntaduria General de la Nacion, el debido registro y soporte 
documental de las cuentas, y el cumplimiento de las polfticas y procedimientos tecnicos y de 
control que permitio establecer la salvaguarda de los recursos publicos administrados durante 
el 2020.
i
En cuanto a la evaluacion de la gestion presupuestal, se establecio que la SDR dio 
cumplimiento a los principios presupuestales contenidos en el Manual Operative presupuestal 
para el Distrito Capital y demas normas concordantes con el presupuesto, lo cual se vio 
reflejado en el principio de eficacia con la oportuna gestion en la ejecucion de los recursos 
asignados para la vigencia 2020.
Esto permitio al organo de control concluir que no se evidenciaron inconsistencias que 
denotaran falencias en el control interno contable de la entidad.
El unico aspecto observado en el informe de auditorla de regularidad sobre el proceso 
financiero, esta relacionado con la rendicion de la cuenta anual en la plataforma SIVICOF, 
donde se evidencio una inconsistencia en el flujo de informacion del Reporte del Plan Anual 
Mensualizado de Caja RAC con corte al 31 de diciembre de 2020, documento CBN-1001, 
que implied el ajuste y reenvio de la informacion.
Por otra parte, la entidad cuenta con el Manual de Pollticas Contables A-IN-021, instrumento 
y guia que recoge la normative sobre contabilidad publica, divulgado a todos los funcionarios 
para su aplicacidn en los ambitos relacionados con el registro contable de las operaciones 
en la SDR, siendo una herramienta esencial para el proceso de Administracion de Recursos 
Financieros A-CA-001 en su actuar como segunda linea de defensa.
C6digo: FCI-FO-10 
Version: 001
Fecha Vigencia: 2020-01-10
XveedurIa
DISTRITAL
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El Nuevo Marco Normative Contable se aplica de manera general conforme con las 
directrices impartidas por la Contaduria General de la Nacion y la Direccion DistritaJ de 
Contabilidad de la Secretarla Distrital de Hacienda (SDH), complementado con las 
capacitaciones internas y externas realizadas en forma virtual para el personal de la Direccion 
de Gestion Financiera (DGF) y areas de gestion involucradas en los temas del proceso 
contable en la entidad.
Se destaca el compromiso institucional, experticia, conocimiento y disposicion por parte de 
los actores que intervienen en el proceso contable de la DGF, asi como de las demas areas 
responsables de los hechos economicos, que se refleja en la oportunidad de los registros 
contables y estados financieros de la SDP.
Con ocasion a la emergencia sanitaria por COVID-19, se acata con las disposiciones 
previstas a nivel Nacional y Distrital, realizando trabajo en casa mediante medios tecnologicos 
y de conectividad, dando cumplimiento con los tiempos estipulados en las entregas y 
funciones propias del proceso contable.
i
Se cuenta con el mapa de riesgo elaborado en el marco del contexto estrategico del proceso,: 
las estrategias DOFA y la Politica de la Administracion del Riesgo de la SDP.
La entrada en operacion del Sistema de Informacion BogData conllevo la revision y;: 
actualizacion del procedimiento de Administracion del Sistema de Informacion Contable A-: 
PD-028 por parte de la DGF, con la inclusion de actividades y reportes surgidos con la 
implementacion de esta herramienta, asi como la socializacion y divulgacion mediante 
capacitaciones, en procura de producir informacion contable fiable.
DEBILIDADES
Teniendo en cuenta el informe final de auditoria de regularidad, emitido en 2021 por la 
Contraloria de Bogota sobre la gestion de la entidad en 2020, se identified en el proceso 
contable debilidades en el flujo de la informacion de la rendicion de la cuenta de la SDP en 
la plataforma SIVICOF, relacionado con el Reporte del Plan Anual Mensualizado de Caja 
PAC con corte al 31 de diciembre de 2020, documento CBN-1001, el cual no fue consistente 
respect© de los datos entregados por la SDP en el desarrollo de la auditoria, generando 
posteriormente nuevo cargue de la informacion. Lo anterior evidencia la oportunidad de 
mejora en los controles de verificacion y conciliacion de la informacion.
Por su parte, los lideres del proceso observaron que se presenta complejidad en la 
conceptualizacion de algunos conceptos dentro del desarrollo de los componentes del 
sistema de control interne contable y el component© tecnico del NMNC, que requirio del 
apoyo y guia de los funcionarios de la DDC de la SDH y de mesas de trabajo con las areas 
de la entidad.
Cbdigo: FCI-FO-IO 
Version: 001
Fecha Vigencia: 2020-01-10
^^EEDURfA
DISTRITAL
AVANCES OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES
REALIZADAS
Seguimiento a situaciones susceptibles de mejora establecidas por la OCI en la 
vigencia 2021 (No requieren plan de mejoramiento segun la Imea estrategica S-LE-030 
Estatuto y Politicas de Auditoria Interna y Seguimientos)
Dentro del seguimiento reafizado por la OCI se evidenciaron los siguientes avances:
ACCIONES ADELANTADASSITUACIONES
Se expidio la Resolucidn No. 0054 del 13 de enero de 
2022 "Por la cual se modified y compila la 
reglamentacion del Comite Tecnico de Sostenibilidad 
del Sistema Contable .de la Secretaria Distrital de 
Planeacidri’.
Comite Tecnico de 
Sostenibilidad del Sistema 
Contable.
Dentro de los lineamientos para reflejar en los estados 
financieros la gestion de las transacciones de los 
hechos y operaciones financieras, para que los informes 
contables presenten la informacion confiable, relevante 
y comprensible de la entidad, util para el control y la 
toma de decisiones, se actualizd el procedimiento A- 
PD-028 “Administracidn del Sistema de Informacidn 
Contable” mediante acta de mejoramiento del 25 de 
noviembre de 2021, correspondiente al proceso A-CA- 
001.
Actualizacion Normativa 
Politicas Contables. j
Seguimiento a hallazgos establecidos por la Contraloria de Bogota en el Informe Final 
de Auditoria de Regularidad Vigencia 2020 PAD 2021
HALLAZGO ACCIONES ADELANTADAS
Se formulo la accion de mejora ID 2066-2789, que consistib en 
efectuar una verificacibn y conciliacibn de los saldos 
mensualmente, entre el reporte. mensual del PAC y la 
ejecucibn presupuestal generados desde el sistema BogData. 
Se desarrollb a partir de mayo de 2021 y de acuerdo con el 
Informe de Seguimiento de Planes de Mejoramiento con corte 
al 31 de diciembre de 2021, radicado 3-2022-03681 del 29 de 
enero de 2022, se ejecutaron en su totalidad nueve (9) 
conciliaciones realizadas de abril a diciembre de 2021, de las 
cuales se cargaron las evidencias, dando cumplimiento con el 
indicador establecido. Se recomienda al area implementar las 
acciones y controles pertinentes, para que la conciliacibn se 
realice de tal forma que disminuya el riesgo de volver a 
presentar la situacibn observada por la Contraloria.
Hallazgo administrative con 
presunta 
disciplinaria 
inconsistencia 
informacion de la rendicibn de 
cuenta de la SDP en la 
plataforma SIVICOF - Caso 1 
PAC.
incidencia
por
laen
Codigo: FCI-FO-10 
Versidn: 001
Fecha Vigencia: 2020-01-10
(S)
^EEDURlA
DISTRITAL
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RECOMENDACIONES
Dar continuidad a las capacitaciones, aprendizaje y manejodel sistema BogData, para que 
la informacion fluya desde los aplicativos y modulos utilizados en las operaciones financieras 
y de gestion de las areas de la SDR al Sistema de Informacion Contable.
Continuar con la revision y actualizaciones de los procedimientos, el mapa de riesgo, el 
Manual de Pollticas Contables y demas documentos que son guia en el proceso de Gestion 
de Recursos Financieros, de acuerdo con la normatividad vigente, asi como su socializacion 
y divulgacion.I
Es importante realizar los ajustes y actualizaciones de la normatividad base de los estados 
financieros’ y ejecucion presupuestal, buscando asegufar que los controles y procesos de 
gestion del riesgo de los generadores de los datos financieros (primera linea de defensa) 
sean apropiados y funcionen correctamente. Revisar y.fortalecer los controles de la segunda 
linea de defensa1, para que sean efectivos en la identificacion y prevencion de situaciones 
que conlleven una probabilidad de perdida de recursos.
i
Acatar las recomendaciones de los entes de control y de la'Oficina de Control Interno, que; 
redunda en el cumplimiento de los objetivos del proceso y las actividades contenidas en los’ 
planes de mejoramiento._______ •______ • ______________________ ___________ ’
)
ij
. 4
T*
>
{
Firma
Nombre:
Cargo:
DENIS ALEIDA PARRA SUAREZ 
JEFE OFICINA DE CONTROL INTERNO
Firma
Nombre:
Cargo:
MARIA MERCEDES JARAMILLO GARCES
SECRETARfA DISTRITAL DE PLANEACION
EL MODELO DE LAS TRES LlNEAS DEL IIA-2020, Una actualization de las tres lineas de defensa. HA 
Latinoamericana de Auditores Internos - FLAI Abril 2020.
Cddigo: FCI-FO-IO 
Version: 001
FechaVigencia: 2020-01-10
i - Fundacidn
EVAlUAClON OEl SISTtMA OE CONTROl INTERNO CONTAB16
C«0«o:
VfftVJn: CC2
' FwMVIgtndl 703t-O*-14
i
/^iVEEDURiA 
DISTRITAL
^ tarn nm
FORHULARIO INFORME CUANTITATIVO
ENTIDAD: SECRETARY OISTRITA1 OE PLANEACI6N SDP
aAo: 2021NFORUEOE CVALUAOdN SQTEMAOCCONTROL NTCRNO CONTABLE✓
MARCO OC R€FERENCA PeL'PROCKSO'COfnAeiE
CLEM CU TQ3 Q€L M ARCQ WORMA1 NO
Pictor d* Puntj]«
OWtntdd
Punta)*
Minim*POU DCA3 CON TABLES CAUHCACI6Niro OBSERVAOOMES<•
Uteaal fff PoOUeas C4y*utft4 c*f» la EAWad C«nU£i» PCMea 
Be^etiOC.
RewtucMn SOM-COttoa dM )1 d* mayo da 2018 de la SaervUrfa 
ObtfW da Hadanda fBDH).
Mamal da Peff&ai Cofitatiai oa la Gacratarla Ortrtai da
Ptw>*aeidn (SDP).
{La antldad ha dafWdo laa potokaa conublas 
Ova daOa apfieaf para 94 raeormctmlafTio, 
madkfdn, rwMjeldo y praaaataeJdfl da loa 
haehea acon^mieoi da aeuardo coo al marea 
normatho o na I* corraiponda apUea r?
1 Erfatancla 0.M SI J
B Mvxal A4N-Q21 paru da toa dooanantoa dai ftitema dc 
Caitdn da la anlidad ddpwaaio an to Hronat apteadrt 8lPA*6lC 
para eonuka oarma^aw da toa fundonadn. Laa adAbaclenaa da 
tot doorwcoa d*t 60 aon udHzadat matoama mtao toieme 
totoatSMt 9ov.ce, En 2021 aa roceroaron aasm podLeaa a tot ireat 
da paiadn a irtvH da ottos atocvdntot, mamomndea. ratmtonas 
vhtutoat y maaaa da traO«<D con la OOP.
(6a aotoaban In poUi^at con «i parwna 
knvdxrado an M proctao oonta&at?1 Gfacih4dad 0.18 61 t 0.1S
La OtacdOn da Oeitton f toantoara (OOP) an eorpeto con aduati) 
arot tetma* da to 60P d^a poOxan WormaciOn avacaptUa dc 
Merpararta an tot Euadet Ftoanctofdt (Ef). »• apoyan an tot 
•pdeatVet »1pa*aat (Scttoma SogOvta OHKUo) randanda lai 
podbcat contatiat, con to ova to’Marmacton rada^adi an tot 6P di 
ctfn(*mlamo a *»»t pofilicat,
(Ut poMcat attotoaddn ton apdcadat an a 
datprodo da* procato comatto?13 EfactMdad 0,18 SI 0,18
Las patitKat panaradat por tojSOP y to Odacddn Ototpftot 'da 
CoMatiCaad <OOC) da to SOH dan arfrtpdmtontc a< Morco Nomadvo 
para Enbdadat do Ootoame do )a Contodtala Canaral da to Nad6n 
(COrO*RatotoetonS»dalSdaccatora0a2OlSy«ui modtSeatoriat 
tottrua>»o 002 da 2015 y damdt ,dacumantot 'atotoonadav.
(Lai potto cat comattot ratpondan • to nawatozi 
y a to actMdad da la arttoad?15 CfaciMdad 9.18 61 1 0,18
Manual da PofUeat Contabtos A«^4-021: En tot otyattoa dafna oat 
t««v1rd da towuma^to para parartnar dua tot aparactonat qu# dttar 
tar Ineorporatfat ta radafan an’ioi GP, 0 ngmarat 5.3. to rapltoa 
coma una da tot cara etadtdcat da la totormacton ccntaOto,
(Lat potueai coma Hat propandan par to 
rtpratardaddn ftal Oa to Mgrm*d6n toundara?1 a CftetMdad 0.18 61 1 0.18
CAUnCAClbNPOUtKAS OC OPCRACldN T*»0 TOTAL 0B8ERVAC10NE8
(6a attahlacan Inalrumardat (ptonaa 
pfoeadMamoa manu«>at. ragtot 99 nagaeto, 
gutot. ate.) para *1 tag«lmton»o al eumpllmlanta 
da tot ptoflat da majefamlantd darlvtdat da 
tot haBaiget da auditafti Mama e artamat
En to 6DP ta tana aattodatode at prpeato 9-CA402 Ma^arairttnto 
Contmjo. dal cuM m daipranda to proeedrdanto B-PtWOS OatSdr 
dtoPtondaMc)or*mto.too.I* E>ltoaneb 61 i 0,800.80
t4
0 procotp y precodrTdantt te cneuamran pwCOcodot an to Irtranat 
tplcatho 8CPA-610, pam conitola pannancnia da tot fimctortortot 
las actuafeodenaa da tot decunantat dal 80 ta toctol:an motf«nta
alOTTOMtry toratlQtdpooa CO.
. 1 (6c tadtotocn attet tottrwmantct da icfrAntowo 
con tot mpontatoct? E/aclMdad 0.89 6t 1 • 0.85
i Sagtoffdanto mantuto por pan# da tot Pratt raapontettot y lima pm? 
per pan# da to Oflcdia da Control Mamo (OC(). con data an tot 
tvldtndtt ragbtrodti an al atotoma 6trP y vtoftet da ccmpo 
ganarando to Morma rttpccMo. En la Ravbton per to OvaedOn te 
, toeluyan tot ratufeadot mdi ratovantat
(6a hoca tag^torwoe o mtodtorae 
eampfcnlonto da tot ptonat da majcrvhlamo? 61 9.552.2 CfactMdad 0.85 1
(Lc antldtd cuanta con una ptohrea o 
InotrvmarVa (procadlmtonta, manual, ragli da 
nag ©toe, gula. IntrmcUve, ate.) tandianta a 
raeffltof to Cujo da Infermaeldn ralati« a lat 
haehea acenOmlcet ertglnadat an eualqular 
dapandontoa?
Manttoi de PoWcat ComaUat A^N-021.
ProdtO Oattton da Raoradi rtoantfarot A^A4)01.
Pfocotomfento MnMitraelto> dal Ststtona da MarmacMr Ccntabla A 
PD426.
krittruave totomatton da MarOt per* Suparvtoorat y Coreratiatai A 
W459
evlatanaJa 0.5C SI 1 0.808
i Documtnioa pubteodet an to Stotoma da CattiOn da la aneoad 
Mranet apOcoUve 8^A*610 Cuamto aa raatzan moto^coctonat ta 
ramda to HormadAn toa conae.toucarOrico fsrafl^tdppov.co C 
mamitl da podbeat eonutoat odetartaknatoa aa aneuantra puMcodo
MjBtaL
(So tedafecn attat haaamtamet eon to person* 
Irwotoeada an to pTOOte?51 OactMdad 61 ' 0.239.23 1
toen
Wto gponjtnt»me adp goa.corperttypcgtoportaPPepaftomot
En to proceOVnfento AtonMstmdAn dal Stotama da MermactOn 
Cematla A-POO78 at datada to lermate tepena da tot oedtodadH. 
tot cutoat an au meyoda ta aneuantra an to 8ltoamc da%Oa«]tov 
Otlcea e ganarodet da tot apleaVvet da gatoOn,
(Sa Uenen WenMteadot tot deaimartot ktonaot 
mad tom# tot euatot ta Morma to tot* conutoa? UaotMdad 0 0.2582 0.23 1
✓
attomi
I
EVAlUAObN DEL 5ISTEMA DE COKTRQLIN1ERMO CONTABLE
Owe pectse Hecene* Flnenctm A-CA*C01
prtncMtnem* «< procednMnie AdrninMreddA Ml SiiMine A 
Wermed6n CenuM ail come tn pracadMartoi
MMdM an laa Areas QwaMiai M hetfwt acereynloes.
tCxHian prwedJrrMnm Ivemet d»m*rtadei 
qua f***n la aptoddn Mtapefibca?33 crtetM«ad 0.23 81 0.231
ha ImpiamantaCo vu pelHtea e 
instnimanM |fl*ra«vu. proeadtrnlante, gufa e 
HnaamMnte) aebre la UantiHeaddn d* lot 
blanat fTsJcet an fonru IndMtfualbada dafilre 
Ml preceso eeeta^la d* la tnUtfad?
MtmM do Padtcas CentUat da la 60P A-M-Q21.
Pfecadarterte Aardnuiraclin da ftWa da la SOP A-PCVW5 U 
rfidMduaittaddft da bJenas a hUj‘>gMai a* manaja an el apfeathe 
SAE*$A1, arv^agando a eada funtfonarte »u InvaMado IwfrWutf.
Ev^atenela4 0.30 81 0.»1
lea dpcumemet te aneuantran putdcedoa an la fctranei da la SOP 
apdcaVre 8JPA-SIG para consuBa parmananla da Im haidenadea 
Las actuatzadenaa a# wdafeen medlarta ai corree Wamo 
Iweil^sM gev.ee. AdcbnaVncrda, an 2021 la Oiraeddn da 
Raonea Rdcos y Geittdn Oeeumaraai tetfalzd las aspaem 
raiacionadea eon la ga^On da feMnaa an ta anddad a nr+a da lea 
algtianm maeanlsmear
a) Jomadaa da hdwctfOn.
b) Ccrreet atoctrMoea maa^M eon plazaa da commfcadares 
aiftdai da armaedn. darra da tfnactn, cvrvaAa Curdma da liSOP y mcdamhacldn da b gasMn da Hanaa. an total ae drvuigaror 
t4 carraa* antra mtao y ddamOra da 2021.
t8a ha aodattade aaia hetnamnlo eon a 
jatton*) bweawede an H precaae?4 1 BaetMdad 0.33 61 \ 0.35
Zn el preeedMante A>P0445 aa tatrtlecen acbvtdadaa y centrolai 
re?ar>ntaa ai toemado Palee towel y per movtodaolea La DaraeeMr 
da Raoreea Plaleea y Oaatibn Docvnantat modeffltzd'ia tame f?alee 
04 tfanaa tm^lea a dwH da la Mdonatdad *CorwAa Tu 
bwonarfo* dasarreCada an een^nte can la Okraeddn da St»t«m** 
eada haidonarfe y cerdraSita cer Wants a cargo raabzd au prepla 
loma flslta. la aetMdad sa raated anse al 20 da novtanttra y at 21 da
»
t8a vertflca la tneMduattaddn da los Wanes 
rsieot?42 Elect Mdad CU5 81 0.351 Oclambra da 2021. it atteandd eerraos da seWaltaeidn.
matcdolpgla, gula da> paid a peso, memortndot da aagutrrdanto y 
rtrtsWn da novadadaa. an conatnrtcttn hlerma final. Asl ndamo, la 
DtracdPn da 8Hiamas raatzd af bwantade da bicrm Hangtaas tr*e 
novlaffCra y dtfandaa da 2021, ramlbde a la CNreeWOn da Raewreos 
Flskes y Oastifin Oooanental para ravtslftn y eenseAdaddn 
nwrmrde 3^021*31983.
Manual da PeUUeas CeruMas da'la OOP A*M>021.
Precadmfame AdrrdnittreeMn dal ifttama da fntofmadOn Cortrtto A. 
PO-028: tnWwya adMdadas y SanrlaiM para eendfrettn da ndmAra y 
ptsiactonti aodalaa; propladad.*jAaiva y aqtvo, eargn dfarldes a 
HangUts; dapredecttn y ■norttadOo MangUas; opa^otonas da 
ardaea; paecaiot h^ddalas da 6IPR O2WE0 y eentinganias
lU euanu can me dkaevlL oda a 
weeadtfWanla p*n raabar las conefllacfooef 
da las partidas mis relevant as. a fk da lograr 
uni adacuada IdantiTieaaldo y madlaldn?
S tilttancla 0,30 61 1 0.30
'r.
Doarmantes pubtodos an ta tarenet da la BOP. apScaWe bipa^IO 
D preeadlnranse A«Pt>02g m ae&atri y 4vg^d al 29 da rwtarert 
da 2021, tnduyande les a?v*lit .por to ImptomamaclOrt dal apleathm 
DegOata. A las Areas da gtstaOn aa las aedafee matfkanii 
mamarandos les rasuftede* da les preceses da eendtoeton. En 2021 
P personal kveluerada an les aetfvtoadts da fepe certatia panktoO da 
las eapacitoefene* dMtadas per to DOC (aspecie* tocnlccs cenuttas. 
dare eanubto).
(8a aocittoen astas draotcas, gulas e
51 preeadrntomea een e personal trroiucrade an a Eto«Uwtoad 
precasa?
0,39 61 1 0.35
la Intormaddn ntrrama avscapSWa da Inccrporarse an los astados 
Cnanctores at ebfao da varttcaddn y ccnciadfin Las cencftadenai 
sen vartocadas per sanrldoras dsMas a eWanas les etotieran, lei 
macanrsmas da verffeeddn aen las decuneiMs del 80, tamflo* A 
FO 14 3.144-145-146.1 B6462. ceneBadenes 8PORAVE6 {Procase 
S^A 16237138) yeparadonas ardaca
(6a varifee la atftoaOfri da astas tfrecblcet. 
gides o preeatonAanm?S3 DKtMdad 0.3d S 1 035
B Oacrate QiO da 2013 adepts to asmchra Name 0# to SOP 
Moddeado por at Daoato 366 da 2010 y etoetonade per to Qacrato 
630 da 2010.
La Rastouddn 1417 da 2010 Manual Espadneo da Funelonas y 
Cempetentoa* da la 8CP, y ta* fastouctonas modJfcawtos 106.962 y 
1059 da 2020 y W79 da 2021.
Como eemplamanto. los preeadkritonm dal Btottma da OatOOn da b 
antidsd dtfnan raspensfitos a«> cade wna da sus a«Mdadts.
/
(Sa cuards con ina diroctrtr. guto, Bneamlanto. 
preeadantonte o Instrueddn an qua aa daflna U 
sagrafatodn da fun toe na* {autorizacionas, 
raglatm y manajos) dantro da los precasa* 
conUbtos?
6 EjriataneU 0.30 61 0.901
,\
Doaanamps puMcades an to Nrvial da la 80P attaUve S1PA-6N3. 
los cuilas ton rrrisadot y agfuabados por los hcncienaitos 
kveiuendes an su epAeaddn. Ests dooanatoacldn heee pan* da los 
preeases da Mwcddn ganaral a Muctodn an pwssto ds trtte^o.
(6a eotftoba asla dlraceiz, gula. InaemtomoJ 
procadFntomo e IntvucciOn con al pats ansi 
Irwofccredo an al process? I61 CfaclMdad 0,35 81 * 1 0.35
Revbiontt a rdral da las l4>*a* da defense: Primers tots to Dtrecddn 
da Oastldn Fkandara y Artis da gasttAn raspenstotas da 1e* hatoes 
aconAiidws; an b itgietoa toaa to Olracdto da Qastito Fksnelara 
eeme responsatoa dto prfeeae; y an to tamarp tots to OWns d« 
Control Name a trevAs da tos audlorfes Mamet da gasOAn y da 
dbtama da Oes&An da CaMad, ail cemo an tot aagtomtoroos 
raafrzados per la OCl, Comptomartanemarea, la CortrborU Ot 
6ogeto raatza eudtorfa a tos astadas toartfares
I
(8a vertflca al cumptodenlo da tsto draortz, guta.l 
toatmtonlp. precadrtoenla o InstruotoAn? I62 CfrctMdftd 0.35 81 1 0,99
U**i
EVAIUAQ6N DEL S! STEM A OE CONTROL INTERN 0 CONTAGLE
RmMiM No. 00>>000002<JdCcN*g«M»tf« Wia ewfcSi pot li 
ttroeeMrt DHtrit* 4* Cdm$SM*4 <DOC) *> H 60H: Pbzot » 
roquWm por» «) report* d* Woim*66rt taoneiera a la 60H.
Carta CMr No. 1QS del ?4 ae Aetonbre da 2021 e»«da per b 
Contadora Oaoerai de dopeci. 4i(voo 4m» tea ereea dHstaiat lienar 
riasta d 00 d* fecrara da 2022 c*i el «rM0 de b» Nouo a lo» 
Ettado* FVianoaroa dal eorto 31 dedchrittiada 2021, 
MartuBdaPtfUeaeCortabea A4N421 dabaOR.
ProeodrNtfdo AdfffofsvaciAn dal Sblama dt Wormaddn Conut** A
ptwa
{Sa eutnta con un* dlraetrtz, procedknbnto, 
pula, Unaandanto o fnstmeeldn para la 
praoemaddn oporturt* d* I* Mormeeldn 
ftnancbra?
7 Gjilatend* SI aw0.50 1s
Ooeunwdof putAcadea an u Mranal d* U 8 DO apaeatto aPA*SX3
CuoaOo t* raafetn tno^Oeaeiarm * b* doeumerao*. *• romio b 
MormacMn madlanu eerree htamo feret^tdp pov.eo* L« 
infomuddn y tforbret da (a 00C m tncueAd* pUiftcad* an b 
pdflbuwaPd* b 60H.
(8* aodate* tsu dneeb. pul* madnMo, 
Brocedtnfenio o (netfuccbn con *♦ poreona 
bvotiicrado an el procoao?7.1 EfedtMdad 0.« 8I C.3S1
D Jitfcwor 102 •Oportudded en b pretemacttn d* bt Werme*
conUttta, praMvuntaba y da ordanecbn dal pap*' pr**emd ur 
cunsdnwtto * ddembr* d« 2021 del 99,07ft, 0* 20 Mt reportet < 
rtormei peneudo* en 2021, 20.314 a* praiardra en b* brrrinoi 
MbWacldoa. Ida report** a Worm** pretupunub* pr***m*rtn una 
eportwnitfed dal 100ft. b» da cdama* del 99,60ft y b* eonutae* de 
99.93ft. Aunqut ** *vld*ncb *1 Ouan detempefo «n t* praaemaettr 
da U Warmwbn fnandara. an b audtorta rvpubr 0* b Cdrrtrobrta 
d* OoqoU vkj*f*i* 2020 PAO 2021 a* Idantifed iffi hatepo 
r«bcbntdo eon Ineoniribnda* an b Warmeddn d* U rancUcbn da to 
Menu d* b SOP an b pbutorm* 6MCOF, tbndo un e**o «i report* 
del Plan Anwai MenauaSsado d* Caja • PAC. b «u* daraa una 
oportuiided da major* en b contoCdebdn. valdeddn y pratamaddn 
da Wormaddn.
^8a Ofn^e .cen b dreelrtz, pula, bwarrdento, 
proeadWente o b*srueel6n7 PARCVMMENTE O.Jt7.2 CfectMdad 0.3S 0.0
!•
Uanutf d* PedWi CortU&b* A4N<021 (brrPvu. Wermeebn y 
rav«^»6or>«* da lea 8r*a* depailbn}
Pipcarbiilanie AdmMttraeMn dal Squama da rnformeebn Cone at** A
p&m.
Cdcubr 021 dal 13 do ottun da 2021 b^aafNartba para d ban* 
OntAobro da b vlpandd flic* 2021 en b SOP.
Correo atecirdnko da) 10 da debmtea da 2021 tedra el derr* da 
atnaedn.
Uamorando* pracaao* S1PA 1802620 • 1661690 • 1661667 -1661667 
• 1861626 • 1060496 • 1660O3 O90O37S-18603*6. fmbdoa pdrb 
DOF para receptor b Wcjmebdn da b* dree* da gaiMn raguarttfa 
pare af ctarre frunbaroda b yfeenba
(E^bu un precedtfnlante para Bevar • cabe, an 
forma adecuada, al bane Mepral da fa 
Warmaebn preduelda an b* 4r*«» « 
dapendanala*
•<an6inke«7
&rl«taneb 0.366 0.36 61 1
NaCrte*«ua ganaran •J
Documtnapi puotodddi an al SO da b amdad. b^uasto an Wrana 
■Cdealfre OiPA-SfO. lb dreubr da ebrra fnenctero y da atnecdn i* 
•edabd madbnb came Heme d* edmunfcadona*. Lea 
mamerendo* *a remUferon b» Ariai da geaibn /npatfra*. madenb 
* ipdcaOrd da adrMatracbn da Carraipendenda da SC5A.
4 6a BedabJ Mb preca^rriante cen a* 
tfivetondo an H preceeo?61 Efacln*d*d 0,35 SI 1 0.39
Oa aeuarde a b Wermade per b OOF. *n fj p*Aedo 2021 bi *r*M 
9a gatbOn praianurpn ppertunemann b Wermacfen ra^uartd* pn 
ba Oarraa, a aicapcbn de b Obaccbn da Etturfe* Uaera, debde i 
*u* * DAN&FONDANE W antraga da b Wcrmaddn dai eamanb 
en fecna* poiwrbrti * «bn* eontsbb da b SOP, meftre per es cua 
hube 91a ratr>n*mar Wermadbn eemabe a b 60H.
6 2 (9* cumpb con al precadmferae? CfectMdad PAPCiALMENTE 0.8 6.216.35
l
Manual da PtfIKaa Cdnubtet A-IN421 (bvanurto, erquaei y 
eeneftedonaa).
Precadmfante*:Adiramwacbn del Sbbma da Wermacbn Cenubb 
A-P&026 fetf^toebnaa): AbrMctraddn da tfana* da b SOP A-P& 
045, RepmaiUden Jutfcbl A-P0476 (SIPROJV^B), Uqvbaddn y 
atodb dal page da n&rJn*. caaandt* y euKdqUdedbn de aperta* a 
b aagurtUd eed* y parsfAcaba A-PO<09 (Wormeddn da nOmrioa. 
proudena* eedtba a bcapaddadai); y Qiia da TrPmia da 
tnupaddeda* A-tM-dOO *■
4La anttdad Uena IrnpCamanUda* directrkv* 
pmeadlmlame*. gul»* e Mnaimbme* par* 
raaHxar perfddbanianta ImerrUrto* y ervea* 6* 
WermaddA, qua b parmiun vartrtear b 
axlalafieb da acthms y paatai?
E.ijlwtcia 0.36 SI 1 6,30
/
Oecumanfe* pufeedoa an d 60 da b antided. dnpwttb an etranal 
kfdcedro SFA-610 pen eeraiAa pafmenartb da In furtd^nertn 
Cuando *a rtttzen medifletdertaa aa ramft* b InlermedOn via come 
nectrdnlee braatfr«dp pev ce
(Sa *edett*n b$ rtracblCM, proca^rtanb* 
guln e anaambnaea cen al parMru* bveberade 
end predate?61 CfaatMdad 0.35 SI
1 0.35
La Wermacbn r*b»*Ab autetpfebb da hcerperana an b* CF aa 
edjaie da vartficecdn y cenclaebn.. La partotcWad da concftaddn ti 
managai. t*e*pte pan precaaea >udic*aba cvya pertoddded aa 
ertmaatni Raateacbn od tmerarlo fitice aeual antra nertafftoa y 
ddvrttre ea 2021. Evfdancb da ba condtodenaa da oparadena* 
ertoca, SlPROAVEfi. y brmalea A^O 14V1M-U9-140-196-462, 
preCMO* StPA 1623706 y 1544704,
46a cunpb con tab a dractrtcaa. precadWanw. 
pu4o* e toaamiarto*? St 0.3$92 Da<t:v4d*d 6^5 1
Raaebdenaa 1117 dd 11 dajutoda 2017 y 00$4 dal 13 da ancredc 
2022, per b cuat aa modiflca y campta b ragbrnanuddn dd CemU 
Ttedee da BeaterdtAdad dal 6<stama Cortotb da b SOP. Manual da 
PAtsa* Certabb* da b 8DP A-CN-021. an al capftub 7 aabbbca bs 
Inaambnle* da b OapuraeUn Cenbbb Parmaaana, Procato 
Oailidn da Racwrte* FVuAebro* A-CA-001, precadmfertea a 
Wcruevvea aaecbde*
48a Ibnan Mbbbaba* dlractrlc**, 
praaadimbnte*, Inatmcebna*, e ibaandanaea 
aebra *ri4tl*hj. dapunebn y »agulmlarte da 
cuanUt par* al majomnbfrto y aeabnibHdad 
da I* caHdad da b Wemuddr?
10 Cxldanda 0.30 SI 1 6,36
v
1
\
\
CVAIUACiOn DEI S1STEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE
puttetfe* ^ 8G M li «riW«, toputtse tn frWitt 
•plcMvo ©PA*S10. CuMs M <ttla»n modfladw $• rvmN la 
Mc*TRKf6ft vi# corrao M ctrOr^co forttt£Mp p9v.co. 
A<fldorxVT>«rit. «t mnud 4a poCtcat contaMa y ta raaolucttn M 
cofrM Mcrtca aa (rtfcan an la Mranaf da la ontldad. aacetonaa 
rtdo y PolQeai y Raglamnuci6n.
t$a aaeMtan t«6» ^aatdcat. pmadPVam&t. 
inwmtionat. a ftruirfantoi c«n d paraa^tl 
irvdxrado an tl proeaaa?
101 CfactMdad S>o.u 1 0,?3
s
lEriataft macajwmw pan varitcaf a 
cum^Marto da aatta draetrlcas. prccadwltnioa. 
foinjcctorH*. a tnaaff^arao?
a ya»lt dal C«rM TAenfco da deatanMdad dal Slstama Cantata* 
da b SCP ta aalaotacan fgne*ena» krtvaranwa a! prxata da 
dapuncKn.
10 2 CtetMdad 61 1 0.M
EJ aniftiH, dapursddn y aapjrrttnto da laa cuanUi ibna come 
tnsmra Ua actMdadai da condUcifri y vadScaettn da kriiarmaddiv 
Padideamarta aa varttea la Mermaddn podueldj y anrtafl* par lad 
toaa da 9*td6n eon lot u*ot an Urot da comafdod. aofcftenda 
tn aiftodonat o ajvttat dal cato o raattando lot ajottat an terot 
da contatpftdad. Da ojHv Wormatidn a dagurar aa MOcfta la 
hnhteaddn f*a*a y aoportat carUSat comtpontfaniat a b* trail 
rtamaa da U BQP o anidadat attemai. Precate 6IPA 1629700. E 
20 da tagfcemfara da 2021 ta calt&rd dal comfct. Ada 001 da 
2021, dondt ta r*«4td y aprofad la ae&iaftzad6n da la ratafctttdn da 
eamW benie^ da totianbAdad eamaba y aa aocafad «) Oacrvte 
0d»vjl 289 dal 9 da agotto da 2021 aodra d ffagamamo Mamo da 
Pacaudo da Canara an ai Dmiio Capital, y al Con«4 da Canan 
eraado an t< artaito 2*
jD anUdi, la dapunddn y al ttpArdanlo da 
OMritat ta fiaftzj parmanardamaflla o por to 
mnoa padddcamarta?10 3 CfaciMdad 0J9 61 1 0.23
CTAPAS DEL PR OCT SO COKTAOLE
RECOMOCWCMTO
Punu)a
bliirlmo
FMtarda
Ca’lfeaeUn
PwntJ)a
OStanWa
«jentficaci6n cauakaciOnTPO OOSERVAQONBS
MvuJ M AgClia, CflfUUM A-W-021 LmporutW). tAnrirm. 
arfermaddn y rawtoctonat da lat inat da peudn).
Pruca^mlanto AdfnWtsraodi dal Sttiama da Irdermacton Ccntatta A- 
P04926 (fttpcmablat. formate*, tormlnot)
^Sa avldanda par madid da fh^aoramat, u etra 
ttenfei o naeadamo, la forma coma clreUa la 
kdarmaotCn haefa al *raa eontabN?
11 Ctbiancta C,» 61 1 0.M
Manual da Pdtteaa CortatNi a^n-021 {ratpenutMt. torndnet 
rtomadco y ra watoctonat da bt tna > da tfatadn). <
Procato Gattton da Racurtot FtoaMtara* a^a-OOi (Entradn 
inaumot, pravaadoO
Preeadrrianto AdrT#istneton dal Sbtama da Mormabtn CanutM A< 
POQ2B (tmano* y praiaadar). ;
tLa anOdad ha idanadeado la* praiaadora* da 
rtormaddn denva dal pracatd eanuafatii.i EfactMdad 0,35 61 1 0.U
Q preeato OaaliAn da Racune* Pawcbrot A-CA-001 dafna an In 
PflOOUCTOSERMOO 
CUEHT&USUARIOAHTERE6ADO. In ncaptont prVtotoabt ten b 
eamritad an panaral y b COH «Mtn centglid* y anvb Intormacton y 
rapenai bianbarn a I* CON y ajtot ante* dt contra.
&•**» a yiLa anSdad l>* IdamiOcada tot racaptora* da 
Wormacton dantra db preeate eentabta? I EfaetnAdad11J 0,13 61 1 0.15
ilM daraeto* y adMgtelona* *a ancotflt/tn 
dabWamama 
eonutVdad. Wan »a* par al Ana aantaWa, e 
Man par etna dapaodancta*?
la Warmacldn todMdMfbada arma^ada par bt 4raa* d* gattiOr 
an tot apfeeatnoi daflnlde* pan attot ftott 8IPROJWEB
PERNO, 800(3A7A) yto an to* topana* ddeumamala* En a 
iflteatfro Um«y ta mana^a b Intormaeton a ntral <M tarcaro,
IndMduaBaada* laan12 CsJbaneb 9.30 61 1 0,»
Sa mtom da aeuarde con to Mama! da Pollieat CartaWat A4N*C21 
tot prpcadmantM Admtototraddn dal Steam* da InlormadOr 
Cantab* A<PM28. Cadre Panuas^e A>PO>190. y to* 
preet£mJ*mM d* bt Anat da pteton (reemea fittoot, latorao 
humane, dabnaa JudcW, antra etnt). to pua aoparta tot ra^ttm 
conaObt per ttfeare an Umay. En b vloanefa no aa pratantaror 
tocenranbnaat an to bpo da Irdormacton da attoa mOdbn nada a 
mOdtPo corue bb.
{.lot dtratfioa y oedgaebna* aa n^atn a pan* dt 
au todwfefiMzacWn?12.1 Cfaetlvtdad 0.35 61 0.391 v
la dtpunebn an bt biamaa s* Raeuraoa Entrapadoa an 
Admtotoyaebn a Intangtobt ta raatoa a ntrto da bream eon oat* tr 
b Marmaodn todvldualcada da bt draat da patlton. la Mji a< 
PreWadad. Pima y Equip* a imtngtofei aa raaba a trtv4t da 
•Wciilvo 8AE«SA). la baja an Cuantat per Cotrer ta ftafiza a rivt 
da itreare* eenfuuib tot ngfiaea da lAnay,
(la b*i» an Oitnbi ai fadSdt a portlr da b 
MvtouaftzadOn da tot dintfiet y attpactonat?12.2 Cfaetrvtdtd CM 61 1 0,35
(Para b fdanurfeatodn da to* hachoa 
•cardmbot, aa tama eeme beta *1 mtrve 
normatlvd apdtabl* « b antidad7
O Manual dt PetKeat CentaObt AMN<ei reglamanb b tpiodOn 
dto Marco Ngrmawe. atbPbcbnoe b Idtrtoficacton come prtow 
bt* dt ptntraebn da to Womacttn eardtf*
13 Itilataneb 619.30 1 0.30
Lot eteto* para to raeenecMento d* hactm aeertomicea tibn 
efttwtoddo* an to Manual da PeilUca* ContaWaa A.IN<021 para ivj 
aplcaebn per parte dt b 6DP, tin out aa arldandara para If 
vlpandfl todido da baplcjbtodtd
tEn to precaao da IdafdfieadAn aa Banan er 
a>ait* tot erttone* para to raeone^rttorao da tot 
hactoea #«n6mtoeft dtdnidot an bt nermat?13 1 DaetMdad 0.79 61 0.701
PwntaJ*
Mtilmo
raeterda
CanrkJtoAn
Puntaja
ObtaMda
CTASnCACldN CAUF<ACl6Nrpo OeSERVACtONES
£St utMb* la witon aetuattKada dal Catito^o 
Qanaral da Cuantac eerratpendtonaa al maree 
normative a pftoaW* a to anttdad?
la Dlreccbn da Cattton Plnandara vertOea parmanafiamanb h 
aptocton da bt cuanbt vlpanbt y b conadta a nivto da auMutmi 
ccrtermt tot Inambntot da b CON.
14 Eslwaneb 0.30 61 1 0,90
0 apeeadre da la Bacretwfa Oittdtof da Htdtnda atbbaca un pgnio 
da eenaef qua no parmaa auWr WcrmadCn $| no aa ra^tv* an bt 
cuantat trlpanba.
{6a reafean rartttorbt parmanantaa aedre la 
topanda ad eaitoepe da cuanm?14.1 EfactMdid 0.70 61 1 0.70
{9a Haven regHtret Ind/vtouaKraiat da to* 
haahat a«on4mtoo* ocurrMo* an la antldad? D etobrive Ltaay penara bt cempredamat do eemaObdad. MamAt da tot bret darto. ma jery a^daretM ELilitaoeto 0,30 61 0.301
tidna*
r
EVAlUACldN DEL S'STEMA OE CONTROL INTERNO CONTABLE
les 4m partidpanan d proeaao cantit** conocan y
■pfeean d Mu«ye Mvee HormrJvo CMtMa. £n !• vfcanda no u 
abV*9 r^Mnda M heoml*1»fick» cn d proceM da dasdodAn da 
M hacho» tceftOrrfco*
i£n ¥ procaao da dnMedddn M condda^vn loi 
crtunoi daiWdoa an al morco fwmawo aotcaota 
a la ardsad?15.1 EftciMdad O.TD ai 0.70tI
PuntaJ*
MAvImo
Faclof da 
CaltflcacMn
Puruja
OManWo. CAUnCACl6NRECtSTPO VPO OBStPVACJONeS
Er d acAcrieo UMAY a« ra^Hdan loa hadw* acenOmim cenftrmc 
a* ganaran y Cduav. osiadando al conaaoAvo da aoiardo con a 
aywa da ta’jriiofmacldft.
^Lo* haehot Kondnicoa at contaMfean 
ci^neMglcatnanta?
CxIatancJa 61 0.X16 O.X 1
En d apOcaVvo UMAY m raglwon loa hadw* aconMcoa coniarma 
aa ganoran y cdwaon. qvodando d conaaoAvo da aeutfdo con a 
dgraao da ta informodOn. En lot procaaoa da condUddn 7 vdidodAr 
da la WonnadOn comatp*#, aa vartfca d oport/>o rogiatro da I01 
hachoa'acondmkoa
^Sa vaHOeo d rtgitvo eentada cionddflko da bt 
ladwi acondcnfcoa?101 CfaclMdad 0.K 61 1 0,35
En d ap*c*t>< UMAY a* ragtaw lot hachoa aeondnlcot ccrto*me 
aa ganorsn 7 covaan. quodtndo d eonaaeudra da aeuafdo eon « 
tfQrttt da ti In&madAft.
t®a vartSca d raglslro contacdfro da loa hadwt 
acondmboa an bt Idrea da conubldadtto 2 EfaotMdatf 0.J5 81 0.351
Lot ifeaanfRb* aatAn farmaltodo* an d Sttama da Qattbn da la 
anfidad. dando afiftcadet per lat daat garafadorat da ftacdoi 
acendmbot 7 por b Olracebn da Gtt*J6n Fbandata. «dan ardYra 
d^ft*Jm*fea bt logenat documantdat.
^Loa haedoa acondmlcoa ragl afradoa actir 
roapaldada t an doegmanto* aoporta id Onto t717 ExJfttwwb 0,» 81 1 0.30
lm <agCiaut an bt ftro* da eonutddad Mnan coma bwno bi 
da conittiMad, y ba eenwbonttt oanan come 
ratano bt toportat da cMAMdad, ya M«n ganaradoa pv fa OGF e 
atagadot por bt damdt Cbacdonat y QCdnaa da b SOP. E 
partond dab OGFqueepoy* fet actnVadat da fapo oonbtta varttca 
qua ba 4*** do gartdn b anrftn bt aoponat conaOat 
eofratpondiabat, ya taa via conao abeirMeo 0 6PA.
t
(,8a va/ttea qua bt rapbira oonubbt cuamtn 
con bt docurontoa da odpen htamo 0 avtamo 
qua bt toponan?
1M EfactMOad 8i 1 0,9$0,33
En ¥ apSctfbo UMAY m manaja b eoncabldad da b anudad eon aut 
rttpabot. ta hrnprina ai contacuCvo da bt comproOamat. atl come 
bt fbot mayor y dtrto. La OGF arcfYva dbHaYnania lot gopodat 
dooimwmat ganaradot yto rambdot por bt droat da gattbn.
tSa comtrvan 7 artbtfan tot 
toperto?
Bf % 0.9$17.2 CbdMdad 0.33
En at apiot>ro LBAAY ta gantb on 
tianttecbn manual 0 por hnarfata, al cwol m manoana an a 
■pfcaUvo y tut ratpaUn (bad< up). 8db m foiprtma al contaatove 
da bt comprcbanfat para iubafi»0cad6n,
nproeanta da cadi
cPara ai ragbfro da tot hachot acondmleot. aa 
tlatooran tot rotpaoibbt eomprodimat da 
frOMa&itdadt
£*lttan«b11 0.90 61 t 0.90
S eontaeudvo da comprobortat. ta ganara a writ d»J apdcawe 
lmay, da aeumto con ai ordtn da tagrato da bt nadiot 
tcondmieet a bformacton franctora 
i tUi eemprooanat da conafdad ta raaBcn 
crenctogbamanta?
EfactMdtd 0.95 8' 1 0,35
El centaeudvo da eomprebantat^ta ganara a votot dal affcatMe 
UMAY, da •euerda con al cadan da Ingnto da bt vantacOonat Er 
atb aplcadvo ouadan aanacanadot ba comprefcantat 7 ta Vnprlma 
ai contaoRMo part pj toa^Ubadtin
4Lot comprobantat da conbWHad ta anumaranl 
cofltacuOvamartfa? I18.2 EfactMdtd 0,35 61 1 0.35. \
Lat ragblrot an bt ibrot da eSruOBdad Mnan come bnano bi 
comprobantat ea contafibdad. y ba 
imrm bt lopertat da canbbbdad. ya taan ganara dot por b DGF c 
■lagadot por bt dtmii Olraedonat y Oldnat da b 60P. En a 
i0e»dro UMAY ta ganara «■> oxn^otbita da coda trantaeebr 
manual e per ttartace. Con beta an atbt comprobartat al apBcadre 
ganara bt ferea oAdabt. La OOF arebha d^btoranb bt topofltt 
documantabt da attet comprobantat
Mntn come
4Lot Ubroa da contabHdJd aa ancuantrar 
dabldifnama aeponidot an comprobantat d«
CpntabMdadf
Ciltuneb O.X 6f 1 0.9011
Lot ragbiot an bt ttras da conutAbd Mnan come btiano bJ 
comfitdiantat da conbOHad, y bt 'comprobantat Mnan come 
traicno bt toponat da eonbbbdad. ya taon'ganaradot per to DOF 9 
ctagadet per bt damat Ofereedonat y Otkabi da b SOP, £n a 
•pAcatMo UMAY m ganara un eomprebanta da code trantaecbn 
mamX o por Haffata, eon beta an att&tica<nprobaM«t al apieawo 
genara bt ibrot otebbt
4 La ydonnaebn da bt Ibrot da eematAdac 
coitdda con to rogtioada on bt eomprebontet da 
eerutdtoad?
lO, t CractMtfid 0.35 Si 1 0.93
Oa aeuerdo eon b bformado por b DHeddn da CatMn Fbonewra. 
an 2031 no ta pro tent iron dfcrtndat antra tot Arot y tot 
comprobantat da comabbdad. Etta Otroeeton prapora 7 ravtw tot 
conciKbnat (proptodad. ptoma 7 aquipo a Mangbaat: mamba 
proeatot Judidabt; roeurtot antragadot an admMwvddn 
oparotoenat da ardaea) otandande at Marwl da Poficat Contotdas 
A4N421 y al toocadlrdardo AOrMatracMn dtl Slttama d* 
Memacbn Contatia A^026.
En cato da habar tf taranctot antra tot ragbtmt an 
lot fbrot y bt eomprebMat da conbb&dad, 4M 
mdban bt condadonat y a^jstn nocetartott
/
EtoeiMdad 0,3510.2 6.3$ SI 1
Para vardcar b eomtoatftud an af raporlt y ra^tvo da bt hachot 
aconOmbot oua afacUn b WormadAn contatto, mantudrnania a 
Centtdor da b anddad varlflca bt taMet carrtottoi da aeuanto eon 
bt eoneftaetontt afaauadat por bt taMdorat ova apoyan b tobor 
eoraatto. adamat ti Contador aplea ib ehoetJot da ebrra •
(Citota atgOn macaiiltmo a irav*t dal dial m 
Mfirtoua to compbtQud da tot ragHtrot 
cordabtot?
6! 1 0.3©20 Evlatancb v 0.X
La WormadOn rttavanto autcaptUa da beorperarw an bt Ettadot 
Fbandarot at otyato da »arli<ad8n 7 concMacton La parbdddad d« 
certciickn y vartteaddn da ragtovet eoncadat at monttati, creapb 
pan procatea Judidafat euya padodddad at tnmatM.
t,Ocf>o macoiitmo ta apbca da mtnara 
parmananb 0 pariOdeat SI20.1 EfaetMdid 0.95' 1 0.35
1
tVALUACldN OEl SirTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE
Lot rvobtroa crt tot lbr» d* eaiVxMcM bann fiomo hsi#np iw 
fiomprobanln da eerttfiAd Cn d apfleat^o UMAV «a ptr*r» ur 
eoffvrabtnia A cada trvoaeddn mcngd e pv InttffMt. can Mm 
an aatoi oomprabartta af afAeathro gawa^a laa ib^oa ofitfataa. baia 
pan d rapofla da dJormaddn an la Mglna wab da la antdad y a oaoa 
araaa da cana^ol a vlglanda
tlai fcna da ttnta£4dad aa aneuantrar 
•auabaOaa y lira tattoi aalin da acutfde eon a 
Mmo Warma rtnatifal tvnmMa a b 
Cantadurfa Oananl da It Nactto?
202 EfaetMdad 0.» 61 t 0,35
Puftta|a
Miakno
Factor da 
Cal«flcac36n
PunUja
Ottarddo
uEaa6N CAUnCACl6NTIPO 0e3£RVAC10ICS
itoa crltailoa da madkldn InlcCal da to* hacfco* 
aconArMco* utQtiadoi par la aribdad 
Oorracpondan al marca oormathro apdcaUa a b 
antldad?
0 Maree Narmadn CanaWa pan EmAdat da Oadiamd m 
anteanl;a rtgUnantdo an b SOP a tnvda da* Uanvai da Polbeai 
CotaWaa MNW, aaiadMando atrtoa da rrwdttdn WcM pan 
cMagnjpodacvantatcontapla^ 
21 Obtancfa 0,» 91 0.»1
6 Manual da Pof am Contadbt »a aneuantra putdcada ar
a< 80 dab anadtd. apicaUvo 6TPA>8iC( d'lpuattoanla totranat pan 
cmtAa parmanawa Cn 2021 aa raccrdrcn aattt potftka* a lai 
dnai da parddn a tnvta da eorraaa ulacaOnkui, 
rauMonai vfenjalaa y m*ta» da ccn la OCF.
^Let citarloa da madWn da M acbvot. pa^M 
kngnaot, gattoa y <o«tM eontanido* an ri mata 
norrritVvo apdcabla a la antided. »or da 
condcSidanta dd paradnb frrvcbcrade an a 
precaaocardAe?
21.1 CfaclMdad 0.« 61 1 0,35
£l Mane Nymitfuo pan Entdadat da Ocdiama aa aneuartn 
n^tmantadoan la>60P atravla dalManual da Pof feat CardiMa* A 
IN-021, attatdatfando eihrlM da madM6n Hdtf pan eada gnpa dt 
cuanm comatta. Eatt» ufMo* aan apfcadoa par m fundonarloa da 
r» OOF y darnaa anti ntpon&Aaa dal ngbtn da Irdomaeldn an lai 
tpAatrm diapamloi para aaia fin <Umay, Pane. 6A£^AI>,
(.Let efcartet da matfddn da lea ectvot. pathna, 
ngnaoa, ptawa y coat at aa apfican ccntorma • 
mane nomadvo gva la cerratponda a It antdtd?
21,2 EfatbvMad 61 1 0.95
Puntija
fcUilmo
PunUja
ObtanWo
Factor da 
Cafflcacttn
MEDICI6N PO8TTRI0P CAURCAClbNveo 08SCRVACONC9
j
46a eafculan, da manan adatuada, lea valena 
corraape^dbnaaa a lea precaaea da 
dapracUddn, amertiraeWn, agetamJanto y 
dalarlere,aagdn apNeoa?'
0 asdeatrve &A£>8AI tab panmatitade pan »u gantnoidn aeecda 
een d NMNC. 8a nbe un dtaarrcto pen d cdlade dd data non y a 
ntHato da la dda 6U nmanante
22 Eifalanda 0,30 81 0.301
(tea cAtaioa da dapradaeldn aa nafizan car 
beta an b aaiaVadde an b peXiba? 0 apfieatAn SAE^M aati panmarttada pen au pananddn aeerda cen d NMNC y d Mamd da Pditeaa Cenbbiaa A«M21.22,1 EfaetMdad 0.23 81 1 0.23
La Qlracddn da Racunaa ^fiabea y OaaUOn Oeojinentt 
manaudmama rtvHa b vlda Pll da let aetVea con a* (r dt 
dabrrnnar eutba da Hei aatAn.prdrtnea a brndnar au dapraebbfin 
per agotar au vba uti 0 rnOddo A bvanaAa an la forma 
‘Oepreciadan* g*r'*f* tfu vartana da darta con ba actfvoa ova 
•atin prftvfrne* ■ agetar au dda ;bu, aata ddormaddn aa al baume 
pan abOerar lea cemgnlcado$'*l Jta inaa ttcnbea da b anddac 
aoWtende b aalgnadOn dt ba nutraa vldat Olka (Mamerantfea > 
2021-00091, V2021>04&57, 3-?021-1«2«0, >2021-21709 y >-2021 
92530 da entn. mane. i«cdamfira y dbbmon
raapaavamama) 0 pneaae da dtp^baddn aa tjtcwtado y nvbado 
manaudmanta, toa atz aa rattoa d darra da lea mowfcTdtnea d« 
dmaedn Predueto da dAa tbeuebav aa ganan tdi arcsiKro pb no. a 
cud ia ramda a b Dlraccbn da OaatMn Fbanctan con ba nevadadai 
da dayacbcbn dd parted* para b eerraapenArta vaSdaddn da 
etaAoa y dal ragbve conabb.
(La dda CK2 da b prepbdad, ptanb y aoulpe. y b 
dapncbddn ten et^aia da radabet pandcuca?22.2, EfaetMdad 0.79 61 1 0.73
f
Da eerferTTddad can « Manual da PeSbeaa Conubaa da b 6DP A-IN 
021 an d numanf 1*> Prepiadtdaa. Warta y Egulpo - Oatarlere, b 
DlraedOn da Racwaea Flaboa y Gaatldn Decumand raaltd b 
nvHbn da lea acUvea da b anebad euye ceate hbtddee aa ipud e 
aupador t 95 immtr eon eon# d 31 da ageata da 2021 y. 
peateriannt na. gaaMnd b avatacbn da Indibea da dtwiere con tai 
*na» ttenbea «ia tbnan a carge defm awe* {Mamorandot > 
2021-21700, >202121970 y >2021-21704 da aapbamba da 2021) 
Sao*i lea raauBadea da la tvefeacidn. an b vlganda 2021 no at 
pnaanab datanon da actve*.
(8a variOcan laa hoidea da dabrton da ba 
•Ore* per b mane* d find dd padede comtbb?22.3 DactMdad 0.23 81 0.29i
(8a’ bbuananfTpbriamanaa aatiWactdea *IA
erttartoa da rmdlei6n peatarlar para eada una 
da lea detntnlo* da bt aaladea nf>anebfea7 En af Manual da taitba* Centtfiba A4N421 m dstttaaean edtadei da madiddn peatader pan eada gnpe da euanaa comttaa.23 CalataneU 0.» 81 1
5 Marco Normatfvo pan EnMadat da Oebbme m encuartri 
n^amantade an b SOP a tnvaaddMbmalda PefifieaaCertaMaa A 
IH-C21, aanWadande crlbrtet da madettn petferier pen eada grvpc 
da cuanba eortxtta.
V
(tea crUarba aa aabPbcan ten mm an al nw«o 
normttvo apneawa a la anbdad723 1 n fact Mate o.li'' 81 1 0,14
(8a bantfican ba netfwa •conCrrtept qua daban 
aar eb^ab da acmfaadbn pectaner? El Manud aa Peoucaa Comstb* A^NC21 attabbea ba tfUdbt pan la tnadtebn peatader pergnpe da euanta* eenabb.29 2 CfaclMdad 0.14 61 0.141
Pen ebmtnba da ba Eibdoa Fbandana cvya bent* da 
WenriaeMn eemaponda a Miai da datea edrrMatndaa per 
anttoadaa tfibltbaa ddaranaa a to 8DP, cerr» ten 6PftOJWE8 y 
8100, aa utRzO b WermaAn dbpenlda an dchaa Maaa pen to 
madidOn peabrfer. Pan b Warmeddr edmMitvda an Maaa da 
dttea da la SOP, aa varlOeO qua to Wormeddn aumbtatnda ban U 
ragfatnda an ba Area dt centabMed,
(6a vadfiee qua to madeUn peatorbr aa afaelOa 
eon MM an ba tilMba aatbifaddoa an al mane 
normative efCafita ■ la antldad? '233 CfaatMdad 0.14 6t 1 0.14
MJrut
. I\
EVALUAOON DEL SIS7EMA OE CONTROL (NTERNO CONTA8LE '
P*rt <M lot Ettrtoi cuyt fvM* b«
rtormodOn corotponoo i bi$«t 4* itflM MmMttrwUt per 
•ntttMt* diitrtuk* tfSvMM a la SOP, eeme ten SfPftOJWEB y 
SKO, h utig6 la Worm*^6n tfitponW* an dichat bata»«p*fa b 
rr>»dd6n petttdor. Ptn it Wermac*6n •dmHtvada an baaat da 
dttet da It SOP t* vtiiied qua la Wamaddn tumlnltmda tuan la 
ra^tnda an lea ibrei da cenaWdad Par* tl dafra tmciaro ea 
&?1, aM3 da ectvdra la Sgdtecrttarfa da OetUdn Corporadva enM 
b Clx^*r02t conloi inadfTdtnM, adbientVnanla la DCF amSdlM 
memerondM erocatet $!PA 1063fiM-1H1B93 • 1901687 • 1M1607 
• 1S610M- 1660408 • 1000433 • 1600a7S-1000M per* recepltrli 
Wormaddn da las feats da oasMn
4U actwstzMfe) da lot haches ecendrrion »a 
radha da manafa dpenuiat234 1 □actMdad 0.14 > 61 0.141✓
I 8* htn raalzade maMonat pesttriwaa an tomas da deleriorp d« 
pfepMtd, pfefttt y aeulpe a knanottet. ail oomo da la tstimaciAn da 
it paffnanancli an tanatde p*fa los awplaadds Esto te h* reeteads 
tigUande in Inaamlamet wadadai per la Dkeeddn OKaitai da 
CeraaMdad OOC an a comp**tfdn da 9W**t emUda a dtvH da ft 
Cana C*wft? 70 da 2016 f cen d tcomptAtrnfcmo da let 
prefationalat Idfeitet da it OOC. La MormadOn da basts trttmti 
s* ha tornado **et«Twnto da tos tpOcfeM SlPftOJWEd y 6>CO 
En 2021 no be nacetarie raatzar *vA>es a le* Menas da la crttidtd
i8a sepenan' lit medleiooet lusdamartttdas t 
asftnacionn e MMm da prefaslenfees eipahos 
atann ai proease eorttaa?
235 DaetMdtd 0.14 61 l 0.14
Punuja
UJttme
Fteler da 
Caldkaeton
PvKt^a
OWanWo
PftE$ENTACt6ft DC C8TADOS FnANOCROS calificaci6w. npo OaSERVAOOftES
La OOF afeMra y prttanla lot Estadn Fhandam'd* comorrnidtd a 
lo aslMddo en ft Ratebettn COC 
•xpaMda per it OOC da ft 8OH, a^donaknanta ion pufclcado* en It 
papktt WtO y an It cant tore da la anddad. Los Estades Ftotndare* 
an 2020 y 7021 sa pmantaron epemtttmama ea *eu«rde cen tn 
ftfews asiaktofttfat per ft Cenadkaia Oeneffe da la Ntftfei an la 
Rasobeton Ne. 162 da 2017 y ft Cana CJrcutr No. 105 da 2021 
amftMa par ft Cortfadera Oanaral da Begeft
dfeOdatpestodaTOlO
£8a aliboran y proatrtan epartunamafda let 
ntades flnanekroi a tot usutdea da ft 
kdamaddn flnanelera?
24 Erfttancft 0.30 61 1 0.30
ReaebdPnNe OOC* dti 9 da ageito da 2016 expedda per li 
DOC dt ft 60H: Pftaes y raftAtkcs par* cl repent do Wermaetor 
flnander* • ft 80H. .t
464 euanu ten m pei&ca. dneOft. 
preetdrntonto, 9A* e intarMame per* ft 
dvuftaeton da tot estates faondarei?
Manual da Pefiiiets Cents Mas A4N<021 da ft 80*. 
pretest Cttidn da Racuraes FVunctom A«CA*OOt.
Proc*drianto AdrrMstracMn daTShtana da ftftrmKttn Centaoto A- 
P&029.
Ctrta Creute Ne. 105 dtl 24 de.ddtrrtira da 2021 arModa per It 
CerUter* Oenert) de Begot*
24 1 CfaetMdtd 610.11 1 Ml
Zli
D h&eader 1Q3 "Operturldad an ft pnaantaeftn dt let Wwmet 
cenuttoi. prtsi^utstfets y dtirdentcton dal pegs', prtsantd un 
eumpAmftnto a tSeftmbra da 2021 dal 09,67% para tot 3 aftmente* 
ertbedea. y el
pratanft un* epenunldad dal 09.05%.
t&a cumpft to podbca/ drac&ts. proeadiTtento, 
pula e tetvrtento aiftbtoftda pn ft dwlgaftfe 
teles as fades fenandam?
242 CfactMdad O.U 61 1 0.16
rpenanft da rtpenaa t Wermas centsttet
Sen utfcades eeme henantenta taanden pan ft pestftn da 
agualot •lamas pea ne is putdan tertfetetrar a nrds d*
anft
48a tenen an euenft tos as fades feianetefes pan 
la tom* da dadslenes an ft pasOte dt ft anddad724 3 EfaetMdad 810.11 1 0.16 preaitoueste La toma da dacftlenes astl 
kdennaeton prastipuesftL
£n anare da e*da Hganda sa aftteran tot atiadea fnandares cen 
cons a 31 te drdamere da ft vlpand* araarter, Para 2020 sa 
ataborvren, pudftaren y ramMamn tat aaiades toanderea da ft 80P 
eerderma las dmcdeea da ft OOC da ft SQH , ta CQH. Lot V-y 
revaiadenes da 2031 m afttemreny ramdren a ft OOC. qdan lei 
asft vHdrde pam pretaQdr eon su apreteddn. f«ma y pubteadAn, 
•stande danfee da tot ftminet esfitaaddes per ft CON (2 mastt),
46a efttera d >tr*oe eemptote da «fates 
(kwietom, cen eerta al 31 da dcterTtora? Ci '24,4 ClactMdad 0.16 0.161
let rtpHkes an tot fbret da cerktftedtd Vantn come knitne I01 
da centaOftdad. y tos cemprobenlas tenan eeme 
insumo bs toporttt dt canftbftdad, y* ttan ptnemdos per la OCF e 
•tepades per fts damOs Ovtedenes y etehas te ft SOP. £n a 
apfeeavre USUY 1* ptnart «m cemprebaraa te cads L'tnsacdAn 
manual e per krtruta, Cen past tn tttoi cemprebtftt* ti apoadn 
ptnera tos libros eOdtftt y pestodormentt tos a states Intndtrot. £/ 
d partote ne sa ten prtstmade dfartncfts tntrt tos Bros creftfts y 
tosaitates feftndtres.
compr
4 Las dfras cortantoss an let asftdot 
flntncftres eelneidan cen tos aaldea te tos 
iftifot da eentaptRdid)
CKlslancto25 8)0,30 1 0.30
i
1
Los esfades Inendares sen ataberates cen bast an tos tiktoi 
rtpefittes en tos teres da eemaPftdtd. Majertteento y tdteacton dt 
tos eervrefts ttubtodde* tn d preceteftento AdmWsLneftn te 
&l*tama te IrdcrmadAn Centada A*P&426
48# reafctn varlfcadents te lea addes te fts 
penftts dt tos astades Inencftres prtvto a la 
prtstmtddn te tos mates hnondtrest
251 CiatfMdad 0.70 81 0.701
r*f»MT
t
S\
EVALUACldN OEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE
PtrtWicamtm# rtcfiu •nAftsH 6po hortzonuJ y vtrtjctl 
eeme. vtrfKiofm M bt d* tas «ubeuanua eomatto, part 
nsathaar iJ in vafodonn eoffwportdan a haehoa muawn > 
nprmjb*, caw cort/wb, w tmfe*n In ratpacavn Nom • bi 
•stMo* f/tanebrM mcravaln Ho a* utfttan hdicaMrta tnanekm 
»fno o» fndob pmi^unuv dMo quo la eontaMHad pOMea rafla^a 
n au mayoHa hachm acanAntea Oaudm an «ai frn^suntt 
pOt*co amaL Como crocaao aa hntfl nlabladdoa 3 Wdieagorat dt 
9nUAn par* matfr la oporti^ddad *a b gaiwdAfl da Wormat, ti 
epertdihtad an b ortanacbn da pa^ot y m acovidadn roa^adai 
par* ta aoatanMdad dd SO. Par* la vlgand* 9020 m avfdancM la 
ataMraddn y petacaddn Ot bt ntadoi tnandam con aniHii 
eemparatfvo
^Sa ulikra un slatama da Indleadom pan 
•naBrar a MarpraUr la raaRdad financlar* da la 
antidad?
H Eshtanda 0.30 Si 1 0,30
Manwain^araa aa reatea a* anMaia hertzorcai da tai dfm da darr* 
come macanbmo da control. G B^ocaao OMJdn da nacuram 
HnanOam A*CA4(h dam acUUacMM 3 MbMom da fiaafidr 
para madr y hacor aaguManio a la operturddad an la genarvbbi de 
Harmta. la eporVddad an la ordanabdn da pagot y laa actMdadn 
rtboadn par* la toattnbldaddal GO,
tLoa hrtfcadoraa aa a^sian a In nacaaldadaa da 
la antidad y dal proeaae eoreaba?a\ Efacthddad 0.35 Si 1 0.15
Par* la madiciOn da loa indleadom da gartdn dal pweao, la OQf 
rr'anaja i#t artNvo donda eonaetda la MonnadAn da tot raportat a 
Mormat Brwidam perwadat mantutomarta, ccr anAUi mantua 
y trlmat V*l.
tSa vai^toa la fatJtoad da la tobrmadAn udfeada 
come totme par* la atoPomdAn dal bd«ador?»2 EfacthMad 0.3S 61 0.35t
8a tfabemn, aprobaror y patdcaron tot notat a tot attadot 
Enanctorot par* ti ctert da la vlganda 9020 (puUeadAn 11 da 
tobrar* da 2021). Par* 2021 aa atoboraron y r*mlbar*n a to DOC tot 
matador** a lea EF. tot cuatot una tat v*ldadat per atto 
OfrecdAn. tarpn apredadat. f^madat y puMcadat oenforma tot 
raquHhn da la CON. Lot Hotat pmanttn aniblt compantfve da 
lat cuamat a part* da 2019. par eerrvapendar ti aagunde partodo d« 
apieadAn del Nuave M arce Norma tM CerUtoa
iL* MarmadAn f Inane tor* pratanto to 
wflctoma ButtndAn para tv adacvada 
eemprantldn par part* da lea utmrtai?
rr &il«tancto 0.30 SI 1 0.30
L*t Hetat a tot Etxodet rtoandam da 2010. 2020 y 2021 ta 
ttoberven y remMaren a to OOC ccntorma tot InaamtonlPt da 
NUNC. Induyando to nawatou |wHde* y tonctonat da coma Wo 
attotti. data* da praparacton y pod Peat, otrai matodonn y tat 
nolit atpadrcaa. Par* to atobJadAn da to Notat a let EatodM 
ftoandam con coda ti 31^2/2021, aa bant an cuanta 
adidontonanto to Carta Catutor Ha 103 dal 24 da dttombro do 2021 
•rntidj per to DOC da b SOH (PtonOat).
tLat net** a toa atiade* flnanctor** cumpton cor 
*t revttoctontt radwddn an tot nermat para a 
racortocbntomo. madldAn, ravtiadAn y 
pmantadAn da toa haerm aconAndeot dti mate 
tormatlvo apAcoUat
27.1 EfactMdad 0.1* SI 1 0.14
Ua Ntin a toa Etladot Ce^atiat da 2019. 2020 y 2021 m 
otobemren y rarTtibren a to OOC cenflorma tot Inaamtontot da 
NUNC. Indeyande to nali^ti«ti*Jurfdca y lundonaa da comaWa 
tttoiti. Mtat da praparacton yrpeCPcaa, on a raratodonn y toi 
noiat aapaefftoaa. Etta* Hom-datayagan da torma aduvra y 
eutoitttrtva to WermadAn rvfavanfa par* la cemprantton da toi 
attodM Cnandcm
tE> cemnJde da to* nout a tot tttadet 
Enandaret ravato an torma tvtttma to 
ntormadAr da Ipo oJaAtaOve y cuan&taUve pan 
«* aaa Oil ti utuado^
27.2 OaetMdad 0.1* 6J 1 0.14
Lai Notat a tot Etiadet Ftoanderot da 2019, 2020 y 2021 ta 
atobormn y ramderen a to OOC emtorma tot Waandantaa da 
NUNC, hetoyando to navtitia Jurfd^a y bndonat da cemaWc 
attaiti. bam da praparadd' y pelbcaa, on* ravtiactonn y toa 
netat aapatiricat. Par* b atoberadAn da la Notat a tot Eitodoa 
Ptoandam con cent' ti 31/12/9021, aa bane an euanti 
adldontimantolaCanaOrtojiarNe lOSdti 24 da dtiantta da 2021 
amlida por to OOC da to 60H (Martin)
46ft tot netat • tot attadet fnandam. ta naca 
rtfaranda a In wittier* a tignDca^rat qua ta 
vatentan da un pedede a etra?
27.3 CtoctMdad 0.1* SI 1 0,14
Ut Nout a tot Sttadei Ptoanctema da 2021 ta alaberaron y 
ramtoarqn a to OOC oanfom* tot Inaarraemet dal NMNC, toduyendc 
to natmtoaa fjrfdca y funder** da cemabdo ettoUL Man dt 
prvparaddr y pefittat, otras nvatodenaa y tot noUa atpacMeat 
Cain Netat data^aptn do torma cuaitflrv* y cuantfavra to 
fdermadfln rtiavanrt para la cemprantton de tot made* foanefere* 
Par* tot cuantoa de Prepteiiad, Plata y Equlpe. totengUa*. Oanaflctei 
• lee Emptoadet. Cuantaa per cebrar, Cuantat per Pagtr y 
Pmiatonat ta rtiadenA la matodelegla da medeten ueizada
4La i notat awpfcan to apiodAn da metodetopiaa 
e to •pbeadAn da Jddet prefntontiat er> la 
srcparadAn da la WermadAn, emnde a ato fwy
i^jW
27.4 CfaclMdad 0.14 SI 1 0.14
Lot Euadea Pi*ncteret, atl eon* toa report** da eJect'dAr 
pmupuattaL ta putlcan an to pdptoa we* da to anWad. tacdAr 
Trantpafenda y Aecaae a to btemadAn POtdca. una vax han tido 
rarlwdo* y aprebedot per toa Inttanctoa cormpondwntoa (rvta 
Wpt’JSSmr. adp9eacdW»p*r*nclaWinaaden criiupuatto*i 
Wormatrattadea-Ananeam), Aunqua aa avtoandA a* buar 
daacmgeAo an la pmamaddn oa to WermadAn finander*. an u 
audiorfi rapdar da to C«ntr*torfa da Oopeii vlpanda 2020 PAO 2021 
aa Idrtiflcd un haUzpa rtiadenade een heenttetandat an fi 
WermadAn da la rtnddAn da to cuanta da ta SOP an ea da* form/ 
SMCOP. titndt un me ti report* del Plan Anuti Utnaustzede dt 
Cti* * pac. to due daneto un* opertutidad da n*tera an la 
centeAdaddn. valdadAn y preaetiadAn da totermadAn del procaae
48a cerredera qua to WermadAn praaarrtada * toa 
bifirm utuem da to WermadAn aat 
contHtama?
27.5 ETactMdad 0.14 PAACIAU^EHTE 0.« 0.06
ftPHOICadNDC CUCHTA5
Purrt*>
W.liJme
Patter da 
CaliftoldAri
Puma)*
Obtanlde
AENOICJdN Ofi CUCNTAS CAUnCACl6HTIPO oosenvAcioNES
P4«Uac
r
4
EVAtUAClON DEI SI5TEMA OE CONTROl INTERNO CONI ABIE
O A)eM* M«yer BogotA ts rcsoonufcta 0t la ivftftfAn de 
cuenits mpado • li Emjdad Cwtafife Mbiw OogctA DC, li 
Marm*tf*6n tumaiHAda per la SOP para atta t^aete te bata art la 
pattfei adniHurr^a y pr*tupu««ul. U BOP puMea an w p*^ni 
la informa^Mn taancfen y prat^watW atanoando let 
bHamtantoa Mbra transparanda y aecete a la hriormacttn puMtoa 
til fieme In raperfai da Mormacipn raeuarfeet per ta BOH. Pan 
2G21 la SOP atta&Aadd una etvategle da rartfcfcin da cuamaa qin 
lOarce let lemat ml>ldrta?t» da la anudad. la audanda ptibtea d< 
rantfcMn da cuamat dti dana da vlpanda sa rarird d * dt 
r>ovia*nwada2021 da9a it am,mad^nta FacatiooV Uv*
(Para lit antfdadat ebUgadat a reaKiar 
rendlcldn da cuantaa, aa prawntan lea eatatfei 
flmaelaret an la mlama? SI la amldad no atU 
ebHgada a rand id 6n da euanla*, (M prapara 
In/ormaddn fJmnelerB pen prepdaltea 
ttpadOeoa qua prepandan per la 
irtnaparanda? •
n Ciiawda 0.90 6> 0.901
(Ba vardea la eanaaianeia da lat dirat
praaantadat an tot eatadce fnafteMrea eon lat 
erttovadta an la randldPn ea euarui e la 
grpgSlflt^BUSBtttSLOfiBSilSSli——
da vaiVOa bdsieemerda la HormadAn pmi^unM. Sobra b 
Mormaddr cooutrt da Bogota aa ancvga la Oiraecidn Otlrftd da 
CenttfUad dalaSOH.
29,1 UaetMded O.W 61 1 0.»
(So pmaptan aadCadonat qua ladHan a let 
dJeremat etesrtet b cemprantldr> da la 
Mormaddn iVianelara praaomada?
En lat Netat a let Etudet Flnendtrea, Da la Wermaddn cemabta da 
Begoi m oneerga la Otecettn Dhsrbd da Certybftdad da la 60H.292 EraetMdad 0.99 81 1 0,99
ADMNISTnAClOM DCl RI£SCO COMTAOLC
Puntaje
Uialme
raeterda
CoUrteaddn
Puntaja
OdtanldeAWVJOTRACldN 00. R£9CO COHTA0LE CALJnCACl6NTTO 06 BELRVACJONE8
EitM daflrddet an M PefUea da AdmriitradPn dd Rlatgo E-IE-030 
y d httruetnre para la CttMn dal Pletge E4N*00 5.
(Evfaian maoardtmaa da IdefibAeaettn y 
monHeree da let nesgoa da Indola eenlabla?29 Cxtsencia Si0.90 1 0,90
im eddanda aa cneuartra an al Maps da Riaaget dal freeato dt 
OaiUOn da Raoxsoi friandam A-CE-909 y an d Pten di 
Majoramlade donda ta attattaean lat acdontt praranffrat para 
atandar lat eautat rtteYareat y mJtigar la ocmrtnda da at let Aatgea 
dd cud lat Praat ratpemablat haeen aagubdame an torma mantua 
y la OO trtmawratnama. £n la OOrta aetuatzadOn dd mapa di 
rittgoa dal proeate (St da anaro da 2020) aa ^iti6 al comma 
att allgko y aa rwbaren lat attrttegtet,
■dard£cadet y vderadea
(Sa daja tvldanda da l* apbcaden da atiet 
macanltmet?39 1 Cfaebvldad C.TO SI 0,701
mnde let rlatget yi
>
(Sa ha •■labloelde la proOtaBldad da 
eetfrenela y al knpacto qua putda tanar, an la 
tniMad, la mataflaluaddrt da lea rlttget da 
IrtdolacentJbla?
En al Uapa da Riatgst dd Proeate da G*iti6n da Raeuraei 
ra>»ndtret A*l£*305 y an d Mapa'de Riatget EtyiAgkot da U 
$0P£<E417.
90 Eiltfaftala 0.90 & 1 0.30
El Mapeda Riatget dal Precete da OeitUn da Raeunet rmandtrei 
A*i£*90S y al Uapa da Rietget fittfaitgto* da la 80P E-tE*0l7 tar 
ravteddet pedOdpamarra per e# preeete y per la OO. En eotfa 
Agenda ¥ mete attableea^un Plan da Major*ndemo par* 
imptamentar acdooat prtvandm qua mtoguan let rtatget. dd cud 
let Oraaa fatpomtt4at rtaftan tegulmiame an forma mantua! y li 
OO vtewtwtTtertta.
(6a Prtdban y ta da un attindanie adecwde a 
let rteacea da Indola eercaMa an forma 
parmtnarta?
90 1 Efacilvtead 0.190.19 Bl 1
Per pdf tea da riatget let erect tea redtan cnualmania d map* da 
itaagea, Is qua ta rridanela an at hrttdriee dd dpcwnante ragittrado 
in al 60. A Cat ad, an 2021 aa apcazO la radtidn y aea^tiaddn da 
mapa da rtatget atanddnde lea Stoarnfanto* de I* DtacdArt da 
Ptaneaddn da la 60^, ftAan ta ancenraba Vdarande b alaberadPn a 
tnctemaruadOn d nuere Plan Stntegico da b antidad y per attar 
pandbrta b capajuddn aebra la nuara gUa da natgea dd OAFP. 
dfeuadOn qua no oddabe b atanddn y gatdpn da let riatget yi 
idtrdricedet. edaarvande actuate ad6n da bt actrridedat y punte* di 
control an d precadimlarde cervatta
M . (let riatget Idanateadet ta rtvHan y actuatean 
^ perbdicamama? • E^actMdad 0.11 PARCIALMEWTE O.t 0.11
i
Let tercrdat ta tneutmrtn attabbcidet an d proctflJmbrbo dt 
AdmWtaaddn dd Sbiama da Wermaddn Centaba A.PO029 y an a 
Mapa da Rietget dd Precetd da Oatten da Raeurtet Fteendaret A 
LE-909, denda aa valenn ratpeoe dal tracambrao a let riatget 
atocfadet.
($t ban attateadde centrebt qua parmtar
rnbgr e naUiUiar ta ocurrtncb da cadt rfaago 0ac(Mdad
IdanoAeade?
0.1990.9 0.11 61 1
(6a raatean auieavdbaeienaa padddcat par* 
dttanrdner b aricada da let corvobt 
Implamantadet an cade un* da bt acWdadat da 
eveeaaa cemaWt^
En 2021 b DCF ratted da mantra pariddba tag>6rr*ante a bt 
centrebt. d ratuBado da aib aagubnbrae ta ancuantra ragbtrade ar 
al Sbttma da Mermacbn par* b ntneacbn y la Gtttidn 6^0 y ii 
arbancb ta aneuanva an al fftwm* 6IP.
PaeAridtd90* 0.11 0 1 0.19
El manual d* tundontt da b SOP dt£nt let raquldtet para let 
target da bt fjndontriot qua cer^iiiin b OdeeOAn da OatSdn 
FtrwnOera. prbKfpalmanta da carrara y ebnia imperaf. 6a ratteen 
rateatmentactonat an lot bmat propiet dal 9r*a.
(let fifficlenarlet Irmlucradet en al procaac 
eentibb petaan Ut htSPIdtdaa y 
eempaiancbt nacaaarita para tu ajadveUn?
I91 Eabtaneb 0.90 61 1 0.90
bdueeSn y rateducddn an puatb da uabaje, nirealmtnucbn an 
wnn dal bat y actuateacbr nermatva. Aplcaoin da deeumaraea, 
dd precatc an d 60 Ratulade* rridanebdet an tea dbbmanat 
bvorabat da b Cantrabrit da Begot* y tagimbrtet da b Otdna 0* 
CarMHame,
(Let part on** (nvoteerpdpt an d precate 
eerctbb att*n eapadtadat para idanbtear let31.1 I BadMdad 81 0.700,70 1heetoa ecendmleet propto* da b arddad qua
tenon tnpecte cencabb?
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EVAtCJAOCN 0£l SI STEM A DE CONTROL INTER NO CON TABIC
U OirveeMn Ot 0««Mn IdMtM Ut tf«
up*dlAd6n «• tnMa corua*. bltuttrto y prtwpuMUf y by mBd 
• b Oneddn <b CMtjdn hfejmtft* Mn u MeJutbn «n f< ftr 
Imttucfen*} <J« C«0»c£*d6n (P>C> d* 2W1. Ui 4«
capvtfuddA «n ttm»y dy cyr^atr cortudb taron «t«n04»t 
epenurkamcnb p« «r p*r»ntf bdo«o dt b Olr*ccbn Ocstlttf 6t 
C«m»MMd«bSOH
^D«ntre dtl plin Inttttudoncl d* 
w ed«*W*f» d d«MfTQlo <b compdtvncby y 
•Ctvrtli*«<l6n p*nnan*f«« M p*n®Ail 
InvdwerH o •! pr*e*t9 een(«bb?
J3 EvIsftncU 0.M SI 1 S.»
In wwWWt dt «p*cKKMn m ttrrm dt etrSdar earublc 
bdfon ttandtfta ^erkncmvita per d panend da b O^vccbn 
ObkUd Of Cortit*l»d <b b SDH. t«y «f*cc*der»et «a t*m*y 
dVararM* « by coortatfet con b DOC, u coordrtn con ti 
DHecbn do Gootbn Humono oogdn tn nocoobodn. Tomoi 
crviovorubo a b ontfead y do ow mMonoldod, oon obo'dadoa 
modbrtobt mbnoo Qvo idon b OOH con b oftrobgb do Eocuoti 
do Ponatirfcmo
J2.1 460 veriteo b o^oeucbn do) plan do copodbddn? CIoctMdod 0,» Si 0.3$1
4So wUco quo ba preywa do opodacbn 
dooorroHddo tpirton ti mojyo^ibnw do 
eernpetondn y nabtdodi a?
A ffOvOa do* oo^Momo 0 ba ocdonoa prarondvoa y cofrocdvoa do 
Plan do Mopororniorto dol procoao y ba rovoobnomobonoa 
rotfzodoo ti frwtor do b OOocddn do OotMn Hnoncbra12.2 GfoctMdod 0.3$ SI 0.3$1
TOTAL SlrSt32.00
PUENTC: Adxpbddn dot tormtto pult oumWatrado per b Contodurlo Oonorti do b Hacbn.
SCat Reoettf) Mi iNna 
Pofcofllab obtonldo 0.9873125
4,«4fcalrflcocian
NOTA' G opietiM CHf> do to CentoAtio Oononl do b Nocttn vtftsori quo cuandd b roapuotio t ino prog^to robtrva • b EilMOfMb do un control mo NO, ba praggrsoa robdonodaa cert b 
Efocdvbod do dMfto eentna ooan cot Iced at bmMn con NO.
Plrma
5■ DENIS ALEIDA PARRA SUAREZHowfcn;
JEF6 OftONA 06 CONTROL PTT6RNOCargo:
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MARlA MERCEDES JA9AMILL0 GARCESNomtKo:
SECRET ARIA DCSTRfTAl. DE PLANE* ClftJGorge:
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