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CASOS PRÁCTICOS 
Trabajo práctico Nro. 21 
Focus 31 S.A. es un laboratorio dedicado a fabricar productos medicinales y 
de perfumería, con siete marcas registradas en el mercado local y más de 200 
productos. En el último período aumentó el costo de producción de muchos de 
sus productos. 
En atención a este problema se formó una comisión con gente de los 
departamentos de producción, comercialización y logística para encontrar el 
problema. Ésta llegó a la conclusión que la decisión de fabricar nuevos 
productos (se agregaron 50 el último año) produjo un gran pérdida de 
eficiencia en el circuito de abastecimiento. 
Por ese motivo Focus 31 lo ha contratado como consultor para que estudie 
detalladamente el sistema y encuentre la solución a los problemas puntuales 
para tomas las medidas correctivas. 
El relevamiento le indica que el sistema funciona de la siguiente forma: 
• Cuando producción identifica la necesidad de un material, completa un 
formulario llamado R (requisición) en el cual describe el producto y la 
cantidad que necesita. Este formulario es firmado por el supervisor del 
sector que realiza el pedido y el jefe de producción que lo autoriza. 
• El formulario R es enviado a gestión de stock, donde lo recibe un 
empleado que controla que tenga la firma del jefe de producción. De no 
tenerla lo envía de vuelta a producción para que éste autorice o rechace el 
pedido. Una vez correctamente autorizado el formulario R, el empleado 
de gestión de stock chequea que el material esté efectivamente en 
existencia y que la cantidad que se encuentre en el mismo sea suficiente 
para satisfacer el pedido. Si el material se encuentra disponible se visa el 
formulario R y se envía para su entrega. Si no, se despacha el formulario 
a compras para que realice la gestión. 
• El empleado de compras verifica el nombre del material, cantidad, firma 
del jefe de producción y nivel de urgencia de la compra. Pide 3 
presupuestos y luego de la selección, el comprador confecciona la orden 
de compra y la envía al proveedor. 
• El proveedor prepara el pedido y se lo envía a almacenes, el cual lo 
recibe y controla contra una copia de la orden de compra. 
Se solicita: 
• Identifique los límites del sistema. 
• Determine los subsistemas de este sistema. 
• ¿Puede un sistema existir sin subsistemas? Sí-No. Justifique su respuesta. 
• Mencione las interfaces e identifique los subsistemas con lo que están 
relacionados. 
• Teniendo en cuenta las clasificaciones estudiadas, ¿cómo clasificaría este 
sistema? 
• Critique la secuencia de funcionamiento del sistema arriba descripto. 
Trabajo práctico Nro. 22 
La Recova S.A. es una empresa de fast food con 150 locales en todo el país. 
Para conseguir costos más bajos y poder competir en el mercado, la empresa 
seleccionó a nuevos proveedores de materias primas para todos los locales del 
país en forma unificada. Esto permitió: 
• Reducir el tiempo de atención a proveedores. 
• Reducir el número de órdenes de pago. 
• Reducir la cantidad de trabajo contable. 
• Reducir la cantidad de facturas recibidas. 
• Mejorar la gestión financiera. 
 
Como muestra se supo que la reestructuración produjo una reducción de 
120% del personal del sistema de pagos. Éste funciona de la siguiente forma: 
Las sucursales reciben los pedidos con los remitos en original y 2 copias. 
Firman la primera copia y se la entregan al proveedor. Luego se manda el 
original a la administración central. La segunda copia se archiva en el local. 
Finalizado el mes el proveedor junta los remitos, confecciona la factura y la 
entrega en la administración central, en el sector de recepción de facturas. 
Este sector chequea que la factura tenga una orden de compra que la 
respalde, y si es así, la ingresa en el sistema y se entrega sellado el duplicado 
al proveedor. 
Al final del día, el sector de recepción de facturas entrega toda la papelería 
recibida al sector de pago a proveedores. Éste la controla con los remitos 
recibidos por las sucursales, contabiliza el gasto, y despacha todo a tesorería. 
Tesorería revisa la fecha de vencimiento, confecciona el “data cash” y pasa 
el legajo al gerente financiero. Éste revisa el legajo y la fecha de pago en “el 
data cash”. Si todo esta bien coloca la firma electrónica. 
Una vez confirmado el pago se emite una orden de pago al banco que 
corresponda para que, una vez a la semana, destine los pagos de la empresa a 
través de una de sus sucursales. Semanalmente tesorería recibe del banco el 
resumen de la cuenta, y controla los giros con los del listado de pagos 
realizados. 
Se requiere: 
• Analice el sistema identificando límites, subsistemas, interfaces. 
• Identifique ventajas y desventajas del sistema de pago utilizado. 
• En función de las incorrecciones encontradas, optimice el sistema.