7 PRNOSTICO PRESUPUESTO - PRESUIPUESTOS PRONOSTICO CON TOMA DEDECIONES - CUADRO PAGOS

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CASO PRACTICO PRONOSTICO FINANC
				CASUISTICA PRACTICA 
				CASO PRACTICO PRONOSTICO FINANCIERO - PERSTAMO BANCARIO
					EMPRESA SYONS SAC
					pronostica vender para los siguientes meses:
					VENTAS PROYECTADAS S/.
					enero 	110000
					febrero	120000
					marzo	100000
					abril	90000
					EL COSTO DE VENTAS REPRESENTA 			63%
					POLITICAS DE LA EMPRESA:
					LAS VENTAS PROYECTAS SE COBRAN :
					contado 		60%
					credito 30 d		40%
					LAS COMPRAS P SE PAGAN :		CONTADO	45%
							CREDITO	55%
					LOS COSTOS FIJOS MENSUALES EMPRESA:			12000	soles aprox
					SALDO INICIAL DE CAJA 			10000
					FINANCIAMIENTO MAQUINARIA			120000
					TOMA DE DECISIONES SI NO TUVIERA DINERO SOLICITAR PREST
					CONDICION UN SOLO PRESTAMO 			TEA	17%
					NO PEDIR NI PEDIR MENOS DE LO JUSTIFICADO
					TOMAR LA MEJOR DECIR DECION EN QUE MES SE PODRA AD. MQ
					DESARROLLO
					PASO 1	PRESUPUESTO ECONOMICO
						enero 	febrero	marzo	abril
					VENTAS PROYECT.	110,000	120000	100000	90000
				63%	(COSTO VENTA)	69300	75600	63000	56700
					MARG CONTRIB	40,700	44,400	37,000	33,300
					(COSTOS FIJOS)	12000	12000	12000	12000
					UTILIDAD 	28,700	32,400	25,000	21,300
					PASO 2	PRESUPUESTO FINANCIERO 
						enero 	febrero	marzo	abril	dif.mayo/bg
					I.-INGRESOS PROYECT.	110,000	120,000	100,000	90,000
				60%	cobranza contado .60%	66,000	72,000	60,000	54,000
				40%	cobranza cred 30d .40%		44000	48000	40000	36000
					TOTAL INGRESOS	66,000	116,000	108,000	94,000	36,000
					II.-EGRESOS PROCTAD.
				45%	pago provedor al c.v CONT 45%	31,185	34,020	28,350	25,515
				55%	pago provedor al c.v CONT 55%		38,115	41,580	34,650	31,185			DECISIONES FINANCIERAS
					costos fijos mensuales	12000	12000	12000	12000
					compra maquinaria 120,000								40000
					TOTAL EGRESOS	43,185	84,135	81,930	72,165	31,185
					PASO 3	FLUJO DE CAJA PROYECTADO 							EJERCICIO PRACTICO 
						ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL					PRINCIPAL	40,000		N° CUOTAS	12
									10,750
					SALDO INICIAL	10,000	32,815	64,680						INTERES	17%	TEA		0.0131696111				TEM
					INGRESOS TOTALES	66,000	116,000	108,000	94,000					PLAZO	1	AÑOS
					(EGRESOS TOTALES)	43,185	84,135	81,930	72,165					PAGOS	MENSUAL
					SALD FINAL	32,815	64,680	90,750	32,585					FORMATO	PAGOS IGUALES
														PERIODO	CAPITAL	INTERESES	AMOTIZACION	PAGO
														0	40,000	2	1--2	1
				toma 	PASO 4	CON TOMA DECISIONES 								1	36,901.27	526.78	3098.732031	3625.516476			CTA 1	ABRIL
				de 	FINANCIAMIENTO:									2	33,761.73	485.98	3,139.54	3625.516476
				decisiones	1.- PRESTAMO			40,000						3	30,580.84	444.63	3,180.89	3625.516476
				de ficn& mq	2.- AMORTIZACION				3,098.73					4	27,358.06	402.74	3,222.78	3625.516476
					3.- INTERES				526.78					5	24,092.84	360.30	3,265.22	3625.516476
					EFECTO:		(+)	40,000	3,625.52					6	20,784.62	317.29	3,308.22	3625.516476
														7	17,432.82	273.73	3,351.79	3625.516476
														8	14,036.89	229.58	3,395.93	3625.516476
					SALD CAJA 			130,750	28,959					9	10,596.24	184.86	3,440.66	3625.516476
														10	7,110.27	139.55	3,485.97	3625.516476
					compra maquinaria			120000						11	3,578.39	93.64	3,531.88	3625.516476
									SALDO FINAL CAJA 					12	0.00	47.13	3,578.39	3625.516476
					SALDO REAL CAJA			10,750	28,959					COMPROBACION		3,506.20	40,000.00	43,506.20				43,506.20
																18.1	45.1
																2,979.41	36,901.27	39,880.68
																39,880.68