8 PRESUPUESTO MAESTRO CON INTERESES FINANCIMAIENTO - CUADRO TOMA DECISIONES

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Hoja1
			 PRESUPUESTO FINANCIERO
					PRESUPUESTO OPERATIVO 								PRESUPUESTO FINANCIERO
					PRESUPUESTO COSTOS PRODUCCION				PRESUPUESTO VENTAS 				PLAN FINANCIERO 					PRONOSTICO FINANCIERO
													FLUJO CAJA PROYECTADO 					EE.FF. FINANCIERO PROY.
					ESTADO DE COSTO PROD.
					PASO 1	DETERMINACION DEL COSTO DE FABRICAC - VENTAS			PASO 2	DETERMINACION DEL ESTADO DE RESULTADOS
					PTO	M.P.	18000
					PTO	M.O.D.	10000			VENTAS
					PTO	C.I.F.	0			(COSTO DE VENTAS)
					CIF. Variable				RTA 1	U. BRUTA	0
					CIF. Fijo					G. ADMISNTRAT 
										G. VENTAS
									RTA 2	U. OPERATIVA	0
					CTO FABRICACION					GSTOS FINANCIEDROS
						(+) I.I.P.P.				INGRES FINANA
						(-) I.I.F.P.			RTA 3	U. ANT PART E IMPTOS.	0
						COSTO PRODUC	0		0.1	(-) PART TRABA 10%	0
						(+) I.I.P.T.				BASE IMO IMP RENTA	0
						(-) I.I.F.T.			0.295	(-) IMP. RENTA 29.5%	0
						COSTO VENTAS	0		RTA 4	U. NETA 	0
					CASUISTICA PRACTICA 
					PRONOSTICO FINANCIERO - PERSTAMO BANCARIO
					EMPRESA FRANKS SAC
					pronostica vender para los siguientes meses:
						VENTAS PROYECTADAS S/.
						enero 	190000
						febrero	180000
						marzo	170000
						abril	150000
						EL COSTO DE VENTAS REPRESENTA 			63%
						POLITICAS DE LA EMPRESA:
						LAS VENTAS PROYECTAS SE COBRAN :
						contado 		60%
						credito 30 d		40%
						LAS COMPRAS P SE PAGAN :		CONTADO	45%
								CREDITO	55%
						LOS COSTOS FIJOS MENSUALES EMPRESA:			12000	soles aprox
						SALDO INICIAL DE CAJA 			10000
						FINANCIAMIENTO MAQUINARIA			120000
						TOMA DE DECISIONES SI NO TUVIERA DINERO SOLICITAR PREST
						CONDICION UN SOLO PRESTAMO 			TEA	17%
						NO PEDIR NI PEDIR MENOS DE LO JUSTIFICADO
						TOMAR LA MEJOR DECIR DECION EN QUE MES SE PODRA AD. MQ
			DESARROLLO
						PASO 1	PRESUPUESTO ECONOMICO
							enero 	febrero	marzo	abril
						VENTAS PROYECT.	190,000	180000	170000	150000
					63%	(COSTO VENTA)	119700	113400	107100	94500
						MARG CONTRIB	70,300	66,600	62,900	55,500
						(COSTOS FIJOS)	12000	12000	12000	12000
						UTILIDAD 	58,300	54,600	50,900	43,500
						PASO 2	PRESUPUESTO FINANCIERO 
							enero 	febrero	marzo	abril	dif.mayo/bg
						I.-INGRESOS PROYECT.	190,000	180,000	170,000	150,000
					60%	cobranza contado .60%	114,000	108,000	102,000	90,000
					40%	cobranza cred 30d .40%		76000	72000	68000	60000
						TOTAL INGRESOS	114,000	184,000	174,000	158,000	60,000
						II.-EGRESOS PROCTAD.
					45%	pago provedor al c.v CONT 45%	53,865	51,030	48,195	42,525
					55%	pago provedor al c.v CONT 55%		65,835	62,370	58,905	51,975			DECISIONES FINANCIERAS
						costos fijos mensuales	12000	12000	12000	12000
						compra maquinaria 120,000								40000
						TOTAL EGRESOS	65,865	128,865	122,565	113,430	51,975
						PASO 3	FLUJO DE CAJA PROYECTADO 							EJERCICIO PRACTICO 
							ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL					PRINCIPAL	40,000		N° CUOTAS	12
										84,705
						SALDO INICIAL	10,000	58,135	113,270						INTERES	17%	TEA		0.0131696111	TEM
						INGRESOS TOTALES	114,000	184,000	174,000	158,000					PLAZO	1	AÑOS
						(EGRESOS TOTALES)	65,865	128,865	122,565	113,430					PAGOS	MENSUAL
						SALD FINAL	58,135	113,270	164,705	129,275					FORMATO	PAGOS IGUALES
															PERIODO	CAPITAL	INTERESES	AMOTIZACION	PAGO
															0	40,000	2	1--2	1
					toma 	PASO 4	CON TOMA DECISIONES 								1	36,901.27	526.78	3098.732031	3625.516476	CTA 1	ABRIL
					de 	FINANCIAMIENTO:									2	33,761.73	485.98	3,139.54	3625.516476
					decisiones	1.- PRESTAMO			40,000						3	30,580.84	444.63	3,180.89	3625.516476
					de ficn& mq	2.- AMORTIZACION				3,098.73					4	27,358.06	402.74	3,222.78	3625.516476
						3.- INTERES				526.78					5	24,092.84	360.30	3,265.22	3625.516476
						EFECTO:		(+)	40,000	3,625.52					6	20,784.62	317.29	3,308.22	3625.516476
															7	17,432.82	273.73	3,351.79	3625.516476
															8	14,036.89	229.58	3,395.93	3625.516476
						SALD CAJA 			204,705	125,649					9	10,596.24	184.86	3,440.66	3625.516476
															10	7,110.27	139.55	3,485.97	3625.516476
						compra maquinaria			120000						11	3,578.39	93.64	3,531.88	3625.516476
										SALDO FINAL CAJA 					12	0.00	47.13	3,578.39	3625.516476
						SALDO REAL CAJA			84,705	125,649					COMPROBACION		3,506.20	40,000.00	43,506.20	43,506.20	39,880.68
																	18.1	45.1
																	2,979.41	36,901.27	39,880.68
																	39,880.68
ESTUDIO DE MERCADO
NECESIDAD DE LA UNIDAD A VENDER FUTURA 
ESTIMACION UNIDADES A PRODUCIR