18 FLUJO DE CAJA PROYECTADO SIMPLE

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presupuesto caja 
			PRESUPUESTO DE CLAJA - CAJA PROYECTADA
			PRESUPUESTO DE VENTA
				ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	TOTAL
			VOLUMEN VENTAS 	25,000	25,000	30,000	30,000	110,000
			VALOR DE VENTA UNITARIO	30	30	30	30	30
			VALOR DE VENTA 	750,000	750,000	900,000	900,000	3,300,000
			IGV 19%	142,500	142,500	171,000	171,000	627,000
			CLIENTES- PRECIO VENTA:	892,500	892,500	1,071,000	1,071,000	3,927,000
			lo que vamos a vender le vamos a poner el inv final y quitar el inicial
			STOCK DE NECESIDADES DE MERCADERIAS EN UNIDADES
				ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	TOTAL
			VOLUMEN DE VENTA	25,000	25,000	30,000	30,000	110,000	STOK MINIO 0.05
			INVENTARIO FINAL 	1,250.00	1,250.00	1,500.00	1,500.00	5,500.00	Politica de Stock
			( - ) INVENTARIO INICIAL	0	1,250.00	1,250.00	1,500.00	1,500.00
			UNIDADES POR COMPRAR	26,250.00	25,000.00	30,250.00	30,000.00	114,000.00
			ya sabemos cuanto comrar le aumentamos el precio de compra
			PRESUPUESTO DE COMPRAS EN SOLES
				ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	TOTAL
			VOLUMEN POR COMPRAR	26250	25000	30250	30000	114,000.00
			VALOR DE COMPRA 	20	20	20	20	20	Politica Comercial - DATO 
			VALOR COMPRA TOTAL	525,000	500,000	605,000	600,000	2,280,000
			IGV 19%	99,750	95,000	114,950	114,000	433,200
			COMPRA TOTAL-PRECIO COMPRA	624,750	595,000	719,950	714,000	2,713,200
			(PROVEEDORES)
			LIQUIDACION IGV							Gastos Operativos
				ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	TOTAL			Enero	Febrero	Marzo	Abril
			IGV VENTAS	142,500	142,500	171,000	171,000	627,000		Sueldos	25,000	25,000	25,000	25,000
			IGV COMPRAS	99,750	95,000	114,950	114,000	423,700		CTS	2,083	2,083	2,083	2,083	8,330
			IGV GASTOS OPERATIVOS	760	760	760	760	1,520		Comisiones (5% de Ventas)	37,500	37,500	45,000	45,000
			IGV EQUIP. DIV.	22800				-22,800	5.6 y 5.7	Seguros (IGV)	2,500	2,500	2,500	2,500
			IGV FRANQUICIA				28500		DATO ALQUILER NOMBRE
			IGV VEHICULOS			28500			150,000
			IGV NETO	19,190	46,740	26,790	27,740	224,580	SE PAGO ABRIL 	Otros (IGV)	1,500	1,500	1,500	1,500
			CREDITO FISCAL					- 0	COMPRA 2 VEHIC. PAGO MARZ	Depreciacion Inmuebles (3%anual)	575	575	575	575	Terreno
			IGV A PAGAR( DEBITO FISCAL)	19,190	46,740	26,790	27,740	120,460		Depreciacion Vehiculo (20%anual)			2,500	2,500
										Depreciacion Muebles y Equipos (10%anual)	1,000	1,000	1,000	1,000
										Amortizacion de Intangibles (20% anual)				1,250	Franquicia	como lo compre a mitad de mes lo divido entre 2
			ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO							Total	70,158	70,158	80,158	81,408
				ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	TOTAL		Suma de Depreciaciones	1,575	1,575	4,075	4,075	11,300
			 VENTAS	750,000	750,000	900,000	900,000	3,300,000	sin igv	Suma de Amortizacion	- 0	- 0	- 0	1,250	1,250
			 COSTO DE VENTAS	500,000	500,000	600,000	600,000	2,200,000
			 INV. INICIAL	0	25,000	25,000	30,000	30,000	por que el primer año
			 COMPRAS	525,000	500,000	605,000	600,000	2,280,000	ppto de compras
			 INV. FINAL	25,000	25,000	30,000	30,000	110,000
			 UTILIDAD BRUTA	250,000	250,000	300,000	300,000	1,100,000
			 Gastos operativos	70,158	70,158	80,158	81,408	301,880
			 UTILIDAD OPERATIVA	179,843	179,843	219,843	218,593	798,120	aca me fijo en pago de intereses y venta de activos
			 Ingresos extraordinarios					0
			 Gastos Extraordinarios					0
			 Gastos Financieros					0
			 UTILIDAD ANTES DE IMTS	179,843	179,843	219,843	218,593	798,120
			FLUJO DE CAJA
				ENERO	FEBRERO	MARZO	ABRIL	TOTAL
			 INGRESOS: totales 	446,250	892,500	981,750	1,071,000	1,338,750
			CLIENTES-cobranza	446,250	892,500	981,750	1,071,000	1,338,750	Politica Comercial 
			EGRESOS: TOTALES :	210,060	726,200	767,200	1,000,150	2,513,790
			PROVEEDORES		624,750	595,000	719,950	1,899,240	Politica Comercial
			Pago de Sueldos	25,000	25,000	25,000	25,000	100,000
			IGV 		19,190	46,740	26,790	92,720	del mes pasado
			GASTOS DE OPERACION	42,260	42,260	49,760	49,760	141,780
			Compra de Equipos	142,800				142,800
			Compra de Franquicia				89,250	89,250	5.7
			Compra de VEHICULOS			35,700			5.6
			Pago de Letra Vehiculo				71,400		5.6
			PAGO CTS					- 0	No va por que se pàga en Mayo
			PAGO A CTA IR		15,000	15,000	18,000	48,000	5.4
			FLUJO NETO	236,190	166,300	214,550	70,850	-1,175,040
			 CAJA INICIAL	- 0	236,190	402,490	617,040	- 0
			SALDO ACUMULADO	236,190	402,490	617,040	687,890	687,890