Ejercicio Amortizaciones de la Empresa

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Franquicias
Año
Fecha de 
adquisición
Concepto
Costo de 
adquisición
Valor Residual
Monto 
amortizable
No. de años 
de vida útil
Meses de 
Uso
Amortización 
acumulada al 1 
de enero 2021
Amortización 
del ejercicio
Amortización 
acumulada al 31 de 
diciembre 2021
Valor en libros
Amortización 
mensual
2021 01/01/2021 " Franquicia " 1,000,000.00 - 1,000,000.00 5 12 - 200,000.00 200,000.00 800,000.00 16,666.67 
1
15/03/2021 Intangibles 1,000,000.00 
 Franquicias Propiedades, Planta y Equipo, neto 563,875.00 
IVA Acreditable 160,000.00 
Bancos 1,160,000.00 Notas a los Estados Financieros
Adquisición de equipo de reparto a crédito Equipo de Reparto 630,000.00 
2 Depreciación acumulada de equipo de Reparto 66,125.00- 
15/03/2021 Equipo de reparto 250,000.00 
IVA por acreditar 40,000.00 
Acreedores 290,000.00 Intangibles, neto 800,000.00 
Adquisición de equipo de reparto a crédito
3 Notas a los Estados Financieros
22/04/2021 Equipo de reparto 380,000.00 Franquicias 1,000,000.00 
IVA Acreditable 60,800.00 Amortización acumulada de franquicias 200,000.00- 
Bancos 440,800.00 
Adquisición de equipo de reparto de contado
4
30/04/2021 Gastos Financieros 26,100.00 
 Intereses
Intereses por pagar 26,100.00 
Intereses devengados (1% mensual) del mes abril al mes de diciembre 2020 por la adquisición de equipo de reparto
5
31/12/2021 Gastos de venta 66,125.00 
 Depreciación equipo reparto
Nombre de la empresa
Amortizaciones 2021
Amortización
Depreciación acumulada Eq. Reparto 66,125.00 
Depreciación 2021
6
31/12/2021 Gastos de venta 200,000.00 
 Amortización Franquicias
Amortización acumulada Franquicias 200,000.00 
Amortización 2021
7
31/12/2021 Gastos de venta 5,000.00 
 Arrendamiento
Gastos de administración 5,000.00 Impuestos Retenidos por pagar 2,066.67 
 Arrendamiento IVA retenido (2/3 partes) $1,066.67
IVA por acreditar 1,600.00 ISR Retenido por arrendamiento $1,000.00
Cuentas por pagar (Arrendamiento) 9,533.33 Bancos 2,066.67 
Impuestos Retenidos por pagar 2,066.67 
 IVA retenido (2/3 partes) $1,066.67 Artículo 3 del RLIVA
 ISR Retenido por arrendamiento $1,000.00 Artículo 116 del LISR
8
31/12/2021 Gastos de venta 5,000.00 
 Honorarios
IVA por acreditable 800.00 
Bancos 4,766.67 
Impuestos Retenidos por pagar 1,033.33 
IVA retenido (2/3 partes) $533.33
ISR Retenido por honorarios $500.00