ejercicio 50-01

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enunciado
	S.I.C. III-CATEDRA 0
	EJERCICIO 50/01
	LA EMPRESA SERVICIOS GASTRONOMICOS SAS, CUYO OBJETO ES LA PRESTACION DE SERVICIOS GASTRONIMICOS INTEGRALES, LE PRESENTA EL SIGUIENTE BALANCE DE SUMAS Y SALDOS, EN SU PARTE PERTINENTE A CUENTAS PATRIMONIALES, CERRADO EL 31/12/X1.
	BALANCE DE SUMAS Y SALDOS	31/12/X1		NOTAS
		DEBE	HABER
	DINERO EN PESOS	20,000.00
	BANCO NACION ARGENTINA CUENTA CORRIENTE	30,000.00
	MONEDA EXTRANJERA - DOLARES	74,000.00		1
	DEUDORES POR VENTAS	350,000.00		2
	ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO	192,000.00		3
	ANTICIPOS DE SUELDOS	15,000.00		4
	LUIS PEREZ CUENTA PARTICULAR	25,000.00		5
	AFIP GANANCIAS ANTICIPOS	60,000.00		6
	AFIP GANANCIAS RETENCIONES	48,000.00		6
	DGR INGRESOS BRUTOS SALDO A FAVOR	12,000.00		7
	INSUMOS GASTRONOMICOS	250,000.00		8
	MUEBLES Y UTILES VO	500,000.00		9
	MUEBLES Y UTILES DA		100,000.00	9
	PROVEEDORES		250,000.00	10
	ACREEDORES VARIOS		30,000.00	11
	SUELDOS A PAGAR		45,000.00	12
	CARGAS SOCIALES A PAGAR		14,000.00	12
	AFIP GANANCIAS A PAGAR		50,000.00	6
	AFIP IVA A PAGAR		25,000.00	13
	PRESTAMO BANCO NACION		360,000.00	14
	CAPITAL		200,000.00
	RESERVA LEGAL		40,000.00
	RNA		462,000.00
	TOTALES	1,576,000.00	1,576,000.00
	DATOS COMPLEMENTARIOS
	1 -SE TRATA DE 2000 DOLARES A $37,00 C/U, QUE LA EMPRESA HA COMPRADO CON LA FINALIDAD DE PROTEGER SU PATRIMONIO DE LA PERDIDA DEL PODER ADQUISITIVO DE LA MONEDA.
	2 -SE TRATA DEL SALDO EN CUENTAS CORRIENTES AL CIERRE DE LOS CLIENTES DE LA EMPRESA CORRESPONDIENTES A LOS SERVICIOS DE PREPARACION DE COMIDAS PARA EMPRESAS Y EVENTOS. DE ACUERDO A LA INFORMACION SUMINISTRADA POR LA FIRMA, LOS PLAZOS DE COBRANZA RONDAN LOS 60 DIAS.
	3 -CORRESPONDE AL ALQUILER DEL SALON DESTINADO AL RESTAURANTE DE LA EMPRESA. EN 12/X1 LA EMPRESA RENOVO EL CONTRATO DE ALQUILER POR DOS AÑOS MAS (ENERO DE X2 HASTA DICIEMBRE DE X3), ANTICIPANDO LA TOTALIDAD DEL PAGO DE LA LOCACION, A RAZON DE $ 8.000,00 MENSUALES.
	4 -REPRESENTA EL ANTICIPO DE HABERES REALIZADO A UNO DE LOS EMPLEADOS DE LA EMPRESA A CUENTA DEL SUELDO DE 12/X1.
	5 -SE TRATA DE RETIROS DE UNO DE LOS SOCIOS DE LA EMPRESA REALIZADOS A CUENTA DE UTILIDADES, QUE SERAN DISTRIBUIDAS EN LA ASAMBLEA A EFECTUARSE EN 04/X2 QUE TRATARA EL PRESENTE BALANCE.
	6 -SE TRATA DE CREDITOS QUE SON COMPUTABLES CONTRA EL IMPUESTO A LAS GANANCIAS DETERMINADO POR EL PRESENTE EJERCICIO, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO POR LA LEY QUE REGULA DICHO TRIBUTO. ES INTENCION DE LA EMPRESA COMPUTAR ESOS CREDITOS EN LA DDJJ DEL IMPUESTO. LA DDJJ DE GANANCIAS DE X1 VENCE EN 05/X2.
	7 -REPRESENTA EL SALDO A FAVOR DE LA EMPRESA EN EL IMPUESTO QUE RECAE SOBRE LOS INGRESOS BRUTOS DE LA PCIA. DE CORDOBA, SEGÚN DDJJ PERIODO 12/X1.
	8 -CORRESPONDE A LOS INSUMOS QUE LA EMPRESA UTILIZA PARA LA PRESTACION DE SUS SERVICIOS GASTRONOMICOS. COMPRENDE CARNES, FRUTAS, VERDURAS, BEBIDAS, VINOS Y DEMAS INSUMOS EN EXISTENCIA AL 31/12/X1. SEGÚN LA EMPRESA, ESTE STOCK PERMITE PRESTAR LOS SERVICIOS POR UN PLAZO APROXIMADO DE 30 DIAS.
	9 -REPRESENTA EL MOBILIARIO PROPIEDAD DE LA EMPRESA QUE SE UTILIZA PARA LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS. COMPRENDE MESAS, SILLAS, HELADERAS, FREEZER, COCINAS, VITRINAS, ETC. ESTOS BIENES FUERON ADQUIRIDOS EN EL AÑO X, TIENEN 10 AÑOS DE VIDA UTIL, Y EL CRITERIO QUE UTILIZA LA EMPRESA PARA DEPRECIARLOS ES "AÑO DE COMPRA".
	10 -SE TRATA DEL SALDO EN CUENTAS CORRIENTES AL CIERRE DE LOS PROVEEDORES DE LOS INSUMOS GRASTRONOMICOS. EL PLAZO DE PAGO APROXIMADO ES DE 60 DIAS.
	11 -SE TRATA DEL SALDO PENDIENTE DE PAGO POR LA COMPRA DE LOS MUEBLES Y UTILES DE LA EMPRESA. EL MISMO ES EXIGLE EN EL AÑO X2.
	12 -TANTO LOS SUELDOS COMO LAS CARGAS SOCIALES A PAGAR CORRESPONDEN AL PERIODO DE 12/X1. LAS CARGAS SOCIALES SON EXIGIBLES EN 01/X2.
	13 - CORRESPONDE A LA POSICION DE IVA A PAGAR DE 12/X1, QUE ES EXIGIBLE EN 03/X2.
	14 -SE TRATA DE UN PRESTAMO PARA FINANCIAR CAPITAL DE TRABAJO, A UN PLAZO 5 AÑOS, TOMADO POR LA EMPRESA CON EL BNA CUANDO COMENZO SU ACTIVIDAD EN ENERO DEL AÑO X. AL 31/12/X1 SE ADEUDAN 36 CUOTAS MENSUALES A RAZON DE $ 10.000 DE CAPITAL C/U.
	SE SOLICITA:
	CONFECCIONE EL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL, SUS ANEXOS Y NOTAS COMPLEMENTARIAS PARA EL EJERCICIO CERRADO EL 31/12/X1, DE ACUERDO A LO PREVISTO POR LAS RT 8 Y 9.
ESP
	Denominación de la entidad: "SERVICIOS GASTRONOMICOS SAS"
	ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
	Al 31 de diciembre de X1
	Expresado en Pesos
		31/12/X1		31/12/X1
	ACTIVO	$	PASIVO	$
	ACTIVO CORRIENTE		PASIVO CORRIENTE
	Caja y Bancos (Nota N° 1)	50,000.00	DEUDAS:
	Inversiones (Nota Nº 2)	74,000.00	Comerciales (Nota N° 6)	280,000.00
	Creditos por Ventas (Nota Nº 3)	350,000.00	Remuneraciones y Cargas Sociales (Nota N° 7)	44,000.00
	Otros Creditos (Nota Nº 4)	191,000.00	Cargas Fiscales (Nota N° 8)	25,000.00
	Bienes de Cambio (Nota Nº 5)	250,000.00	Prestamos (Nota N° 9)	120,000.00
	TOTAL ACTIVO CORRIENTE	915,000.00	TOTAL PASIVO CORRIENTE	469,000.00
	ACTIVO NO CORRIENTE		PASIVO NO CORRIENTE
	Otros Creditos (Nota Nº 4)	96,000.00	Prestamos (Nota N° 9)	240,000.00
	Bienes de Uso (Anexo I)	400,000.00
	TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE	496,000.00	TOTAL PASIVO NO CORRIENTE	240,000.00
			TOTAL PASIVO	709,000.00
			PATRIMONIO NETO
			SEGÚN ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO	702,000.00
	TOTAL DEL ACTIVO	1,411,000.00	TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO	1,411,000.00
	Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
Anexo Bs de Uso
												ANEXO I
	Denominación de la entidad: "SERVICIOS GASTRONOMICOS SAS"
	BIENES DE USO
	Por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de X1
	Expresado en Pesos
	Rubros	Valores de Incorporacion					Depreciaciones					Total 31/12/X1
		Valor al inicio del ejercicio	Reexpresion S/RT 6	Altas del ejercicio	Bajas del ejercicio	Valor al cierre del ejercicio	Acumulada al inicio del ejercicio	Reexpresion S/RT 6	Bajas del ejercicio	Del ejercicio	Acumulada al cierre del ejercicio
	Muebles y Utiles	500,000.00				500,000.00	50,000.00			50,000.00	100,000.00	400,000.00
	Totales	500,000.00	-	-	-	500,000.00	50,000.00	-	-	50,000.00	100,000.00	400,000.00
	Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
Notas
	NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES "SERVICIOS GASTRONOMICOS SAS" POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31/12/X1.-EXPRESADO EN PESOS.
	COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
	NOTA Nº 1
	La composición del rubro “Caja y Bancos” es la siguiente:
		31/12/X1
	DINERO EN PESOS	20,000.00
	BANCO NACION ARGENTINA CUENTA CORRIENTE	30,000.00
	Total	50,000.00
	NOTA Nº 2
	La composición del rubro “Inversiones” es la siguiente:
		31/12/X1
	MONEDA EXTRANJERA - DOLARES	74,000.00
	Total	74,000.00
	NOTA Nº 3
	La composición del rubro “Creditos por Ventas” es la siguiente:
		31/12/X1
	DEUDORES POR VENTAS	350,000.00
	Total	350,000.00
	NOTA Nº 4
	La composición del rubro “Otros Creditos” es la siguiente:
	Corrientes
		31/12/X1
	ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO	96,000.00
	LUIS PEREZ CUENTA PARTICULAR	25,000.00
	AFIP GANANCIAS ANTICIPOS	60,000.00
	AFIP GANANCIAS RETENCIONES	48,000.00
	AFIP GANANCIAS A PAGAR	(50,000.00)
	DGR INGRESOS BRUTOS SALDO A FAVOR	12,000.00
	Total	191,000.00
	No corrientes
		31/12/X1
	ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO	96,000.00
	Total	96,000.00
	NOTA Nº 5
	La composición del rubro “Bienes de Cambio” es la siguiente:
		31/12/X1
	INSUMOS GASTRONOMICOS	250,000.00
	Total	250,000.00
	NOTA Nº 6
	La composición del rubro “Deudas Comerciales” es la siguiente:
		31/12/X1
	PROVEEDORES	250,000.00
	ACREEDORES VARIOS	30,000.00
	Total	280,000.00
	NOTA Nº 7
	La composición del rubro “Remuneraciones y Cargas Sociales” es la siguiente:
		31/12/X1
	SUELDOS A PAGAR	45,000.00
	CARGAS SOCIALES A PAGAR	14,000.00
	ANTICIPOS DE SUELDOS	(15,000.00)
	Total	44,000.00
	NOTA Nº 8
	La composición del rubro “Cargas Fiscales” es la siguiente:
		31/12/X1
	AFIP IVA A PAGAR	25,000.00
	Total	25,000.00
	NOTA Nº 9
	La composición del rubro “Prestamos” es la siguiente:
	Corrientes
		31/12/X1
	PRESTAMO BANCO NACION	120,000.00
	Total	120,000.00
	No corrientes
		31/12/X1
	PRESTAMO BANCO NACION	240,000.00Total	240,000.00
	Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.