UTP Instrumentos Financieros 1 - sesion 21

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INSTRUMENTOS FINANCIEROS I 
2020 
Mag. Félix A. Cruz Suni 
 
 
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 LOGRO DE LA SESION 21 
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Al final de la sesión el alumno 
comprende los conceptos de 
préstamo y créditos, teniendo 
en cuenta las diferencias entre 
estos conceptos. 
 
Asimismo revisa e interioriza el 
proceso crediticio y las 
clasificaciones de riesgo que 
existen en los clientes del 
sistema financiero 
 
 
 
 
 
 
4 
5 
Las entidades financieras están especializadas en facilitar financiación a 
sus clientes y, entre las diversas opciones que se ofrecen en el mercado, 
están los préstamos y los créditos, son dos de los productos más 
utilizados. 
 
Sin embargo, a veces se utiliza préstamo y crédito como sinónimos 
cuando en realidad, suponen maneras diferentes de acceder a la 
financiación. 
 La diferencia más relevante es que mientras que en un préstamo se 
accede a todo el dinero solicitado de una sola vez en el momento de la 
concesión del préstamo, en un crédito ese dinero se puede ir 
solicitando en función de las necesidades que se tenga. 
 La forma de acceder al dinero determina también los intereses que se 
pagan. En un préstamo se pagan intereses por todo el capital que 
prestado; por el contrario, en un crédito se pagan intereses por el 
dinero, no por el total de dinero que el banco ha puesto a disposición, 
aunque sí puede existir una comisión de saldo no dispuesto, esto es 
por el dinero no utilizado. 
 
En el Perú se utiliza préstamo y crédito como sinónimos 
PRESTAMOS - CREDITOS 
Diferencia entre préstamo y crédito. 
PRÉSTAMO CRÉDITO 
Cantidad fija al comienzo de la 
operación. 
Cantidad fija que podrá ir siendo 
retirada cuando el cliente quiera. 
Amortización del préstamo más 
intereses, en cada cuota de pago 
Solo se paga intereses por las 
cantidades retiradas y se cancela el 
crédito en cualquier momento. 
Vida del préstamo determinada 
previamente, cronograma. 
Línea de Crédito con opción de 
renovar y ampliar. 
La cantidad se mantiene estable, 
hasta el vencimiento. 
A medida que se devuelve dinero, se 
podrá disponer de más. 
Intereses más bajos. Intereses más altos. 
PRESTAMOS - CREDITOS 
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DEFINICIONES 
 
• Créditos directos: Representa los financiamientos que, bajo cualquier 
modalidad, las empresas del sistema financiero otorguen a sus clientes, 
originando a cargo de éstos la obligación de entregar una suma de dinero 
determinada, en uno o varios actos, comprendiendo inclusive las obligaciones 
derivadas de refinanciaciones y reestructuraciones de créditos o deudas 
existentes. 
• 
• Créditos indirectos o créditos contingentes: Representan los avales, las 
cartas fianza, las aceptaciones bancarias, las cartas de crédito, los créditos 
aprobados no desembolsados y las líneas de crédito no utilizadas, otorgados 
por las empresas del sistema financiero 
 
• Crédito Refinanciado: Es el crédito o financiamiento directo, respecto del cual 
se producen variaciones de plazo y/o monto del contrato original que obedecen 
a dificultades en la capacidad de pago del deudor. 
 
• Crédito Reestructurado o Reprogramado: Es el financiamiento directo, 
cualquiera sea su modalidad, sujeto a la reprogramación de pagos aprobada en 
el proceso de reestructuración, de concurso ordinario o preventivo, según sea el 
caso, conforme a Ley, siempre que se demuestre que las variaciones de 
plazo y/o monto del contrato inicial no obedecen directamente a 
dificultades en la capacidad de pago del deudor, derivados de factores 
económicos, financieros y la situación del deudor a nivel del sistema. 
 
 
 
PRESTAMOS - CREDITOS 
TIPOS DE CRÉDITO 
Créditos Directos 
 Préstamos personales 
 Sobregiros o avances en cuenta corriente 
 Línea para capital de trabajo 
 Leasing y Lease back 
 Línea para la exportación o importación de mercadería 
 Líneas de crédito 
 
Créditos indirectos 
 Carta fianza 
 Línea para emisión de cartas fianza 
 Carta de crédito 
 Línea para emisión de cartas de crédito 
 
PRESTAMOS - CREDITOS 
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TIPOS DE CRÉDITOS 
Según la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), los créditos en el Perú serán 
clasificados en ocho (8) tipos: 
 
1. Créditos Corporativos : 
 Personas Jurídicas cuyo nivel de venta anual es > S/. 200 MM 
 
2. Créditos a Grandes Empresas : 
 Personas Jurídicas cuya venta anual en > S/. 20MM y < S/. 200MM 
 
3. Créditos a Medianas Empresas: 
 Personas Jurídicas cuya deuda en el SF >S/. 300M y Vta.< S/. 20MM 
 
4. Créditos a Pequeñas Empresas: 
 Personas Naturales o Jurídicas cuya Deuda SF >S/. 20M y < S/. 300M 
 
5. Créditos a Microempresas : 
 Personas Naturales o Jurídicas cuya Deuda SF < S/. 20M 
 
6. Créditos de Consumo Revolvente 
 Personas Naturales cuyo saldo fluctue de acuerdo a las necesidades del deudor 
 
7. Créditos de Consumo no Revolvente 
 Otorgados a Personas Naturales reembolsables por cuotas 
 
8. Créditos Hipotecarios 
 Otorgados a Personas Naturales respaldados en hipotecas 
 
 
 
PRESTAMOS - CREDITOS 
El crédito es el principal producto en el caso de las 
instituciones financieras, por lo que no es factible dejar de 
promoverlo y otorgarlo, es decir, la solución para reducir el 
número de cuentas incobrables no está en limitar o reducir 
los créditos, sino en otorgarlos sobre bases sólidas y bien 
planificadas, por lo que el proceso crediticio se convierte en 
fundamental para mitigar el riesgo crediticio. 
 
El otorgamiento del crédito está determinado fundamentalmente 
por dos factores : 
 
1. La voluntad de pago definida principalmente por sus 
antecedentes crediticios. 
 
2. La capacidad de pago definida principalmente por el flujo de 
caja del deudor o cliente. 
PRESTAMOS - CREDITOS 
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. 
 
PRESTAMOS - CREDITOS 
Etapa I: 
PROMOCION
Etapa II:
INTEGRACION Y 
SOLICITUD
Etapa III:
EVALUACION Y 
RESOLUCION
Etapa IV:
OTORGAMIENTO
Etapa V:
SEGUIMIENTO Y 
EVALUACION
PROCESO DE CREDITO
PROCESO CREDITICIO 
Es un conjunto de actividades mutuamente relacionadas que permiten en 
forma secuencial y ordenada seguir las actividades necesarias para la 
evaluación, aprobación y desembolso de un crédito. 
PRESTAMOS - CREDITOS 
Entidad 
financiera
sin garantías
Aprobación
Propuesta de crédito
Funcionario autorizado o 
Comité de Créditos
con garantías
Denegación
¿Querrá 
pagar?
Información 
cualitativa
Información 
cuantitativa
¿Podrá pagar?
de Créditos
Comité 
Propuesta de Crédito
C
li
e
n
te
/O
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a
s
 f
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e
n
te
s
Sectorista/Analista
 
 
 
 
 
 
 
PROCESO CREDITICIO : ETAPA DE EVALUACION 
1. Análisis de la solicitud de crédito 
2. Verificación de datos 
3. Evaluación la información 
PRESTAMOS - CREDITOS 
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 Corporativos 
Grandes y Media- 
nas empresas 
 
 
Microempresa, Consumo 
 Hipotecarios 
Normal sin atraso hasta 30 
 Con problemas potenciales hasta 60 de 31 hasta 60 
 Deficiente de 61 hasta 120 de 61 a 120 
 Dudoso de 121 hasta 365 de 121 hasta 365 
 Pérdida Más de 365 Más de 365 Más de 120 
Tipo de Crédito 
Categoría de Riesgo 
hasta 8 
de 9 hasta 30 
de 31 hasta 60 
de 61 hasta 120 
En el caso de créditos corporativos, créditos a grandes y medianas 
empresas, la clasificación se realiza teniendo en cuenta características 
propias del deudor y también días de atraso y en los otros tipo de crédito solo 
se considera días de atraso. 
Pequeña empresa 
CATEGORIAS DE CLASIFICACION CREDITICIA 
La clasificación crediticia del deudor en el Perú es: Normal, Con Problemas 
Potenciales (CPP), Deficiente, Dudoso y Perdida y se clasifica dependiendo de 
los tipos de crédito, según clasificación de la SBS : 
PRESTAMOS - CREDITOS 
Categorías de clasificación crediticia para créditos corporativos, de 
grandes empresas y de medianas empresas 
NORMAL: 
• Posee situación financiera líquida 
• Bajo nivel de endeudamiento patrimonial 
•Flujo de caja no susceptible de empeoramiento 
ante variaciones de su sector o mercado 
• Cumple puntualmente con el pago de sus 
créditos 
 
CON PROBLEMAS POTENCIALES: 
• Buena situación financiera y de rentabilidad 
• Moderado endeudamiento patrimonial 
• Adecuado flujo de caja para pago de capital e 
intereses 
• El flujo de caja, en los próximos 12 meses, 
podría debilitarse dado que es sensible a las 
variaciones del entorno económico, comercial, 
político 
• Atrasos ocasionales y reducidos en el pago que 
no excedan los 60 días 
 
 
 
 
 
 
Nota: Los días son calendario 
 
DEFICIENTE: 
• Situación financiera débil 
• Flujo de caja que no permite cubrir el pago de 
capital e intereses 
• La proyección en el flujo de caja no muestra 
mejora en el tiempo. 
• Atrasos mayores a 60 días y menor a 120 días. 
 
DUDOSO: 
• Flujo de caja manifiestamente insuficiente 
• No alcanza a cubrir el pago de capital ni intereses 
situación financiera crítica y alto endeudamiento 
• Obligado a vender activos importantes 
• Atrasos mayores a 120 días y menor a 365 
 
PÉRDIDA: 
• Flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos 
• Se encuentra en suspensión de pagos siendo 
presumible que incumplirá acuerdos de 
reestructuración 
• Está en estado de insolvencia decretada o está 
obligado a vender activos de importancia 
• Atrasos mayores a 365 días 
 
PRESTAMOS 
 
CREDITO A PEQUEÑA EMPRESA, 
MICROEMPRESA Y CONSUMO 
Categorías de clasificación crediticia para créditos pequeña empresa, 
microempresa, consumo e hipotecarios 
PRESTAMOS 
¿Qué contiene un Reporte de Historial Crediticio de la SBS? 
 Información del Deudor 
 
Apellido Paterno Apellido Materno Nombres 
CONDO RAMOS CARMEN 
Numero de Documento de 
Identidad 
Codigo SBS 
41802079 33756429 
Fecha de 
Nacimiento 
Ubigeo (Nacimiento) Fecha de Emisión 
12/05/1983 040101 09/06/2010 
 Información de la Deuda 
 
Fecha de Consulta: 
29/01/2016 12:13:39 p.m. Período Reportado : Diciembre-2015 
Calificación Crediticia: 
Normal 
Problemas 
Potenciales 
Deficiente Dudoso Pérdida 
88 % 0 % 12 % 0 % 0 % 
Cifras redondeadas. No se muestra información menor a 0.5% 
 Detalle de la Deuda 
 
No. Entidad Informante Calificación Capital 
Intereses y 
Comisiones 
Deuda Total 
1 BANCO FALABELLA 2: Deficiente S/. 2,564 S/. 0 S/. 2,564 
2 BANBIF 0: Normal S/. 17,601 S/. 182 S/. 17,783 
 
PRESTAMOS - CREDITOS 
SESION 21 
 
 
 Crédito es un financiamiento en el cual accede a todo el 
dinero solicitado de una sola vez en el momento de la 
concesión del crédito. V F 
 
 El otorgamiento del crédito está determinado 
fundamentalmente por dos factores: 
1._________________, 2._____________ 
 
 La calificación crediticia de Dudoso es de menor riesgo 
que la calificación Deficiente. V F 
19 
 
 
GRACIAS 
20