contabilidad 1

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Nota Nro. 1: Una Breve Descripcion de la empresa.
Nota Nro. 2: Nota relacionada con la Hipotesis del Negocio en Marcha (Seccion 3.8 y 3.9).
Nota Nro. 3: Nota relacionada con la frecuencia de la informacion-periodos economicos (seccion 3.10).
Nota Nro. 4: Nota relacionada con la uniformidad en la presentacion (seccion 3.11, 3.12 y 3.13).
Nota Nro. 5: Los Estados Financieros al 31-12-20XX se presentan en forma comparativa con respecto al ejercicio economico
Nota Nro. 6: Nota revelatoria relacionada a la materialidad o importancia relativa (seccion 3.14)
Nota Nro. 7: Resumen de las Politicas contables.
NOTA 8: EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 2021 2020
Caja XXX XXX
Caja Chica XXX XXX
Bancos XXX XXX
Inversiones Temporales XXX XXX
TOTAL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES XXX XXX
NOTA 9: DEUDORES COMERCIALES
Cuentas por cobrar xxx xxx
Estimacion para cuentas incobrables (xxx) (xxx)
TOTAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES xxx xxx
NOTA 10: OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES
Efectos por cobrar xxx xxx
Efectos por cobrar devueltos xxx xxx
Efetos por cobrar descontados (xxx) (xxx)
Documentos por cobrar xxx xxx
Cuentas por cobrar empleados xxx xxx
Cuentas por cobrar accionistas xxx xxx
Otras cuentas por cobrar xxx xxx
Alquileres por cobrar xxx xxx
Intereses por cobrar xxx xxx
TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES xxx xxx
NOTA 11: INVENTARIOS
Inventario de Mercancia xxx xxx
Inventario de Suministros xxx xxx
Inventario de Productos en Proceso xxx xxx
TOTAL INVENTARIOS xxx xxx
NOTA 12: ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
Credito Fiscal xxx xxx
Anticipo de ISLR xxx xxx
Anticipo de IVA retenido xxx xxx
Otros Impuestos anticipados xxx xxx
TOTAL TRIBUTOS PAGADOS POR ANTICIPADO xxx xxx
NOTA 13: PREPAGADOS
Nombre de la Empresa C.A.
NOTAS REVELATORIAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS
Para los ejercicios terminados al 31-12-2020 y 31-12-2021
Alquileres pagados por anticipado xxx xxx
Intereses pagados por anticipado xxx xxx
Gastos pagados por anticipado xxx xxx
Anticipo dados a proveedores xxx xxx
TOTAL PREPAGADOS xxx xxx
NOTA 14: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terreno xxx xxx
Deterioro acumulado terreno (xxx) (xxx)
Edificio xxx xxx
Depreciacion Acumulada Edificio (xxx) (xxx)
Deterioro acumulado Edificio (xxx) (xxx)
Mobiliario xxx xxx
Depreciacion Acumulada mobiliario (xxx) (xxx)
Deterioro acumulado mobiliario (xxx) (xxx)
Vehiculo xxx xxx
Depreciacion acumulada vehiculo (xxx) (xxx)
Deterioro acumulado vehiculo (xxx) (xxx)
Equipos de oficina xxx xxx
Depreciacion acumulada equipo de oficina (xxx) (xxx)
Deterioro acumulado equipo de oficia (xxx) (xxx)
Enseres xxx xxx
Depreciacion acumulada enseres (xxx) (xxx)
Maquinaria xxx xxx
Depreciacion acumulada maquinaria (xxx) (xxx)
Deterioro acumulado maquinaria (xxx) (xxx)
Equipo de reparto xxx xxx
Depreciacion acumulada equipo de reparto (xxx) (xxx)
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO xxx xxx
NOTA 15: PROPIEDADES DE INVERSION
Edificio propiedad de inversion xxx xxx
TOTAL PROPIEDADES DE INVERSION xxx xxx
NOTA 16: INTANGIBLES
Franquicia xxx xxx
Amortizacion acumulada franquicia (xxx) (xxx)
Derechos de autor xxx xxx
Amortizacion acumulada Derechos de autor (xxx) (xxx)
Marcas de Fabrica xxx xxx
Amortizacion acumulada marcas de fabrica (xxx) (xxx)
Plusvalia xxx xxx
Amortizacion acumulada plusvalia (xxx) (xxx)
TOTAL INTANGIBLES xxx xxx
NOTA 17: INVERSIONES
Acciones en compañía ABC xxx xxx
Inversiones en bonos xxx xxx
TOTAL INVERSIONES xxx xxx
NOTA 18: OBLIGACIONES BANCARIAS CORRIENTES xxx xxx
Prestamos bancarios a corto plazo xxx xxx
Sobregiro Bancario xxx xxx
TOTAL OBLIGACIONES BANCARIAS CORRIENTES xxx xxx
NOTA 19: CUENTAS POR PAGAR xxx xxx
Cuentas por pagar comerciales xxx xxx
TOTAL CUENTAS POR PAGAR xxx xxx
NOTA 20: OTRAS CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES xxx xxx
Efectos por pagar xxx xxx
Documentos por pagar xxx xxx
Gastos por pagar xxx xxx
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR CORRIENTES xxx xxx
NOTA 21: TRIBUTOS Y RETENCIONES POR PAGAR xxx xxx
ISLR por pagar xxx xxx
Debito Fiscal xxx xxx
IVA retenido por pagar xxx xxx
TOTAL TRIBUTOS Y RETENCIONES POR PAGAR xxx xxx
NOTA 22: OBLIGACIONES BANCARIAS NO CORRIENTES xxx xxx
Hipoteca por pagar xxx xxx
Prestamos bancarios largo plazo xxx xxx
TOTAL OBLIGACIONES BANCARIAS NO CORRIENTES xxx xxx
NOTA 23: OTROS PASIVOS NO CORRIENTES xxx xxx
Bonos emitidos xxx xxx
Documentos por pagar (mas de 1 año) xxx xxx
Intereses cobrados por anticipado (mas de 1 año) xxx xxx
Alquileres cobrados por anticipado xxx xxx
Ingresos cobrados por anticipado xxx xxx
Comisiones cobradas por anticipado xxx xxx
Depositos recibidos en garantia xxx xxx
TOTAL OTROS PASIVOS NO CORRIENTES xxx xxx
Nota Nro. 5: Los Estados Financieros al 31-12-20XX se presentan en forma comparativa con respecto al ejercicio economico
NOTA 24: INGRESOS OPERATIVOS 2021 2020
Ventas xxx xxx
menos:
Descuentos en ventas (xxx) (xxx)
Rebajas en ventas (xxx) (xxx)
Devoluciones en ventas (xxx) (xxx)
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS xxx xxx
NOTA 25: COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial xxx xxx
Compras xxx xxx
Fletes sobre compras xxx xxx
Impuestos aduaneros xxx xxx
Acarreos en compras xxx xxx
Almacenaje en compras xxx xxx
Devoluciones en compras (xxx) (xxx)
Descuentos en compras (xxx) (xxx)
Rebajas en Compras (xxx) (xxx)
Inventario Final (xxx) (xxx)
TOTAL COSTO DE VENTAS xxx xxx
NOTA 26: OTROS INGRESOS
Utilidad en venta de activos xxx xxx
Alquileres ganados xxx xxx
Intereses ganados xxx xxx
TOTAL OTROS INGRESOS xxx xxx
NOTA 27: GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y salarios xxx xxx
Gastos de oficina xxx xxx
Servicios publicos xxx xxx
Bonificaciones a empleados xxx xxx
Aportes patronales xxx xxx
Gastos de alquiler xxx xxx
Articulos de oficina xxx xxx
Timbres fiscales xxx xxx
Articulos de limpieza xxx xxx
Perdida por deterioro de activos xxx xxx
Nombre de la Empresa C.A.
NOTAS REVELATORIAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS
Para los ejercicios terminados al 31-12-2020 y 31-12-2021
Donaciones a terceros xxx xxx
Impuestos municipales xxx xxx
Gastos de Alimentacion xxx xxx
Seguridad y vigilancia xxx xxx
Gastos de seguridad y salud laboral xxx xxx
Gastos medicos xxx xxx
Seguros gastos xxx xxx
Multas y sanciones xxx xxx
Comisiones Bancarias xxx xxx
Gastos de Representacion xxx xxx
Gastos de Transporte xxx xxx
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION xxx xxx
NOTA 28: GASTOS DE VENTAS
Publicidad xxx xxx
Comisiones a vendedores xxx xxx
Comisiones por ventas xxx xxx
Sueldos y salarios ventas xxx xxx
Depreciaciones (cuando el activo se use en ventas) xxx xxx
Depreciacion Equipo de Reparto xxx xxx
TOTAL GASTOS DE VENTAS xxx xxx
NOTA 29: GASTOS FINANCIEROS
Intereses pagados xxx xxx
Intereses Gastos xxx xxx
Comisiones Bancarias xxx xxx
TOTAL GASTOS FINANCIEROS xxx xxx
ACTIVO Nota Nro. 2021 2020
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 8 xxx xxx
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 9 xxx xxx
Inventarios 10 xxx xxx
Otros Activos Corrientes 11 xxx xxx
 Total Activo Corriente xxx xxx
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 11 xxx xxx
Propiedades de Inversion 12 xxx xxx
Propiedades Planta y Equipo 13 xxx xxx
Activos Intangibles 14 xxx xxx
Activo por impuesto diferido 15 xxx xxx
 Total Activo No Corriente xxx xxx
TOTAL ACTIVOS xxx xxx
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO 
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Bancarias Corrientes 16 xxx xxx
Acreencias y otras cuentas por pagar comerciales 17 xxx xxx
Otras cuentas por pagar corrientes 18 xxx xxx
Retenciones y tributos por pagar 19 xxx xxx
Beneficios Laborales Corrientes 20 xxx xxx
Otros pasivos financieros corrientes y provisiones 21 xxx xxx
 Total Pasivo Corriente xxx xxx
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Bancarias no corrientes 22 xxx xxx
Otros pasivos no corrientes 23 xxx xxx
 Total Pasivo no corriente xxx xxx
TOTAL PASIVOS xxx xxx
PATRIMONIO
Capital Social 24 xxx xxx
Nombre de la Empresa C.A.
Estado de Situacion Financiera
Ejercicios economicos terminados al 31/12/2020 y 31/12/2021
En Bolivares Constantes al 31/12/2021
Reserva Legal 25 xxx xxx
Resultados Acumulados 26 xxx xxx
TOTAL PATRIMONIO xxx xxx
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO xxx xxx
Nota Nro.2021 2020
INGRESOS
Ingresos Operativos xxx xxx
Costo de Ventas xxx xxx
Utilidad Bruta en Ventas xxx xxx
Ingresos no operativos xxx xxx
Gastos de Operación
Gastos de Ventas (xxx) (xxx)
Gastos Administrativos (xxx) (xxx)
Depreciaciones y Amortizaciones (xxx) (xxx)
Gastos Financieros (xxx) (xxx)
 Utilidad del Ejercicio xxx xxx
 Utilidad antes del ISLR xxx xxx
 ISLR por pagar (xxx) (xxx)
 Utilidad Transferible al superavit. xxx xxx
Nombre de la Empresa C.A.
Estado de Resultados
Para los ejercicios del 01/01/2020 al 31/12/2020 y 01/01/2021 al 31/12/2021
Expresado en Bolivares Constantes al 31/12/2021
Nota Nro. 2021 2020
INGRESOS
Ingresos Operativos xxx xxx
Ingresos no operativos xxx xxx
TOTAL INGRESOS NETOS xxx xxx
COSTOS Y GASTOS
Variacion de inventario (+ o -) (xxx) (xxx)
Compras netas (xxx) (xxx)
Sueldos y demas remuneraciones laborales (xxx) (xxx)
Depreciaciones y Amortizaciones (xxx) (xxx)
Gastos Operativos (xxx) (xxx)
Gastos financieros (xxx) (xxx)
 Utilidad del ejercicio xxx xxx
 Utilidad antes del ISLR xxx xxx
 ISLR por pagar (xxx) (xxx)
UTILIDAD TRANSFERIBLE AL SUPERAVIT xxx xxx
Nombre de la Empresa C.A.
Estado de Resultados
Para los ejercicios del 01/01/2020 al 31/12/2020 y 01/01/2021 al 31/12/2021
Expresado en Bolivares Constantes al 31/12/2021
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