10-PL10 CRONOGRAMA DE AUDITORIA EXTERNA BDA

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CRONOGRAMA
					CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
																	PL-10
					Empresa auditada:		FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S
					Periodo Auditado:		1° de enero a 31 de Diciembre 2022
					Fecha de realización:		Valledupar, 29 de Agosto 2023
		Ítem				 													AUDITOR RESPONSABLE
			TIEMPO
			ACTIVIDAD			AG	SEPTIEMBRE				OCTUBRE				NOVIEMBRE
						4	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4
		FASE DE PLANEACIÓN
		1	Designación el equipo auditor		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		2	Familiarización y comprensión de la entidad		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		2.1	Solicitud de información a la empresa auditar		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		2.1.1	Recepción de la información solicitada		P														FERRETERIA EL CACHA 1 S.A.S
					E
		2.1.2	Revisión de la aplicabilidad de la normatividad vigente en la documentación suministrada además de los controles		P														BDA ASESORES S.A.S
			establecidos procedimientos y políticas administrativas y contables.		E
		2.1.3	Determinación de la viabilidad de la auditoria		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		2.2	Elaborar propuesta de auditoria		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		2.3	Recepción de aceptación y continuidad de la auditoria		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		2.4	Firma del contrato y carta convenio de auditoria		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		2.5	Verificación de independencia		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		3	Evaluar controles		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		FASE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
		4	Auditoria Preliminar		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		4.1	Revisión y evaluación del sistema de control interno		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		4.2	Identificar factores de riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		4.3	Realizar pruebas de recorrido		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		4.4	Definir estrategia de auditoría		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		4.5	Elaborar plan de trabajo y programas de auditoría externa		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		4.6	Elaborar matriz de Riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		4.7	Determinar coherencia del plan de trabajo conjunto		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		5	Auditoria del Activo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		5.1	Revisión y evaluación del sistema de control interno		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		5.1.1	Revisión de los procedimientos de datos electrónicos		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		5.1.2	Pruebas aleatorias de la evidencia documental necesaria que soporte las transacciones registradas		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		5.1.3	Verificación del cumplimiento de la normatividad vigente y las disposiciones de la superintendencia de industria y comercio		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		5.1.4	Análisis de los objetivos corporativos, planes estratégicos, políticas contables, y cumplimiento de estos.		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		5.1.5	Pruebas aleatorias para comprobar la confiabilidad y veracidad de la información, además de los controles establecidos.		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		5.1.6	Evaluación	 de 	las 	normas	 contables utilizadas, las estimaciones contables significativas realizadas por la administración y la presentación general de los estados financieros		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		6	Identificar factores de riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		6.1	Identificar el tipo de riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		6.2	Identificar posibles controles		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		7	Realizar pruebas de recorrido		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		7.1	Evaluación del diseño del control		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		7.1.1	Criterios de evaluación		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		7.1.2	Resultado de evaluación		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		7.1.3	Acciones para fortalecer el control		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		7.2	Efectuar conclusiones generales sobre el diseño de control antes y después de las pruebas de recorrido		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		8	Definir estrategia de auditoría		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		9	Elaborar plan de trabajo y programas de auditoría externa		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		10	Actualizar Matriz de Riesgo y Justificar Cambios de Estrategia y de Factores de Riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		11	Evaluar la Gestión y Resultados		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		12	Auditoria del Pasivo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		12.1	Revisión y evaluación del sistema de control interno		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		12.1.1	Revisión de los procedimientos de datos electrónicos		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		12.1.2	Pruebas aleatorias de la evidencia documental necesaria que soporte las transacciones registradas		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		12.1.3	Verificación del cumplimiento de la normatividad vigente y las disposiciones de la superintendencia de industria y comercio		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		12.1.4	Análisis de los objetivos corporativos, planes estratégicos, políticas contables, y cumplimiento de estos.		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		13	Identificar factores de riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		13.1	Identificar el tipo de riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		13.2	Causa de los riesgos identificados		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		13.3	Identificar posibles controles		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		14	Realizar pruebas de recorrido		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		15	Definir estrategia de auditoría		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		16	Elaborar plan de trabajo y programas de auditoría externa		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		17	Actualizar Matriz de Riesgo y Justificar Cambios de Estrategia y de Factores de Riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		18	Evaluar la Gestión y Resultados		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		19	Auditoria del Patrimonio		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		19.1	Revisión y evaluación del sistema de control interno		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		19,1,1	Revisión de los procedimientos de datos electrónicos		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		19.1.2	Verificación del cumplimiento de la normatividad vigente y las disposiciones de la superintendencia de industria y comercio		P
					E														BDA ASESORES S.A.S
		19.1.3	Pruebas aleatorias para comprobar la confiabilidad y veracidad de la información, además de los controles establecidos.		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		19.1.4	Evaluación de las normas contables utilizadas, de las estimaciones contables significativas hechas por la administración y de la presentación de los estados financieros		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		20	Identificar factores de riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		22.1	Identificar el tipo de riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		22.2	Causa de los riesgos identificados		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		22.3	Identificar posibles controles		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		21	Realizar pruebas de recorrido		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		21.1	Evaluación del diseño del control		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		21.1.1	Criterios de evaluación		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		21.1.2	Resultado de evaluación		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		21.1.3	Acciones para fortalecer el control		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		21.2	Efectuar conclusionesgenerales sobre el diseño de control antes y después de las pruebas de recorrido		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		22	Definir estrategia de auditoría		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		23	Elaborar plan de trabajo y programas de auditoría externa		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		24	Actualizar Matriz de Riesgo y Justificar Cambios de Estrategia y de Factores de Riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		25	Evaluar la Gestión y Resultados		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		26	Auditoria del ER		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		26.1	Revisión y evaluación del sistema de control interno		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		26.1.1	Revisión de los procedimientos de datos electrónicos		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		26.1.2	Verificación del cumplimiento de la normatividad vigente y las disposiciones de la superintendencia de industria y comercio		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		26.1.3	Pruebas aleatorias para comprobar la confiabilidad y veracidad de la información, además de los controles establecidos.		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		26.1.4	Evaluación de las normas contables utilizadas, de las estimaciones contables significativas hechas por la administración y de la presentación de los estados financieros en conjunto.		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		27	Identificar factores de riesgo		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		28	Realizar pruebas de recorrido		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		29	Definir estrategia de auditoría		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		30	Elaborar plan de trabajo y programas de auditoría externa		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		31	Evaluar la Gestión y Resultados		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		FASE DE INFORME
		1	Estructuración del informe de auditoría (Informe de Hallazgos + Estructuración del Dictamen)		P
					E														BDA ASESORES S.A.S
		2	Revisión y Validación del Informe o Reporte		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		2.1	Aprobación del Informe		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		3	Firma y Liberación del Informe		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		4	Envío del Informe Final		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
		5	Cierre de auditoría y publicación de resultados		P														BDA ASESORES S.A.S
					E
			ELABORADO POR: GISELL CAROLINA DÍAZ AYALA														CONVENCIONES
			CC. 1.007.496.273														P	TIEMPO PROGRAMADO
			Auditor Auxiliar														E	TIEMPO EJECUTADO