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DESCRIPCIÓN DEL PROCESO ELEGIDO: PAGO A PROVEEDORES LOCALES
Para abordar la descripción del proceso que elegimos, consideramos conveniente describir en primera instancia, a modo introductorio, cuáles son las acciones y procesos anteriores que dan surgimiento al Proceso de Pago a Proveedores.
Explicando brevemente, ante la necesidad de comprar un cierto bien, el sector de Compras recibe una Nota de Pedido, con la cual emite una Orden de Compra. Luego, dicho sector evalúa entre distintas opciones cuál es la mejor alternativa siguiendo la metodología que corresponda. Ya elegido el Proveedor, este último emite una Factura y envía el original al sector de Compras.
El Proveedor envía las mercaderías con el Remito, y luego el sector de Compras se encarga de verificar los siguientes documentos: Orden de Compra, Factura y Remito. Una vez verificada dicha documentación, el sector de Compras confecciona la Orden de Pago, la cual es enviada al sector de Cuentas a Pagar.
Es aquel, el momento en cual comienza el Proceso de Pago a Proveedores, desde que dicho sector recibe la Orden de Pago del sector de Compras.
A partir de nuestra investigación, podemos identificar el Alcance del proceso, el cual comprende desde el momento en el que el sector de Cuentas a Pagar recibe la Orden de Pago, hasta que el pago se hace efectivo mediante la entrega de lo valores al acreedor, se efectúa la contabilización correspondiente y se recibe la constancia del pago.
RELEVAMIENTO REALIZADO
- CONTROL DE LA ORDEN DE PAGO: Luego de la recepción del documento se realiza un control del mismo y se le comunica al departamento de Tesorería que se encargue de preparar el pago correspondiente de la/las factura/s del proveedor.
- REALIZACIÓN DEL PAGO: Tiene lugar cuando el departamento de Tesorería, en función de la Orden de Pago y la documentación respaldatoria, procede a emitir el cheque correspondiente y a autorizar el pago. Luego el departamento de Tesorería entrega o remite los valores al proveedor y, de corresponder, los comprobantes de retención de impuestos.
- CONTABILIZACIÓN: Sobre la base de la Orden de Pago, el sector de Contaduría debita el pago de la cuenta de proveedores y acredita la cuenta banco y retención de impuestos si corresponde.
- CONTROL DEL RECIBO: Tiene lugar cuando el proveedor emite y entrega el recibo de pago pertinente, se realizan los controles correspondientes.
LISTADO DE EVENTOS
	Nº DE EVENTO
	DESCRIPCIÓN DEL EVENTO
	
	1. CONTROL DE LA ORDEN DE PAGO
	1
	1.1 DETECCION DE DEUDA RECIBE FACTURAS DE PROVEEDOR, INVENTARIOS, O DE COMPRAS Y RECIBOS.
	
	1.2 CUENTAS A PAGAR CONTROLA:
	2
	1.2.1 CONTROLA LOS IMPORTES CON LOS DE LA ORDEN DE COMPRA O FACTURA.
	3
	1.2.2 CONTROLA LAS BONIFICACIONES Y DESCUENTOS ESTIPULADOS CON LOS DE LA ORDEN DE COMPRA.
	4
	1.2.3 CONTROLA QUE LA MERCADERIA FUE RECIBIDA (EN CONFORMIDAD O CON OBSERVACIONES), VERIFICA CON REMITO FIRMADO POR RECEPCIÓN.
	5
	1.2.4 CONTROLA LOS TOTALES DE LA ORDEN DE PAGO CON LOS DE LA FACTURA MEDIANTE EL CÁLCULO ARITMÉTICO.
	
	2. REALIZACIÓN DEL PAGO
	6
	2.1 CUENTAS A PAGAR ENVÍA LA ORDEN DE PAGO (DUPLICADO) VERIFICADA A TESORERÍA.
	7
	2.2 TESORERÍA RECIBE LA ORDEN DE PAGO (DUPLICADA) VERIFICADA DEL SECTOR CUENTAS A PAGAR.
	8
	2.3 TESORERIA, EN BASE A LA ORDEN DE PAGO, EMITE EL CHEQUE.
	9
	2.4 TESORERIA ANOTA EN LA ORDEN DE PAGO CUÁL ES EL BANCO GIRADO.
	10
	2.5 TESORERÍA COLOCA EN EL CHEQUE LA PRIMERA FIRMA.
	11
	2.6 TESORERÍA ENVÍA EL CHEQUE A LA GERENCIA ADMINISTRATIVA.
	12
	2.7 GERENCIA ADMINISTRATIVA RECIBE EL CHEQUE DE TESORERÍA.
	13
	2.8 GERENCIA ADMINISTRATIVA CONTROLA LA SIGUIENTE DOCUMENTACIÓN CON EL CHEQUE: ORDEN DE PAGO, FACTURA, REMITO Y LEGAJO DE COMPRA.
	14
	2.9 GERENCIA ADMINISTRATIVA COLOCA EN EL CHEQUE LA SEGUNDA FIRMA.
	15
	2.10 GERENCIA ADMINISTRATIVA ENVÍA EL CHEQUE A SECRETARÍA DE DE GERENCIA.
	16
	2.11 TESORERÍA ARCHIVA DE FORMA DEFINITIVA LA ORDEN DE PAGO (DUPLICADO).
	17
	2.12 SECRETARÍA DE GERENCIA RECIBE EL CHEQUE DE GERENCIA ADMINISTRATIVA.
	17
	2.13 SECRETARÍA DE GERENCIA ENVÍA EL CHEQUE AL PROVEEDOR.
	19
	2.14 SECRETARÍA DE GERENCIA ANOTA EN LA ORDEN DE PAGO (ORIGINAL), “CHEQUE ENVIADO”.
	
	3. CONTABILIZACIÓN
	20
	3.1 CUENTAS A PAGAR DEBITA EL IMPORTE DE LA CUENTA DEL PROVEEDOR EN BASE A LA ORDEN DE PAGO (ORIGINAL).
VALORIZACION DEL REMITO .
	21
	3.2 CONTADURÍA CONTROLA LA DOCUMENTACIÓN CON LA ORDEN DE PAGO (ORIGINAL).. CONTROLES DE REMITO Y FACTURACION .
	22
	3.3 CONTADURÍA REGISTRA CONTABLEMENTE EL PAGO , CALCULA LOS IMPORTES DE PAGO .
	23
	3.4 SE CONTROLAN LAS REGISTRACIONES CONTABLES TOLATES .
	24
	3.5 CUENTAS A PAGAR CONFECCIONA UNA MINUTA CONTABLE.
	25
	3.6 CUENTAS A PAGAR ARCHIVA DEFINITIVAMENTE LA ORDEN DE PAGO (ORIGINAL).
	
	4. CONTROL DEL RECIBO
	26
	4.1 EL PROVEEDOR EMITE LA FACTURA A DETECCION DE DEUDA .
	
	
	 27 
 
 
	
4.2 CUENTAS A PAGAR CONTROLA EL PAGO Y CONFFECIONA LAS MINUTAS CONTABLES (DETALLES DE PRE REGISTRACION).
	 28
 29
	 4.3 SE REALIZAN LAS REGISTRACIONES DE LA CUENTAS BANCARIAS. 
4.4 SE REGISTRAN EL LA CONTABILIDAD. 
DIAGRAMA DE FLUJO DE DATOS DE NIVEL 0
 (
Remito
) (
Orden de Pago
) (
Banco
) (
C
liente
) (
Factura
)
 (
PAGO A
PROVEEDORE
S 
LOCALES
)
 (
Extracto
)
 (
O
rden de C
ompra
) (
Recibo del proveedor
)
 (
P
roveedor
)
DIAGRAMA DE FLUJO DE DATOS DE NIVEL 1
 (
FACTURAS 
) (
2. REALIZAR EL PAGO
) (
Orden de Pago
) (
4.
 CONTROLAR 
EL RECIBO
) (
 RECIBOS
) INVENTARIO
 (
1. DETECCION DE 
DEUDA.
)
 ORDEN DE PAGO 
 (
O. compra.
)
 (
 O. COMPRA
)	Factura 	 Caja 
 (
PROVEEDOR
)
 (
Banco girado
)
 (
Orden de Pago
)
 (
Cheque enviado
)
 (
3. 
CONTABILIZACIÓN
)
 
 
 Almacen 
 Minuta 
 Contable Recibo
 Controlado.
 
 Recibo 
 Recibo
DIAGRAMA DE FLUJO DE DATOS NIVEL 2 CONTROL O.P.
 (
 
Factura
) Lista de precios 
 Precios 
 
 (
 1.2.1 
CONTRO
LES DE
 IMPORTES
) (
 1.2
CONFECCION
 
O.P
) 
 
 (
remito
) 
 Nota de
 (
 
 Remito
) pedido 
 (
Nota de Pedido
)
 (
Nota de Pedido
)Descuentos plazo de entrega
 Bonificaciones
 (
Nota de Pedido
)
 (
1.2.4
CONTROLES 
TOTALES
)
 (
Nota de Pedido
) n.pedido 
 (
 1.2.3
CONTROL 
DE 
MERCADERIAS
) (
Código de Vendedor
)
 (
Código del Producto
) (
Domicilio de Entrega
)
 (
Estadística de Pedidos
)
DIAGRAMA DE FLUJO DE DATOS DE NIVEL 2: REALIZACIÓN DEL
PAGO
 (
Orden de Pago (Duplicada) verificada
)
 (
Orden de Pago (Original)
) (
2.3
EMITIR CHEQUE
)	
 Orden de pago 
 Y cheque
 Orden de pago (orig)
 O.P y cheques 
 (
2.8 CONTROLAR DOCUMENTACIÓN
)O.P. (dupli)	 preparados
Y cheque.
 (
2.5 COLOCAR PRIMERA FIRMA
) (
2.4 ANOTAR BANCO GIRADO
)
 (
Documentación original controlada.
)
 
 (
2.13 ENVIAR CHEQUE AL PROVEEDOR
)
 Cheques O.P.
 Firmadas. 
 (
Cheque
)
Orden de pago
Y cheque original 
Preparados.
 (
Orden de Pago (Original)
)
 (
2.14 ANOTAR EN LA ORDEN DE PAGO (ORIGINAL) “CHEQUE ENVIADO”
)
 (
Orden de Pago (Original)
)
 (
Orden de Pago (Original)
)
DIAGRAMA DE FLUJO DE DATOS DE NIVEL 2: CONTABILIZACIÓN
 (
Orden de Pago (Original)
)
 (
Factura
) (
Remito
)
 (
Remito
)
 (
Orden de Pago (Original)
)
 (
Factura
)
 (
3.1 DEBITAR IMPORTE
)
 Documentación 
 Preparada (remito,
 Factura, Op original 
 (
3.2 CONTROLAR CON ORDEN DE PAGO
)
 O.P original 
 Registrada
 (
Orden de Pago (Original)
)
 (
Remito
) 
 O.P original
 (
Factura
) (
Remito
) (
Orden de Pago (Original)
)
 (
Factura
) (
3.4 CONTROLAR REGISTRACIONES
)
 (
3.3 REGISTRAR EL PAGO
)
 (
Orden de Pago (Original)
)
 (
Minuta contable
)
 (
Almacén minutas contables
) (
Almacén Orden de Pago (Original)
)
DIAGRAMA DE FLUJO DE DATOS NIVEL 2 CONTROL DEL RECIBO
 (
Stock
) (
Remito
)
 (
Costo Unitario
) (
4.1.
Valorizar al Costo
)
 (
Remito
)
 (
Remito
)
 (
Remitos
) (
4.2.
Confeccionar Minuta Contable
)
 (
Facturas
)
 (
Monto Facturado
) (
Minuta Contable
)		
 (
Detalle de cuenta 
Corrient
) (
Minuta Contabilidad almacenes
)
 (
4.3.
Registrar en la cuenta
 corriente
)
 (
Minuta Contable
)
 (
Minutas Cuenta Corriente
)
 (
 4.4.
Registrar en Contabilidad
 
Gral
)
 (
Recibo
)
 (
Proveedores en Cuenta Corriente
) 
 (
Minuta Contable Cuenta corriente
) (
Minuta Contable
)
 (
Minuta Cuenta Corriente
) (
Minuta Contabilidad almacenes
) 
DICCIONARIO DE DATOS
Orden de Pago: {nombre del proveedor + monto a pagar + número de CUIT + nombre de la empresa + fecha + domicilio del proveedor + teléfono fijo + email} + {código del producto + cantidad + precio unitario + costo total del ítem} + {bonificación + descuentos} + (retenciones).
Orden de Compra: {nombre del proveedor + monto a pagar + número de CUIT + nombre de la empresa + fecha + domicilio del proveedor + teléfono fijo +email} + {código del producto + cantidad + precio unitario + costo total del ítem} + {bonificación + descuentos} + (retenciones) + dirección de envió. 
Factura: {nombre del proveedor + monto a pagar + número de CUIT + nombre de la empresa + fecha + domicilio del proveedor + teléfono fijo + email} + {código del producto + cantidad + precio unitario + costo total del ítem} + {bonificación + descuentos} + (retenciones).
Orden de recepción: {nombre del proveedor + monto a pagar + número de CUIT + nombre de la empresa + fecha + domicilio del proveedor + teléfono fijo + email} + {código del producto + cantidad + precio unitario + costo total del ítem} + {bonificación + descuentos} + (cantidad de existencia) + condición de pago + fecha de ingreso + fecha de egreso.
Vendedor: nombre del vendedor + domicilio del vendedor + nombre de la empresa proveedora + cantidad de compras + periodicidad de compra.
Stock: cantidad + existencia inicial + existencia final + costo de mercadería comprada + {nombre del proveedor + monto a pagar + número de CUIT + nombre de la empresa + fecha + domicilio del proveedor + teléfono fijo +email} + {código del producto + cantidad + precio unitario + costo total del ítem} + {bonificación + descuentos} + (retenciones) + fecha de ingreso + fecha de egreso + (proveedor internacional) + mercadería deteriorada + mercadería perdida.
Nota de pedido: {nombre del proveedor + monto a pagar + número de CUIT + nombre de la empresa + fecha + domicilio del proveedor + teléfono fijo + email} + {código del producto + cantidad + precio unitario + costo total del ítem} + {bonificación + descuentos} + (retenciones) + resumen de cuenta + (numero de cuenta del proveedor) + forma de pago.
Bonificaciones: {nombre del proveedor + monto a pagar + número de CUIT + nombre de la empresa + fecha + domicilio del proveedor + teléfono fijo + email} + {código del producto + cantidad + precio unitario + costo total del ítem} + {bonificación por cantidad) + (bonificación por forma de pago) + número de factura + número de orden de pedido + número de remito.
Minutas de contabilidad: {numeración de nota + fecha + emisor + destinatario + cálculos fuentes documentadas} + (planillas + gráficos) + asientos propuestos + nombre del empleado + área de donde proviene la información + nombre del supervisor + firma del responsable control de los documentos.
Minutas de cuenta corriente proveedor local: {numeración de nota + fecha + emisor + destinatario + cálculos fuentes documentadas} + (planillas + gráficos) + asientos propuestos + nombre del empleado + área de donde proviene la información + nombre del supervisor + firma del responsable control de los documentos
Minutas del almacén: {numeración de nota + fecha + emisor + destinatario + cálculos fuentes documentadas} + (planillas + gráficos) + asientos propuestos + nombre del empleado + área de donde proviene la información + nombre del supervisor + firma del responsable control de los documentos + stock del almacén + cantidad de existencias.