Análise de Gastos de Vendas

Vista previa del material en texto

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS:
(Continuacion del ejercicio)
Fijo Fijo Semi-variable Semi-variable Fijo Semi-variable Semi-variable
Meses
Ventas 
(Bolivar)
Ventas (Upata)
Sueldos 
(Bolivar)
Sueldos 
(Upata)
Transp (Bolivar) Transp (Upata) Alquiler
Embalaje 
(Bolivar)
Embalaje 
(Upata)
Nov 15 20 32 22 4 6 25 7 5
Dic 12 15 32 22 3 4 25 5 7
Ener 10 14 32 22 5 5 25 4 6
Febre 17 16 32 22 4 6 25 6 3
Marzo 14 12 32 22 6 4 25 5 7
Abril 15 20 32 22 5 3 25 7 4
Mayo 10 16 32 22 3 5 25 6 5
Junio 12 15 32 22 4 6 25 4 6
Julio 16 15 32 22 6 5 25 5 7
Agost 17 20 32 22 5 4 25 7 5
Septi 14 14 32 22 2 3 25 6 4
Octubre 15 15 32 22 4 6 25 4 6
Los alquileres son iguales para las dos Sucursales y las comisiones son un 4 %de Bolívar y 3% de Upata.
1.- Aplicación del Metodo de Minimos Cuadrados para los gastos Semi-Variables:
Ciudad: Bolivar (Transporte)
Meses X = Ventas Y = Transp X · Y .
Nov 15 4 60 225 a = (Ʃ )·(ƩY) - (ƩX)·(ƩX · Y) = b = N (ƩX · Y) - (ƩX)·(ƩY)
Dic 12 3 36 144 N(Ʃ ) - N(Ʃ ) - 
Ener 10 5 50 100
Febre 17 4 68 289 a = (2389)·(51)-(167)·(720) b = 12 (720) - (167) · (51)
Marzo 14 6 84 196 12(2389)- 12 (2389) - 
Abril 15 5 75 225
Mayo 10 3 30 100 a = 1599 b = 123
Junio 12 4 48 144 779 779
Julio 16 6 96 256
Agost 17 5 85 289 a = 2,05 b = 0,16 * 100% = 15,79 
Septi 14 2 28 196 Parte fija del gasto % variable del gasto
Octubre 15 4 60 225
Sumatoria 167 51 720 2389
(Embalaje)
Meses X = Ventas Y = Embalaje X · Y .
Nov 15 7 105 225
Dic 12 5 60 144 a = (2389) · (66) - (167) · (933) b = 12 (933) - (167) · (66)
Ener 10 4 40 100 12 (2389) - 12 (2389) - 
Febre 17 6 102 289
Marzo 14 5 70 196 a = 1863 b = 174
Abril 15 7 105 225 779 779
Mayo 10 6 60 100
Junio 12 4 48 144 a = 2,39 b = 0,22 * 100% = 22,34 
Julio 16 5 80 256 Parte fija del gasto % variable del gasto
Agost 17 7 119 289
Septi 14 6 84 196
Octubre 15 4 60 225
Sumatoria 167 66 933 2389
Ciudad: Upata (Transporte)
Meses X = Ventas Y = Transp X · Y .
Nov 20 6 120 400 a = (3148) · (57) - (192) · (911) b = 12 (911) - (192) · (57)
Dic 15 4 60 225 12 · (3148) - 12 · (3148) - 
Ener 14 5 70 196
Febre 16 6 96 256 a = 4524 b = -12
Marzo 12 4 48 144 912 912
Abril 20 3 60 400
Mayo 16 5 80 256 a = 4,96 b = -0,01315789 * 100% = 1,32 - 
Junio 15 6 90 225 Parte fija del gasto % variable del gasto
Julio 15 5 75 225
Agost 20 4 80 400
Septi 14 3 42 196
Octubre 15 6 90 225
Sumatoria 192 57 911 3148
(Embalaje)
𝒙𝟐
𝒙𝟐
𝒙𝟐 (𝚺𝒙)𝟐
(167)2
𝒙𝟐 (𝚺𝒙)𝟐
(167)2
𝒙𝟐
(167)2 (167)2
𝒙𝟐
(192)2 (192)2
𝟐
Meses X = Ventas Y = Embalaje X · Y .
Nov 20 5 100 400
Dic 15 7 105 225 a = (3148) · (65) - (192) · (1022) b = 12 · (1022) - (192) · (65)
Ener 14 6 84 196 12 · (3148) - 12 · (3148) - 
Febre 16 3 48 256
Marzo 12 7 84 144 a = 8396 b = -216
Abril 20 4 80 400 912 912
Mayo 16 5 80 256
Junio 15 6 90 225 a = 9,21 b = 0,24 - * 100% = 23,68 - 
Julio 15 7 105 225 parte fija del gasto % variable del gasto
Agost 20 5 100 400
Septi 14 4 56 196
Octubre 15 6 90 225
Sumatoria 192 65 1022 3148
2.- Presupuesto de Gasto de Ventas
trimestre Bolívar 10.800,00 Upata 8.800,00 
I 20% 2.160,00 24% 2.112,00 
II 30% 3.240,00 26% 2.288,00 
III 27% 2.916,00 30% 2.640,00 
IV 23% 2.484,00 20% 1.760,00 
Ciudad: Bolivar
Descripción Parte Fija Parte Variable I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre Total
Ventas 2.160,00 3.240,00 2.916,00 2.484,00 10.800,00 
Sueldos 32,00 96,00 96,00 96,00 96,00 384,00 
Alquileres 25,00 75,00 75,00 75,00 75,00 300,00 
Transporte 2,05 6,16 6,16 6,16 6,16 24,63 
Transporte 15,79% 341,06 511,60 460,44 392,22 1.705,32 
Embalaje 2,39 7,17 7,17 7,17 7,17 28,70 
Embalaje 22,34% 482,54 723,82 651,43 554,93 2.412,72 
Comisiones 4% 86,40 129,60 116,64 99,36 432,00 
Total Gastos 1.094,34 1.549,34 1.412,84 1.230,84 5.287,37 
Gastos - Ventas 1.065,66 1.690,66 1.503,16 1.253,16 5.512,63 
Ciudad: Upata
Descripción Parte Fija Parte Variable I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre Total
Ventas 2.112,00 2.288,00 2.640,00 1.760,00 8.800,00 
Sueldos 22,00 66,00 66,00 66,00 66,00 264,00 
Alquileres 25,00 75,00 75,00 75,00 75,00 300,00 
Transporte 4,96 14,88 14,88 14,88 14,88 59,53 
Transporte 1,32% 27,88 30,20 34,85 23,23 116,16 
Embalaje 9,21 27,62 27,62 27,62 27,62 110,47 
Embalaje 23,68% 500,12 541,80 625,15 416,77 2.083,84 
Comisiones 3% 63,36 68,64 79,20 52,80 264,00 
Total Gastos 774,86 824,14 922,70 676,30 3.198,00 
Gastos - Ventas 1.337,14 1.463,86 1.717,30 1.083,70 5.602,00 
Informe:
En ambas suscursales, se pudo notar varios cambios y ajustes pero aun asi nuestras ventas pudieron cubrir esos gastos y se pudo obtener utilidades de esas ventas
Por lo que hubo un crecimiento
𝒙𝟐
(192)2 (192)2