Presupuesto de Gastos de Administracion, examen

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Productos I II III IV Totales
Aceite 380.000 478.000 560.000 890.000 2.308.000
Recursos H Finanzas Recursos H Finanzas
70% 30% 35% 65%
Recursos H Finanzas Recursos H Finanzas
20% 80% 70% 30%
Recursos H Finanzas Recursos H Finanzas
45% 55% 60% 40%
CALCULO DE LA PARTE FIJA DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACION:
Cuentas % asignado Ventas Totales Cantidad asignada %Recursos H %Finanzas Recursos H Finanzas
Sueldos 15% 2.308.000,00 346.200,00 70% 30% 242.340,00 103.860,00 
Gastos de Telefono
2%
2.308.000,00 46.160,00 
35% 65%
16.156,00 30.004,00 
Pago a Auditores
10%
2.308.000,00 230.800,00 
20% 80%
46.160,00 184.640,00 
Gastos de Suministros
6%
2.308.000,00 138.480,00 
70% 30%
96.936,00 41.544,00 
Depreciacion de 
Equipos
4%
2.308.000,00 92.320,00 
45% 55%
41.544,00 50.776,00 
Energia Electrica
5%
2.308.000,00 115.400,00 
60% 40%
69.240,00 46.160,00 
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION (DEPARTAMENTO DE RECURSOS H):
Descripcion/Cuentas Parte Fija Parte Variable I trimestre II trimestre III trimestre IV trimestre Total
Ventas 380.000,00 478.000,00 560.000,00 890.000,00 2.308.000,00 
Sueldos 15% 60.585,00 60.585,00 60.585,00 60.585,00 242.340,00 
Gastos de Telefono 2% 4.039,00 4.039,00 4.039,00 4.039,00 16.156,00 
Gastos de Telefono 0,02 7.600,00 9.560,00 11.200,00 17.800,00 46.160,00 
Pago a Auditores 10% 11.540,00 11.540,00 11.540,00 11.540,00 46.160,00 
Gastos de Suministros 6% 24.234,00 24.234,00 24.234,00 24.234,00 96.936,00 
Gastos de Suministros 0,05 19.000,00 23.900,00 28.000,00 44.500,00 115.400,00 
Depreciacion de Equipos
4% 10.386,00 10.386,00 10.386,00 10.386,00 41.544,00 
Energia Electrica 5% 17.310,00 17.310,00 17.310,00 17.310,00 69.240,00 
Energia Electrica 0,02 7.600,00 9.560,00 11.200,00 17.800,00 46.160,00 
Total Gastos 162.294,00 171.114,00 178.494,00 208.194,00 720.096,00 
Ventas-Gastos 217.706,00 306.886,00 381.506,00 681.806,00 1.587.904,00 
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION (DEPARTAMENTO DE FINANZAS):
Descripcion/Cuentas Parte Fija Parte Variable I trimestre II trimestre III trimestre IV trimestre Total
Ventas 380.000,00 478.000,00 560.000,00 890.000,00 2.308.000,00 
Sueldos 15% 25.965,00 25.965,00 25.965,00 25.965,00 103.860,00 
Gastos de Telefono 2% 7.501,00 7.501,00 7.501,00 7.501,00 30.004,00 
Gastos de Telefono 0,02 7.600,00 9.560,00 11.200,00 17.800,00 46.160,00 
Pago a Auditores 10% 46.160,00 46.160,00 46.160,00 46.160,00 184.640,00 
Gastos de Suministros 6% 10.386,00 10.386,00 10.386,00 10.386,00 41.544,00 
Gastos de Suministros 0,05 19.000,00 23.900,00 28.000,00 44.500,00 115.400,00 
Depreciacion de Equipos
4%
12.694,00 12.694,00 12.694,00 12.694,00 50.776,00 
Energia Electrica 5% 11.540,00 11.540,00 11.540,00 11.540,00 46.160,00 
Energia Electrica 0,02 7.600,00 9.560,00 11.200,00 17.800,00 46.160,00 
Total Gastos 148.446,00 157.266,00 164.646,00 194.346,00 664.704,00 
Ventas-Gastos 231.554,00 320.734,00 395.354,00 695.654,00 1.643.296,00 
Evaluacion de Presupuesto de Gastos de Administracion
La empresa XYZ, produce y vende aceite y dispone de tres departamentos Administrativos los cuales son Personal, finanzas y contraloría, las ventas para la base del presupuesto se indican a continuación: anual
1-Los Sueldos representan el 15% del total de las ventas y los cuales están distribuidos el la
siguiente manera
2- Los gastos por concepto de teléfono representan el 2% del total de las ventas y el
0.02 sobre las ventas de cada trimestre y estarán distribuido
3- Los gastos por concepto de pago a auditores representan el 10% del total de las ventas y estarán
distribuidos
4 - Los gastos por concepto de suministro representan el 6% del total de las ventas y el 0,05 sobre
las ventas de cada trimestre, los cuales estarán distribuido:
5- La depreciación de equipos representan el 4% del total de las ventas y estarán distribuidos
6- El gasto por concepto de energía eléctrica representa el 5% del total de las ventas y el 0,02
sobre las ventas de cada trimestre y estarán distribuidos