EL CARRETOSO LTDA camilo

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ENUNCIADO
	TALLER APLICACIÓN AJUSTES CONTABLES
	COMPAÑÍA EL CARRETOSO LTDA
	BALANCE DE PRUEBA
	A DICIEMBRE 31
	COD	CUENTA				DÉBITO	CRÉDITO
		CAJA			1,700,000
		DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OF			4,290,000
		BANCOS			5,050,000
		SERVICIOS PÚBLICOS			620,000
		INVERSIONES TEMPORALES			2,000,000
		INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO			1,800,000
		CLIENTES			12,250,000
		PROVEEDORES NACIONALES			8,360,600
		ARRENDAMIENTOS			3,450,000
		UTILIDADES ACUMULADAS			3,465,000
		INVENTARIO DE MERCANCIAS			8,700,000
		DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS			3,300,000
		GASTOS NO OPERACIONALES			224,600
		EQUIPO DE OFICINA			14,300,000
		VENTAS			35,820,000
		OBLIGACIONES FINANCIERAS			10,000,000
		VEHÍCULOS			22,000,000
		INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO			750,000
		CAPITAL SOCIAL			30,385,000
		GASTOS DE PERSONAL			6,250,000
		COSTO DE VENTAS			19,700,000
		PAPELERÍA Y ÚTILES			426,000
		SUMAS IGUALES
	La compañía El Carretoso Ltda. Es una empresa comercial cuya actividad económica es la compra y venta de mercancías. Los anteriores datos son los tomados de sus libros de contabilidad a Diciembre 31.
	Se requiere llevar a cabo los siguientes ajustes:
	1. Las inversiones temporales corresponden a un CDT y devengan un rendimiento del 27% anual pagaderos por trimestre vencido; causar los intereses por el mes de Diciembre.
	2. Los intereses pagados por anticipado corresponden a tres meses pagados en Noviembre 30 
	3. El método de depreciación utilizado por la empresa es el de línea recta.
	4. Las obligaciones financieras generan un interés del 24% anual por trimestre vencido; causar el valor de los intereses por el mes de Diciembre.
	5. Crear la provisión para deudas malas equivalente al 2% del saldo de cuentas por cobrar a clientes
	6. Los ingresos recibidos por anticipado corresponden al valor de cuatro meses de arrendamiento (Noviembre a Febrero)
	7. Al cierre del año no se han pagado la factura correspondiente al acueducto y alcantarillado del mes de Diciembre por valor de $200.000
	8. Los Gastos de Personal corresponden al valor de la nómina del mes de los cuales el 12% es el auxilio de transporte.
	Se requiere:
	* Elaborar el balance de prueba.
	* Elaborar los asientos de ajuste con sus correspondientes comprobantes.
	* Elaborar en la hoja de trabajo el balance de prueba, ajustes y el balance de prueba ajustado a Diciembre 31.
BP
		COMPAÑÍA EL CARRETOSO LTDA
		BALANCE DE PRUEBA
		A DICIEMBRE 31
		COD	CUENTA			DÉBITO	CRÉDITO
		1105	CAJA			$ 1,700,000
		1110	BANCOS			$ 5,050,000
		1225	INVERSIONES TEMPORALES			$ 2,000,000
		1305	CLIENTES			$ 12,250,000
		1435	INVENTARIO DE MERCANCIAS			$ 8,700,000
		1524	EQUIPO DE OFICINA			$ 14,300,000
		1540	VEHICULOS			$ 22,000,000
		1705	INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO			$ 750,000
		5105	GASTOS DE PERSONAL			$ 6,250,000
		5120	ARRENDAMIENTOS			$ 3,450,000
		5135	SERVICIOS PÚBLICOS			$ 620,000
		5195	PAPELERÍA Y ÚTILES			$ 426,000
		5305	GASTOS NO OPERACIONALES			$ 224,600
		6135	COSTO DE VENTAS			$ 19,700,000
		1592	DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OF				$ 4,290,000
		1592	DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS				$ 3,300,000
		2105	OBLIGACIONES FINANCIERAS				$ 10,000,000
		2205	PROVEEDORES NACIONALES				$ 8,360,600
		2805	INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO				$ 1,800,000
		3105	CAPITAL SOCIAL				$ 30,385,000
		3705	UTILIDADES ACUMULADAS				$ 3,465,000
		4135	VENTAS				$ 35,820,000
			SUMAS IGUALES			97,420,600	97,420,600
AJUSTES
		$ 45,000
			1	1. Las inversiones temporales corresponden a un CDT y devengan un rendimiento del 27% anual pagaderos por trimestre vencido; causar los intereses por el mes de Diciembre.									$ 45,000
			CODIGO	CUENTA	PARICAL	DEBE	HABER
			1345	INGRESOS POR COBRAR		$ 45,000
			134510	INTERESES	$ 45,000
			4210	FINANCIEROS			$ 45,000
			421005	INTERESES	$ 45,000
			SUMAS IGUALES
HOJA DE TRABAJO
	HOJA DE TRABAJO
	Nombre de la empresa:										Fecha:
	NIT:
	COD.	CUENTA		BALANCE DE PRUEBA		AJUSTES		BALANCE DE PRUEBA 
AJUSTADO		ESTADO DE 
RESULTADOS		ASIENTOS DE CIERRE		BALANCE GENERAL
				DÉBITO	CRÉDITO	DÉBITO	CRÉDITO	DÉBITO	CRÉDITO	DÉBITO	CRÉDITO	DÉBITO	CRÉDITO	DÉBITO	CRÉDITO
	SUMAS IGUALES