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activos intangibles ACTIVOS INTANGIBLES = SON ACTIVOS IDENTIFICABLES, NO MONETARIOS Y SIN APARIENCIA FISICA SE DISTRIBUYE EL IMPORTE DEPRECIABLE DE MANERA SISTEMATICA A LO LARGO DE SU VIDA UTIL REGISTRO DE COMPRAS EJERCICIO 1 EJERCICIO 1 FECHA: 01 DE ENERO DE 2020 COMPRA DE UNA PATENTE CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER PATENTE 50,000,000 1615 PATENTE 59,500,000 IVA 19% 9,500,000 161505 ADQUIRIDAS 59,500,000 SUBTOTAL 59,500,000 16150501 VACUNA DE LA MALARIA 59,500,000 RETEFUENTE 2.50% 1,250,000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 1,250,000 RETEICA 5 250,000 236540 COMPRAS 1,250,000 VALOR A GIRAR 58,000,000 2368 RETENCION DE ICA 250,000 236840 COMPRAS 250,000 2205 ACREEDORES COMERCIALES 58,000,000 220505 NACIONALES 58,000,000 22050501 PATARROYO SA 58,000,000 SUMAS IGUALES 59,500,000 59,500,000 REGISTRAMOS ADQUISICION DE UNA PATENTE (ADQUIRIDA POR VALOR DE $59.500.000 EL CUAL SE ADQUIRIO A LA COMPAÑÍA PATARROYO SA COMPROBANTE DE EGRESOS FECHA: 01 DE ENERO 2020 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 2205 ACREEDORES COMERCIALES 58,000,000 220505 NACIONALES 58,000,000 22050501 PATARROYO SA 58,000,000 1110 BANCO 58,000,000 111005 MONEDA NACIONAL 58,000,000 11100501 BANCO BOGOTA SA 58,000,000 SUMAS IGUALES 58,000,000 58,000,000 REGISTRAMOS EL PAGO DE LA COMPRA DE UNA PATENTE POR VALOR DE $58.000.000 SEGÚN CHEQUE No. 666 EJERCICIO 2 EJERCICIO 2 BOTERRI SA COMPROBANTE DE INGRESOS VENDE LA PATENTE FECHA: 01 DE ENERO DE 2020 PATENTE 65,000,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER IVA 19% 12,350,000 1305 DEUDORES COMERCIALES 75,400,000 SUBTOTAL 77,350,000 130505 NACIONALES 75,400,000 RETEFUENTE 2.50% 1,625,000 13050501 BOTERRI SAS 75,400,000 1615 RETEICA 5 325,000 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 1,950,000 PATENTE VALOR A RECIBIR 75,400,000 135515 RETENCION EN LA FUENTE 1,625,000 59,500,000 135518 RETENCION DE ICA 325,000 59,500,000 1615 PATENTE 59,500,000 161505 ADQUIRIDAS 59,500,000 COMPRA 59,500,000 16150501 VACUNA DE LA MALARIA 59,500,000 VENTA 65,000,000 2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 12,350,000 59,500,000 59,500,000 5,500,000 240801 IVA GENERADO 12,350,000 - 4248 UTILIDAD EN VENTAS DE OTROS BIENES 5,500,000 424805 INTANGIBLES 5,500,000 ACTIVO: DEBE 42480501 VACUNA DE LA MALARIA 5,500,000 PASIVO: HABER SUMAS IGUALES 77,350,000 77,350,000 PATRIMONIO: HABER INGRESO :HABER REGISTRAMOS LA VENTA DEL ACTIVO INTANGIBLE POR VALOR DE $77.350.000 GASTO: DEBE COSTOS: DEBE EJERCICIO 3 SEGUIMIENTO DEL EJEMPLO 1 PATENTE NOTA DE CONTABILIDAD VR ACTUAL 45,000,000 FECHA: 29 DE FEBRERO 2020 VR COMPRA 59,500,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER DIFERENCIA 14,500,000 5390 GASTOS POR DETERIORO 14,500,000 539080 ACTIVOS INTANGIBLES 14,500,000 53908001 VACUNA DE LA MALARIA 14,500,000 PARTIENDO DESDE EL EJERCICIO No. 1 1615 PATENTE 14,500,000 1605 1615 PATENTE 161505 ADQUIRIDAS 14,500,000 PATENTE 59,500,000 16150501 VACUNA DE LA MALARIA 14,500,000 59,500,000 14,500,000 SUMAS IGUALES 59,500,000 REGISTRAMOS EL AJUSTE POR VALOR DE $14.500.000 EL CUAL DISMINUYE EL VALOR DE LA PATENTE EL CUAL SE RECONOCE COMO UN DETERIORO DE VALOR DEL ACTIVO 59,500,000 59,500,000 59,500,000 14,500,000 - 45,000,000 S.DEBITO VALOR DISMINUYE Y CIERRA EN UN MENOR VALOR EJERCICIO 4 EJERCICIO 4 FECHA 01 DE ENERO DE 2020 COMPRA DE 10 COMPUTADORES CON SUS LICENCIAS CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER COMPUTADORES 10 2,000,000 20,000,000 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 23,800,000 IVA 19% 3,800,000 152805 EQUPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 23,800,000 LICENCIAS 10 500,000 5,000,000 15280501 COMPUTADORES LENOVO TODO EN UNO BLANCO 23,800,000 IVA 19% 950,000 1635 LICENCICAS 5,950,000 SUBTOTAL 29,750,000 163505 LICENCIAS INFORMATICAS 5,950,000 RETEFUENTE 2.50% 625,000 16350501 ANTIVIRUS 5,950,000 RETEICA 5 1000 125,000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 625,000 29,000,000 236540 COMPRAS 625,000 2368 RETENCION DE ICA 125,000 236840 COMPRAS 125,000 2205 ACREEDORES COMERCIALES 29,000,000 220505 NACIONALES 29,000,000 22050501 SISTEMAS Y SISTEMAS SAS 29,000,000 SUMAS IGUALES 29,750,000 29,750,000 REGISTRAMOS LA ADQUISICIONDE 10 COMPUTADORES CON LICENCIAS POR VALOR DE $29.750.000 COMPROBANTES DE EGRESOS FECHA 01 DE ENERO DE 2020 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 2205 ACREEDORES COMERCIALES 29,000,000 220505 NACIONALES 29,000,000 22050501 SISTEMAS Y SISTEMAS SAS 29,000,000 1110 BANCO 29,000,000 111005 MONEDA NACIONAL 29,000,000 11100501 BANCO DE BOGOTA SA 29,000,000 SUMAS IGUALES 29,000,000 29,000,000 REGISTRAMOS EL PAGO DE LA COMPRA DE LOS 10 COMPUTADORES CON SUS LICENCIAS DE ANTIVIRUS POR VALOR DE $29.000.000 CHEQUE No. 444, DE LA CTA CTE DEL BANCO DE BOGOTA SA NOTA DE CONTABILIDAD FECHA 31 DE ENERO DE 2020 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER CONTRATO VALOR AMRTIZAR 5165 AMORTIZACIONES 495,833 1635 12 495,833 516510 INTANGIBLES 495,833 LICENCIA 51651001 ANTIVIRUS 495,833 5,950,000 495,833 ENERO 5,950,000 1635 LICENCICAS 495,833 495,833 FEBRERO 163505 LICENCIAS INFORMATICAS 495,833 495,833 MARZO 16350501 ANTIVIRUS 495,833 495,833 ABRIL SUMAS IGUALES 495,833 495833.333333333 MAYO JUNIO REGISTRAMOS LA AMORTIZACION DE LA LICENCIA POR VALOR DE $495.833 QUE DE ACUERDO AL CONTRATO ESTE JULIO SE CANCELA A UN AÑO AGOSTO SEPTIEMBRE NOTA DE CONTABILIDAD OCTUBRE FECHA 29 DE FEBRERO DE 2020 NOVIEMBRE CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER DICIEMBRE 5165 AMORTIZACIONES 495,833 5,950,000 1,983,332 516510 INTANGIBLES 495,833 3,966,668 51651001 ANTIVIRUS 495,833 S. DEBITO 1635 LICENCICAS 495,833 163505 LICENCIAS INFORMATICAS 495,833 16350501 ANTIVIRUS 495,833 SUMAS IGUALES 495,833 495833.333333333 REGISTRAMOS LA AMORTIZACION DE LA LICENCIA POR VALOR DE $495.833 QUE DE ACUERDO AL CONTRATO ESTE SE CANCELA A UN AÑO NOTA DE CONTABILIDAD FECHA 31 DE MARZO DE 2020 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 5165 AMORTIZACIONES 495,833 516510 INTANGIBLES 495,833 51651001 ANTIVIRUS 495,833 1635 LICENCICAS 495,833 163505 LICENCIAS INFORMATICAS 495,833 16350501 ANTIVIRUS 495,833 SUMAS IGUALES 495,833 495833.333333333 REGISTRAMOS LA AMORTIZACION DE LA LICENCIA POR VALOR DE $495.833 QUE DE ACUERDO AL CONTRATO ESTE SE CANCELA A UN AÑO NOTA DE CONTABILIDAD FECHA 30 DE ABRIL DE 2020 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 5165 AMORTIZACIONES 495,833 516510 INTANGIBLES 495,833 51651001 ANTIVIRUS 495,833 1635 LICENCICAS 495,833 163505 LICENCIAS INFORMATICAS 495,833 16350501 ANTIVIRUS 495,833 SUMAS IGUALES 495,833 495833.333333333 REGISTRAMOS LA AMORTIZACION DE LA LICENCIA POR VALOR DE $495.833 QUE DE ACUERDO AL CONTRATO ESTE SE CANCELA A UN AÑO EJERCICIO 5 EJERCICIO 5 COMPRA DE 5 TAXIS AMARILLOS CON SUS LICENCIAS FECHA 01 DE ENERO DE 2020 TAXIS - VEHICULOS 5 30,000,000 150,000,000 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER IVA 19% 28,500,000 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 178,500,000 LICENCIAS 5 40,000,000 200,000,000 154005 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS 178,500,000 IVA 19% 38,000,000 154005 TAXIS -HYUNDAI ATOS AMARILLOS 178,500,000 SUBTOTAL 416,500,000 1635 LICENCICAS 238,000,000 RETEFUENTE 2.50% 8,750,000 163505 USO DE TAXIS 238,000,000 RETEICA 5 1000 1,750,000 16350501 CUPO DE TAXIS DE SERVICIO 238,000,000 406,000,000 2365 RETENCION EN LA FUENTE 8,750,000 236540 COMPRAS 8,750,0002368 RETENCION DE ICA 1,750,000 236840 COMPRAS 1,750,000 2205 ACREEDORES COMERCIALES 406,000,000 220505 NACIONALES 406,000,000 22050501 CANARIOS SAS 406,000,000 SUMAS IGUALES 416,500,000 416,500,000 REGISTRAMOS LA COMPRA DE 5 TAXIS CON SUS LICENCIAS DE USO POR VALOR DE $416.500.000 LOS CUALES SE USARAN PARA SERVICIOS PUBLICOS DENTRO DEL MUNICIPIO COMPROBANTES DE EGRESOS FECHA 01 DE ENERO DE 2020 CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER 2205 ACREEDORES COMERCIALES 406,000,000 220505 NACIONALES 406,000,000 22050501 CANARIOS SAS 406,000,000 1110 BANCO 406,000,000 111005 MONEDA NACIONAL 406,000,000 11100501 BANCO DE BOGOTA SA 406,000,000 SUMAS IGUALES 406,000,000 406,000,000 REGISTRAMOS EL PAGO DE LA COMPRA DE LOS TAXS CON SUS LICENCIAS POR VALOR DE $406.000.000 CHEQUE No. 444 DE LA CTA CTE DEL BANCO DE BOGOTA SA EXAMEN FINAL SE REALIZA EL 7 DE DICIEMBRE DE 2020 A LAS 7 AM TIENE 10 PREGUNTAS ALEATORIAS 50 MINUTOS RESPUESTAS ALEATORIAS BANCO DE 40 PROPIEDAD DE INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES
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