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1 Auditorias y Registros de Empresa 6.0 Conceptos previos. 6.1 ¿Qué es una auditoria de calidad? 6.2 Tipos de Auditorias. 6.3 Objetivos de la Auditoria. 6.4 Cualificación de los auditores. 6.5 Funciones, responsabilidades y tareas de los auditores. 6.6 ¿Cómo auditar? Tema 6 - Control de Calidad 2 6.0 - Conceptos Previos ◼ Control de la Calidad: Técnicas y actividades de carácter operativo, utilizadas para cumplir los requisitos para la calidad. ◼ Aseguramiento de la Calidad: Conjunto de acciones implantadas dentro del SC, para proporcionar la confianza óptima de que una entidad cumplirá requisitos para la calidad. ◼ Gestión de la Calidad: Conjunto de actividades que determina la política de la calidad, responsabilidad de la dirección. ◼ Calidad total: Forma de gestión de una organización, basado en la coordinación y participación de todos sus miembros para la calidad.◼ Calidad: Conjunto de características de una entidad que le confieren la aptitud negativa o positiva para satisfacer las necesidades establecidas y las implícitas. Evolución de la Calidad ◼ Sistema de Calidad (SC): Estructura organizativa, procedimientos, procesos y recursos necesarios para implantar la gestión de la calidad. Tema 6 - Control de Calidad 3 6.1 - ¿Qué es una Auditoría de Control de Calidad? ¿Quién está implicado? AUDITOR Una persona calificada para planear y conducir auditorias de acuerdo a un estándar y este estándar puede ser usado como referencia a una o más auditorias. CLIENTE La organización que requiere la auditoria, para que esta se lleve a cabo y así obtener seguridad en la calidad. AUDITADO La organización que es auditada; esta puede ser una organización completa o una parte de la misma. Definición: Evaluación sistemática y objetiva para comprobar si las actividades y los resultados relativos a la calidad cumplen con lo planeado y si estos planes están implantados de forma efectiva y además son adecuadas para alcanzar los objetivos de calidad. Tema 6 - Control de Calidad 4 Externas de Clientes de Certificación Internas 6.2 - Tipos de Auditorías Auditorias - Realizadas por personal de la organización pero que no tiene relación directa con la actividad auditada. - Las realiza personal contratado por la organización. - Satisface a clientes y a inversores. - Se realizan generalmente para el control o restauración de la calidad, pero sólo cuando los estados financieros pueden verse afectados. Tema 6 - Control de Calidad 5 Auditoria Interna Auditoria de Cliente Auditoria de Certificación Proporcionan confianza externa Proporcionan confianza interna Mejora de los procesos Mejora del Sistema de Calidad ◼ Las auditorias internas se programan en función de la naturaleza e importancia de la actividad sometida a auditoria. Además sirve de apoyo a una auditoria externa. Tipos de Auditorías Tema 6 - Control de Calidad 6 6.3 - Objetivos de las Auditorías ◼ Determinar la conformidad o no de los elementos del SC con los requisitos observados. ◼ Determinar la eficacia del SC implantado para alcanzar los objetivos. ◼ Proporcionar al auditado la oportunidad de mejorar su SC. ◼ Hacer que se cumplan los requisitos reglamentarios. ◼ Permitir la inscripción del SC del organismo auditado en un registro. Objetivos de las Auditorias ◼ Hacer la evaluación inicial de un suministrador antes de establecer relaciones contractuales. ◼ Verificar en el organismo, que su SC cumple los requisitos establecidos y que realmente esta implantado. ◼ Verificar que, en una relación contractual, el SC del suministrador es eficiente. ◼ Hacer la evaluación, en el marco del propio organismo, de su SC con relación a una norma de SC. Razones para realizar una Auditoria Tema 6 - Control de Calidad 7 6.4 - Cualificación de los Auditores Cualidades Personales Formación y experiencia Mantenimiento de la aptitud Personas abiertas, maduras, con sentido común, tenacidad, realistas y con capacidad de análisis. Aptitud para ver las situaciones complejas desde un punto de vista general y con espíritu cooperativo y comunicativo. Estudios secundarios, conocimientos de las normas aplicables, técnicas de evaluación de pruebas, apreciaciones y de informes. 4 años de experiencia practica (aseguramiento de la calidad). Estar al día en el conocimiento de las normas relativas a los SC y en los métodos y procedimientos de las auditorias. Participar en cursos de formación y/o perfeccionamiento; estar sometido al examen de sus actuaciones por el comité. Tema 6 - Control de Calidad 8 ◼ Elección del Auditor jefe: Conviene confiar a un auditor la responsabilidad del equipo auditor y de la propia auditoría. Debe haber realizado al menos 3 auditorias completas y tener aptitud de comunicación y gestión del equipo. 6.5 - Funciones responsabilidades y tareas de los auditores Responsabilidades Funciones ◼ Del Auditor Jefe. ◼ Del equipo auditor o auditores. ◼ Del auditado. ◼ Del Auditor Jefe. ◼ Del equipo auditor o auditores. ◼ El auditado es elemento pasivo y no realiza ninguna función. Tema 6 - Control de Calidad 9 Funciones responsabilidades y tareas de los auditores AUDITOR JEFE ◼ Responsable final de todas las fases de la auditoría; debe preparar el plan y presentar el informe de la auditoría . ◼ Participar en la selección de los miembros del equipo auditor y presentarlos ante el auditado. ◼ Definir los requisitos de cada trabajo de la auditoría. Revisar la documentación del SC. Dar instrucciones al equipo auditor. ◼ Informar y comunicar al auditado sobre los resultados de la auditoría, las no conformidades críticas y los obstáculo importantes durante el curso de la auditoría. Funciones Responsabilidades Tema 6 - Control de Calidad 10 Funciones, responsabilidades y tareas de los auditores AUDITORES ◼ Elaborar un informe sobre los resultados de la auditoria y consignar las observaciones. ◼ Cooperar con el auditor jefe. ◼ Preparar y realizar con eficacia las responsabilidades asignadas. ◼ Actuar con objetividad y limitarse al ámbito de la auditoria. Respetar la deontología profesional. ◼ Recoger y analizar datos para obtener conclusiones relativas al SC auditado. Funciones Responsabilidades Tema 6 - Control de Calidad 11 Funciones responsabilidades y tareas de los auditores AUDITADO ◼ Informar al personal afectado sobre el objeto y finalidad de la auditoría; designar a los mandos de su personal para que acompañen al equipo auditor. ◼ Poner a disposición del equipo auditor los medios necesarios para asegurar el desarrollo optimo de la auditoría. ◼ Cooperar con los auditores para alcanzar los objetivos de la auditoría. ◼ Determinar e iniciar las acciones correctoras atendiendo al informe de la auditoría. Responsabilidades Tema 6 - Control de Calidad 12 6.6 - ¿Cómo auditar? Revisión preliminar del SC auditado -Si el SC no es el adecuado conviene no continuar con la auditoría. -Base para preparar la auditoría y juzgar el SC auditado. Tareas del equipo auditor -Conviene asignar a cada auditor la auditoría de elementos Específicos del SC. Esta asignación será hecha por el auditor jefe. Documentos de trabajo - Listas de verificación para cada elemento del SC. - Formularios para recoger observaciones y formularios para consignar evidencias. Plan de la auditoría - Conocido con antelación. - Flexible para permitir cambios durante la auditoría. -Debe incluir: objetivos, identidades del equipo auditor, fecha y lugar de la auditoría, áreas a auditar... PREPARACIÓN DE LA AUDITORIA Tema 6 - Control de Calidad 13 ¿Cómo auditar? Reunión inicial - Presentación del equipo auditor y de un resumen de métodos y procedimientos a utilizar. - Confirmar el horario de reuniones intermedias y final, y la disponibilidad de medios e instalacio- nes que se precisen. Observaciones de la auditoría - Documentar todas las observa- ciones y determinarlas que deben considerarse no conformidades. - Las no conformidades deben referenciar los requisitos que se Incumplen. Recogida de evidencias - A través de entrevistas, examen de documentos y observación de las áreas afectadas. - Anotar los indicios de no conformidad para su posterior investigación. . Reunión final con el auditado - Presentar: las observaciones de la auditoría a la dirección del auditado y asegurarse de su comprensión; las conclusiones del equipo auditor relativas al SC. -Levantar acta de esta reunión. EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA Tema 6 - Control de Calidad 14 ¿Cómo auditar? ◼ Es responsabilidad del auditor jefe. ◼ El informe tiene por objeto exponer los hechos, no analizar las causas, ni recomendar acciones correctoras. ◼ En caso de duda sobre alguna situación auditada, no considerarla. ◼ Debe contener: objetivo y alcance de la auditoría, observaciones de no conformidad, capacidad del SC para alcanzar los objetivos definidos, lista de distribución del informe... Informe de la Auditoría Tema 6 - Control de Calidad 15 ¿Cómo auditar? ◼ Retener solo los hechos. No tener en cuenta rumores o suposiciones. ◼ Tener en todo momento el control de la auditoría. Preguntar y escuchar, no discutir. ◼ Adaptarse a la situación y al auditado. Examinar en detalle la documentación. ◼ Procurar buen aspecto; el lenguaje debe ser simple, preciso y adaptado al interlocutor. ◼ Generalmente el auditor debe escuchar y mantener un tono de cooperación. ◼ Para estudiar una situación, usar las tradicionales: ¿qué? ¿cómo? ¿dónde?... Recomendaciones practicas Comportamiento del auditor Tema 6 - Control de Calidad 16 ¿Cómo auditar? ¿NECESITA INSTRUCCIONES ESCRITAS? ¿CONFORME INSTRUCCIONES? Conforme NO CONFORME ¿EXISTEN? NO CONFORME O NO ADAPTADA ¿ALCANZA OBJETIVOS? PROCEDIMIENTO PARA ESTUDIO DE UNA TAREA Tarea Examinada CONFORME NO SI NO SI NO SI NO SI Diapositiva 1: Auditorias y Registros de Empresa Diapositiva 2: 6.0 - Conceptos Previos Diapositiva 3: 6.1 - ¿Qué es una Auditoría de Control de Calidad? Diapositiva 4: 6.2 - Tipos de Auditorías Diapositiva 5: Tipos de Auditorías Diapositiva 6: 6.3 - Objetivos de las Auditorías Diapositiva 7: 6.4 - Cualificación de los Auditores Diapositiva 8: 6.5 - Funciones responsabilidades y tareas de los auditores Diapositiva 9: Funciones responsabilidades y tareas de los auditores Diapositiva 10: Funciones, responsabilidades y tareas de los auditores Diapositiva 11: Funciones responsabilidades y tareas de los auditores Diapositiva 12: 6.6 - ¿Cómo auditar? Diapositiva 13: ¿Cómo auditar? Diapositiva 14: ¿Cómo auditar? Diapositiva 15: ¿Cómo auditar? Diapositiva 16: ¿Cómo auditar?