TRABAJO LABORATORIO CONTABLE I

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CONST. EMPRESA
		30 DE DICIEMBRE DE 2023
		se constituyó la empresa Ferretería y Estructuras el Bunker S.A.S
		ACCIONES	VALOR NOMINAL	TOTAL ACCIONES	% PARTICIPACIÓN
		100	$ 8,000,000	$ 800,000,000	100%
		 Tabla de participacion de los Accionistas
		ACCIONISTA	CÉDULAS	ACCIONES	VALOR NOMINAL	TOTAL ACCIONES	% PARTICIPACIÓN
		Leidy Carolina Coronado	49,815,000	29	$ 8,000,000	$ 232,000,000	58%
		Víctor Alfonso Ruíz	77,023,422	11	$ 8,000,000	$ 88,000,000	22%
		Magnolia Pérez	49,700,400	10	$ 8,000,000	$ 80,000,000	20%
		TOTAL		50		$ 400,000,000	100%
		Registro en libro de accionistas
		DETALLE	PARCIAL	DEBE 	HABER
		APORTES DE CAPITAL		$ 400,000,000
		Leidy Carolina Coronado	$ 232,000,000
		Víctor Alfonso Ruíz	$ 88,000,000
		Magnolia Pérez	$ 80,000,000
		CAPITAL SOCIAL			$ 400,000,000
		Leidy Carolina Coronado	$ 232,000,000
		Víctor Alfonso Ruíz	$ 88,000,000
		Magnolia Pérez	$ 80,000,000
		SUMAS IGUALES 		$ 400,000,000	$ 400,000,000
		Registramos suscripcion de aportes que realizaron los socios 
		CAPITAL AUTORIZADO
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		3105	CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO		$ 800,000,000
		310510	CAPITAL POR SUSCRIBIR 	$ 800,000,000
		3105	CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO			$ 800,000,000
		310505	CAPITAL AUTORIZADO 	$ 800,000,000
		SUMAS IGUALES 			$ 800,000,000	$ 800,000,000
		PAGO DE ACCIONES
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		1105	CAJA		$ 400,000,000
		110505	CAJA GENERAL	$ 400,000,000
			Leidy Carolina Coronado	$ 232,000,000
			Víctor Alfonso Ruíz	$ 88,000,000
			Magnolia Pérez	$ 80,000,000
		3105	CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO			$ 400,000,000
		310510	CAPITAL SUSCRITO	$ 400,000,000
			Leidy Carolina Coronado	$ 232,000,000
			Víctor Alfonso Ruíz	$ 88,000,000
			Magnolia Pérez	$ 80,000,000
		SUMAS IGUALES 			$ 400,000,000	$ 400,000,000
EST. SIT. FIN.
		ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
		30 DE DICIEMBRE DE 2023
		FERRETERÍA Y ESTRUCTURAS EL BUNKER
		NIT 830.345.111-1
		(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS)
		ACTIVOS
		Activos corrientes
		Efectivo y equivalente al efectivo	$ 400,000,000
		Total activos corrientes			$ 400,000,000
		Total activos			$ 400,000,000
		PASIVOS	-
		PATRIMONIO
		Capital suscrito y pagado	$ 400,000,000
		Total patrimonio			$ 400,000,000
		ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO			$ 400,000,000
ENERO
		1. ENERO 2. Se cancela a la Cámara de Comercio NIT. 901.320.850-5 de Valledupar $320.000 por la inscripción del Registro Mercantil de la sociedad y el establecimiento de comercio, se elabora comprobante de Egreso No.001 y se paga en efectivo, son auto retenedor
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5140	GASTOS LEGALES			$ 320,000
		514010	REGISTRO MERCANTIL		$ 320,000
		1105	CAJA				320,000
		110505	CAJA GENERAL		$ 320,000
		SUMAS IGUALES 				$ 320,000	$ 320,000
		2. ENERO 2. La sociedad contrata a un contador para la elaboración de las políticas contables de la empresa, quien cobra $8.000.000 por sus honorarios, se cancela en efectivo. Información importante el contador tiene un dependiente y paga seguridad social, sobre el 40%, del contrato y paga prepagada por $1.000.000. Se practica retención en la fuente.
		$ 8,000,000					$ 3,200,000	40% DEL CONTRATO
											42412
									INGRESOS	$ 8,000,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER		INCRNGO	$ 288,000	IBC	$ 3,200,000
		5110	HONORARIOS			$ 8,000,000			INGRESOS NETOS	$ 7,712,000
		511030	ASESORIA FINANCIERA		$ 8,000,000				DEDUCCIONES
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 122,724		DEPENDIENTE 	$ 800,000
		236515	HONORARIOS		$ 122,724				PREPAGADA	$ 678,592	NO SE PONE 1.000.000 DEBIDO QUE PASA LOS 16 UVT
		1105	CAJA				$ 7,877,276		TOTAL DEDUCCIONES	$ 1,478,592
		110505	CAJA GENERAL		$ 7,877,276				RENTA EXENTAS	$ 1,558,352
		SUMAS IGUALES 				$ 8,000,000	$ 8,000,000		RENTA LIQUIDA GRAVABLE	$ 4,675,056
									RENTA LIQUIDA	$ 4,675,056
									UVT	$ 42,412
										110.2295576724
									MENOS 95UVT	15.2295576724
									X19%	2.8936159577
									RET FUENTE	$ 122,724
		3. ENERO 2. Se compra el libro de registro de accionistas a PANAMERICANA NIT 901.250.624 por valor de 110.000, más IVA, se elabora comprobante de egresos y se paga en efectivo. 
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5195	DIVERSOS			$ 110,000
		519530	UTILES, PAPELERIA Y FOT.		$ 110,000
		2408	IVA			$ 20,900
		2408	DESCONTABLE		$ 20,900
		1105	CAJA				$ 130,900
		110505	CAJA GENERAL		$ 130,900
		SUMAS IGUALES 				$ 130,900	$ 130,900
		4. ENERO 3. Se efectúa apertura de cuenta corriente en el Banco BBVA NIT.802.500.458 y se efectúa consignación de los aportes realizados por los accionistas, además nos entregan una chequera de cien cheques por valor de $800.000.
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCOS			$ 390,871,824
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 390,871,824
		5305	FINANCIEROS			$ 800,000
		530505	GASTOS BANCARIOS		$ 800,000
		1105	CAJA				$ 391,671,824
		110505	CAJA GENERAL		$ 391,671,824
		SUMAS IGUALES 				$ 391,671,824	$ 391,671,824
		5. ENERO 3. Se compra a SENSEYE NIT. 901.030.252, software contable para uso de la empresa por valor de 4.500.000 más IVA.
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1635	LICENCIA			$ 4,500,000
		163501	SOFTWARE		$ 4,500,000
		2408	IVA			$ 855,000
		2408	DESCONTABLE		$ 855,000
		1110	BANCO				$ 5,355,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 5,355,000
		SUMAS IGUALES 				$ 5,355,000	$ 5,355,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 21,420
		530595	GMF		$ 21,420
		1110	BANCO 				$ 21,420
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 21,420
		SUMAS IGUALES				$ 21,420	$ 21,420
		6. ENERO 4. Se toma en arrendamiento un local para bodega de Arrendaventas Ltda. NIT. 830.450.380-9 por valor de canon de arrendamiento de $1.500.000 mensuales, efectúa un pago por anticipado de tres (3) meses y depósito en garantía por servicios públicos de $1.000.000. Se elabora comprobante de egreso, se paga en cheque y se aplica retención en la fuente.
		$ 1,500,000	VLOR ARRENDAMIENTO		$ 3,000,000	ARRENDAMIENTO DE 2 MESES
		$ 3,000,000	ANTICIPO		$ 570,000
		$ 900,000	DEPOSITO SERVICIOS PÚBLICOS		$ 105,000	RETENCION EN LA FUENTE
					$ 5,865,000	TOTAL A PAGAR
					$ 23,460	GMF
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5120	ARRENDAMIENTO			$ 1,500,000
		512010	CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES		$ 1,500,000
		1330	ANTICIPO Y AVANCES			$ 3,000,000
		133010	A CONTRATISTA "ARRENDAMIENTO LOCAL"		$ 3,000,000
		2408	IVA			$ 570,000
		240810	IVA DESCONTABLE		$ 570,000
		1335	DEPOSITOS			$ 900,000
		133510	PARA SERVICIOS		$ 900,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 105,000
		236530	ARRENDAMIENTO		$ 105,000
		1110	BANCO				$ 5,865,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 5,865,000
		SUMAS IGUALES 				$ 5,970,000	$ 5,970,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 23,460
		530595	GMF		$ 23,460
		1110	BANCO 				$ 23,460
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 23,460
		SUMAS IGUALES				$ 23,460	$ 23,460
		7. ENERO 4. Se paga a RCN NIT. 800.040,600-8 $1.660.000 por concepto de publicidad y propaganda para seis meses, se elabora comprobante de Egreso, y se paga en cheque, se aplica retención en la fuente.
		VALOR	$ 1,660,000
		RETEFUENTE	$ 66,400		GMF	$ 6,374
		TOTAL	$ 1,593,600
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5235	SERVICIOS			$ 1,660,000
		523560	PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION		$ 1,660,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 66,400
		236525	SERVICIOS		$ 66,400
		1110	BANCO				$ 1,593,600
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 1,593,600
		SUMAS IGUALES 				$ 1,660,000	$ 1,660,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 6,374
		530595	GMF		$ 6,374
		1110	BANCO 				$ 6,374
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 6,374
		SUMAS IGUALES				$ 6,374	$ 6,374
		8. ENERO 5. Se gira cheque a nombre de Carmen Fuentes C.C. No.49.350.430,secretaria para constitución del fondo de caja menor según comprobante de egreso por valor de $200.000.
		$ 200,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1105	CAJA 			$ 200,000
		110510	CAJA MENOR		$ 200,000
		1110	BANCO				200,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 200,000
		SUMAS IGUALES 				$ 200,000	$ 200,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 800
		530595	GMF		$ 800
		1110	BANCO 				$ 800
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 800
		SUMAS IGUALES				$ 800	$ 800
		9. ENERO 6. El Señor Rafael Orcacita, identificado con C.C. No. 77.023.422 realiza remodelación de las bodegas y oficinas por la suma de $6.000.000 se elabora comprobante de egreso, y se paga en cheque se aplica retención en la fuente.
		$ 6,000,000
		$ 240,000	RETENCION EN LA FUENTE
		$ 5,760,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5140	ADECUACION E INSTALACION			$ 6,000,000
		514510	REPARACIONES LOCATIVAS		$ 6,000,000
		2365	RETENCIÓN EN LA FUENTE				$ 240,000
		236515	SERVICIO		$ 240,000
		1110	BANCO				5,760,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 5,760,000
		SUMAS IGUALES 				$ 6,000,000	$ 6,000,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 23,040
		530595	GMF		$ 23,040
		1110	BANCO 				$ 23,040
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 23,040
		SUMAS IGUALES				$ 23,040	$ 23,040
		10. ENERO 9. Se compran equipos de oficina según factura No. 1050 a Multimuebles del Valle Ltda. NIT. 840.570.490-8 así; Muebles y enseres valor de $5.000.000, una impresora por valor de $1.260.000, un teléfono por valor de $200.000, un escáner por $600.000, un computador por $2.500.000 con IVA incluido. Se paga con cheque, se aplica retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso.
		$ 5,000,000	VLOR MUEBLES Y ENSERES
		$ 125,000	RETENCIÓN EN LA FUENTE
		$ 1,260,000	VLOR IMPRESORA
		$ 31,500	RETENCIÓN EN LA FUENTE
		$ 2,500,000	VLOR COMPUTADOR
		$ 62,500	RETENCIÓN EN LA FUENTE
		$ 200,000	VLOR EQUIPO TELECOMUNICACIONES
		$ 5,000	RETENCIÓN EN LA FUENTE
		$ 600,000	VLOR ESCANER
		$ 15,000	RETENCIÓN EN LA FUENTE
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1524	EQUIPO DE OFICINA			$ 6,860,000
		152405	MUEBLES Y ENCERES (ESCRITORIO)		$ 5,000,000
		152410	IMPRESORA		$ 1,260,000
		152415	ESCANER		$ 600,000
		1528	EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN			$ 2,700,000
		152805	COMPUTADOR		$ 2,500,000
		152810	TELECOMUNICACIONES		$ 200,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 239,000
		236540	COMPRAS		$ 239,000
		1110	BANCO				$ 9,321,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 9,321,000
		SUMAS IGUALES 				$ 9,560,000	$ 9,560,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 37,284
		530595	GMF		$ 37,284
		1110	BANCO 				$ 37,284
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 37,284
		SUMAS IGUALES				$ 37,284	$ 37,284
		11. enero 9. Se compra una camioneta Chevrolet 450, por $45.000.000, más IVA del 19%, a Chevrolet de Colombia NIT. 300200101-6 para el reparto de mercancías a crédito en 24 cuotas iguales, financiación del 2% mes vencido.									TABLA DE AMORTIZACIÓN
												TASA	2.0000%
											PERIODO	CUOTA	INTERESES	ABONO	SALDO
											0				$ 53,550,000
		$ 45,000,000	VLOR CAMIONETA 	$ 450,000	RETEFUENTE						1	$ 2,831,247	$ 1,071,000	$ 1,760,247	$ 51,789,753
		$ 8,550,000	IVA								2	$ 2,831,247	$ 1,035,795	$ 1,795,452	$ 49,994,301
		$ 53,550,000	TOTAL								3	$ 2,831,247	$ 999,886	$ 1,831,361	$ 48,162,939
		TEM	2.0%								4	$ 2,831,247	$ 963,259	$ 1,867,988	$ 46,294,951
		PERIODO	24								5	$ 2,831,247	$ 925,899	$ 1,905,348	$ 44,389,603
		CUOTA	$ 2,831,247								6	$ 2,831,247	$ 887,792	$ 1,943,455	$ 42,446,147
											7	$ 2,831,247	$ 848,923	$ 1,982,324	$ 40,463,823
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER				8	$ 2,831,247	$ 809,276	$ 2,021,971	$ 38,441,852
		1540	FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE			$ 53,550,000					9	$ 2,831,247	$ 768,837	$ 2,062,410	$ 36,379,442
		154005	AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS		$ 53,550,000						10	$ 2,831,247	$ 727,589	$ 2,103,658	$ 34,275,784
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 450,000				11	$ 2,831,247	$ 685,516	$ 2,145,732	$ 32,130,052
		236540	COMPRAS		$ 450,000						12	$ 2,831,247	$ 642,601	$ 2,188,646	$ 29,941,406
		2305	CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES				$ 53,100,000				13	$ 2,831,247	$ 598,828	$ 2,232,419	$ 27,708,987
		230505	CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES		$ 53,100,000						14	$ 2,831,247	$ 554,180	$ 2,277,068	$ 25,431,919
		SUMAS IGUALES 				$ 53,550,000	$ 53,550,000				15	$ 2,831,247	$ 508,638	$ 2,322,609	$ 23,109,310
											16	$ 2,831,247	$ 462,186	$ 2,369,061	$ 20,740,249
											17	$ 2,831,247	$ 414,805	$ 2,416,442	$ 18,323,807
											18	$ 2,831,247	$ 366,476	$ 2,464,771	$ 15,859,036
											19	$ 2,831,247	$ 317,181	$ 2,514,067	$ 13,344,969
		12. ENERO 9. Se compran útiles y papelería para el trimestre (3 meses) por valor de $1.800.000 con IVA incluido, según factura No. 1840 de La Departamental NIT 890.430543-9. Se paga con cheque, menos retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso.									20	$ 2,831,247	$ 266,899	$ 2,564,348	$ 10,780,621
											21	$ 2,831,247	$ 215,612	$ 2,615,635	$ 8,164,987
											22	$ 2,831,247	$ 163,300	$ 2,667,948	$ 5,497,039
											23	$ 2,831,247	$ 109,941	$ 2,721,306	$ 2,775,733
											24	$ 2,831,247	$ 55,515	$ 2,775,733	$ 0.0
		$ 1,512,605	VLOR UTILES		$ 504,202
		$ 287,395	IVA
		$ 37,815	RETENCIÓN EN LA FUENTE
		$ 1,762,185
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5195	DIVERSOS			$ 504,202
		519530	UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS		$ 504,202
		1498	INVENTARIO DE PAPELERIA			$ 1,008,403
		149801	UTILES Y PAPELERIA		$ 1,008,403
		2408	IVA			$ 287,395
		240810	IVA DESCONTABLE		$ 287,395
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 37,815
		236540	COMPRAS		$ 37,815
		1110	BANCO				$ 1,762,185
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 1,762,185
		SUMAS IGUALES 				$ 1,800,000	$ 1,800,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 7,049
		530595	GMF		$ 7,049
		1110	BANCO 				$ 7,049
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 7,049
		SUMAS IGUALES				$ 7,049	$ 7,049
		13. ENERO 9. Se adquieren 3 líneas telefónicas a Colombia Telecomunicaciones NIT 880.400.100-4 por valor de $250.000 cada una. Se paga con cheque, se elabora comprobante de egreso, son auto retenedor.
		CADA UNO	LINEAS TELEFONICAS
		$ 250,000	3	$ 750,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5135	SERVICIOS			$ 750,000
		513535	TELEFONO		$ 750,000
		1110	BANCO				$ 750,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 750,000
		SUMAS IGUALES 				$ 750,000	$ 750,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 3,000
		530595	GMF		$ 3,000
		1110	BANCO 				$ 3,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 3,000
		SUMAS IGUALES				$ 3,000	$ 3,000
		14. ENERO 12. Se compra crédito, mercancía para la venta a la compañía MATERIALES COLOMBIA S.A. NIT. 875.400.340-5 consistente en 20 láminas de eternit No. 8 a $ 60.000 cada una, 20 láminas de eternit No. 6 a $ 40.000 cada lámina, 20 láminas de eternit No. 4 a $ 20.000 cada una, factura de compra No. 2014 más IVA del 19%, son auto retenedor.
		MERCANCIA COMPRADA	CANTIDAD	VALOR SIN IVA 	IVA	TOTAL IVA	TOTAL VR MERCANCIA	VR MERCANCIA + IVA
		LAMINAS DE ETERNIT No.8	20	$ 60,000	$ 11,400	$ 228,000	$ 1,200,000	$ 1,428,000
		LAMINAS DE ETERNIT No.6	20	$ 40,000	$ 7,600	$ 152,000	$ 800,000	$ 952,000
		LAMINAS DE ETERNIT No.4	20	$ 20,000	$ 3,800	$ 76,000	$ 400,000	$ 476,000
		TOTAL				$ 456,000	$ 2,400,000	$ 2,856,000
		$ 2,400,000	VR MERCANCIA
		$ 2,856,000	TOTAL A FACTURAR
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1435	MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA			$ 2,400,000
		143501	LAMINAS DE ETERNIT No.8		$ 1,200,000
		143502	LAMINAS DE ETERNIT No.6		$ 800,000143503	LAMINAS DE ETERNIT No.4		$ 400,000
		2408	IVA			$ 456,000
		240810	IVA DESCONTABLE		$ 456,000
		2205	PROVEEDORES				$ 2,856,000
		220505	NACIONALES		$ 2,856,000
		SUMAS IGUALES 				$ 2,856,000	$ 2,856,000
		15. ENERO 12. Se compra a Sanitarios Corona, 5 sanitarios en colores a $150.000 cada uno, 5 sanitarios con pedestal a $180.000 cada uno y 5 combos de sanitarios a $250.000 cada uno, todos más IVA del 19% pagados con cheque, se elabora comprobante de egreso, son auto retenedor.
		MERCANCIA COMPRADA	CANTIDAD	VALOR SIN IVA 	IVA	TOTAL IVA	TOTAL VR MERCANCIA	VR MERCANCIA + IVA
		SANITARIOS EN COLORES	5	$ 150,000	$ 28,500	$ 142,500	$ 750,000	$ 892,500
		SANITARIOS CON PEDESTAL	5	$ 180,000	$ 34,200	$ 171,000	$ 900,000	$ 1,071,000
		COMBOS DE SANITARIOS	5	$ 250,000	$ 47,500	$ 237,500	$ 1,250,000	$ 1,487,500
		TOTAL				$ 551,000	$ 2,900,000	$ 3,451,000
		$ 2,900,000	VR MERCANCIA		RETENCION EN LA FUENTE		$ 72,500
		$ 3,378,500	TOTAL A FACTURAR
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1435	MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA			$ 2,900,000
		143501	SANITARIOS EN COLORES		$ 750,000
		143502	SANITARIOS CON PEDESTAL		$ 900,000
		143503	COMBOS DE SANITARIOS		$ 1,250,000
		2408	IVA			$ 551,000
		240810	IVA DESCONTABLE		$ 551,000
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 72,500
		236540	COMPRAS		$ 72,500
		1110	BANCO				$ 3,378,500
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 3,378,500
		SUMAS IGUALES 				$ 3,451,000	$ 3,451,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 13,514
		530595	GMF		$ 13,514
		1110	BANCO 				$ 13,514
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 13,514
		SUMAS IGUALES				$ 13,514	$ 13,514
		16. ENERO 12. Se compra cemento para la venta a la compañía Cementos Caribe, NIT. 326.02.001-1 así: 100 Bolsas de cemento a $ 150.000 cada uno, con IVA incluido del 19% según factura No. 1362 son grandes contribuyentes, se elabora comprobante de egreso, cancelado con cheque el 50% y el otro 50% a crédito (30 días).
		PRODUCTO	CANTIDAD	VALOR C/U	VLOR TOTAL	SIN IVA
		CEMENTOS	100	$ 150,000	$ 15,000,000	$ 12,605,042
		$ 12,605,042	VR MERCANCIA		$ 15,000,000	$ 12,605,042
		$ 2,394,958	IVA
		$ 315,126	RETEFUENTE		50% CHEQUE	$ 7,342,437
		$ 14,684,874			50% A CREDITO	$ 7,342,437
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1435	MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA			$ 12,605,042
		143501	CEMENTO		$ 12,605,042
		2408	IVA			$ 2,394,958
		240810	IVA DESCONTABLE		$ 2,394,958
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 315,126
		236540	COMPRAS		$ 315,126
		2205	PROVEEDORES				$ 7,342,437
		220505	NACIONALES		$ 7,342,437
		1110	BANCO				$ 7,342,437
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 7,342,437
		SUMAS IGUALES 				$ 15,000,000	$ 15,000,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 29,370
		530595	GMF		$ 29,370
		1110	BANCO 				$ 29,370
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 29,370
		SUMAS IGUALES				$ 29,370	$ 29,370
		17. ENERO 12 se abre el CDT No. 105236 por $10.000.000 a un mes en Bancolombia a una tasa del 2%.
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1225	CERTIFICADOS			$ 10,000,000
		122505	CDT		$ 10,000,000
		1110	BANCO				$ 10,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 10,000,000
		SUMAS IGUALES 				$ 10,000,000	$ 10,000,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 40,000
		530595	GMF		$ 40,000
		1110	BANCO 				$ 40,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 40,000
		SUMAS IGUALES				$ 40,000	$ 40,000
		18. ENERO 14 La empresa decide importar desde la china 4 equipos de doblaje y corte de metal por valor de $20.000.000 a $5.000.000 c/u con la empresa chinchun s.a nit 1234567890-1 y realiza un pago de $2.000.000 por impuestos de aduana. Se elabora comprobante de egreso y se paga en cheque. 
		VALOR UNITARIO	CANTIDAD	TOTAL	IMPUESTO	TOTAL
		$ 5,000,000	4	$ 20,000,000	$ 2,000,000	$ 22,000,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1512	MAQUINARIA Y MONTAJE			$ 22,000,000
		151205	MAQUINARIA Y MONTAJE		$ 22,000,000
		1110	BANCO				$ 22,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 22,000,000
		SUMAS IGUALES 				$ 22,000,000	$ 22,000,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 88,000
		530595	GMF		$ 88,000
		1110	BANCO 				$ 88,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 88,000
		SUMAS IGUALES				$ 88,000	$ 88,000
		19. ENERO 15. Se toma seguro contra incendio y robo con la firma Liberty Seguros S.A. NIT. 830.450.388-5 por valor de $2.000.000 anual comienza a correr a partir de la fecha, se elabora comprobante de egreso. Se paga en Cheque para diferir a un año.
		$ 2,000,000	VALOR SEGURO ANUAL
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5130	SEGUROS			$ 2,000,000
		513025	INCENDIOS		$ 2,000,000
		1110	BANCO				$ 2,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 2,000,000
		SUMAS IGUALES 				$ 2,000,000	$ 2,000,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 8,000
		530595	GMF		$ 8,000
		1110	BANCO 				$ 8,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 8,000
		SUMAS IGUALES				$ 8,000	$ 8,000
		20. ENERO 15. Se vende mercancía de contado así: 15 láminas de eternit, 5 No. 8, 5 N. 6 y 5 No. 4 todo más IVA 19% según factura No. 0001, al almacén FERRO CASAS NIT. 890.400.500-2, la empresa requiere un margen de utilidad de 30% por artículo vendido.
		MERCANCIA VENDIDA	VALOR X PRODUCTO	CANTIDAD VENDIDA	COSTO DE VENTA	UTILIDAD	TOTAL CON UTILIDAD	IVA	VALOR VENTA
		LAMINAS DE ETERNIT No.8	$ 60,000	5	$ 300,000	$ 90,000	$ 390,000	$ 74,100	$ 464,100
		LAMINAS DE ETERNIT No.6	$ 40,000	5	$ 200,000	$ 60,000	$ 260,000	$ 49,400	$ 309,400
		LAMINAS DE ETERNIT No.4	$ 20,000	5	$ 100,000	$ 30,000	$ 130,000	$ 24,700	$ 154,700
		TOTAL	$ 120,000	15	$ 600,000	$ 180,000	$ 780,000	$ 148,200	$ 928,200
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO			$ 928,200
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 928,200
		2408	IVA				$ 148,200
		240805	IVA GENERADO		$ 148,200
		4135	INGRESOS ORDINARIOS				$ 780,000
		413536	MERCANCIA		$ 780,000
		SUMAS IGUALES 				$ 928,200	$ 928,200
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		6135	COSTO DE VENTA			$ 600,000
		613536	VENTA DE LAMINA		$ 600,000
		1435	MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA				$ 600,000
		143501	LAMINAS DE ETERNIT No.8		$ 300,000
		143502	LAMINAS DE ETERNIT No.6		$ 200,000
		143503	LAMINAS DE ETERNIT No.4		$ 100,000
		SUMAS IGUALES 				$ 600,000	$ 600,000
		21. ENERO 30. Se realizó un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente: pago carreras de taxis por valor de $20.000, compró elementos de aseo por $50.000, saco fotocopias por 5.000, pago almuerzos por $100.000, tenía en efectivo $20.000.
		ARQUEO CAJA MENOR
		EFECTIVO	$ 20,000		$ 200,000	FONDO DE CAJA MENOR
		TAXIS Y BUSES		$ 20,000
		ELEMENTOS DE ASEO 		$ 50,000
		UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS		$ 5,000
		CASINO Y RESTAURANTE		$ 100,000	$ 5,000	FALTANTE
				$ 175,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5195	DIVERSOS			$ 175,000
		519525	ELEMENTOS DE ASEO		$ 50,000
		519530	PAPELERIA		$ 5,000
		519545	TAXIS Y BUSES		$ 20,000
		519560	CASINO Y RESTAURANTE		$ 100,000
		1105	CAJA				$ 175,000
		110510	CAJA MENOR		$ 175,000
			CARMEN FUENTES		$ 175,000
		SUMAS IGUALES 				$ 175,000	$ 175,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1365	CUENTAS X COBRAR A TRABAJODRES			$ 5,000
		136530	RESPONSABILIDADES		$ 5,000
		1105	CAJA				$ 5,000
		110505	CAJA MENOR 		$ 5,000
		SUMAS IGUALES 				$ 5,000	$ 5,000
		22. ENERO 31. Se elabora la nómina del mes de ENERO de 2023, se contabiliza y paga con cheque. Comprobante de egreso. Los empleados devengan los siguientes salarios: gerente $8.000.000, Secretaria $1.500.000, auxiliar contable $1.800.000, mensajero $1.160.000 y auxiliar de servicios generales $1.160.000, vendedor $1.160.000 más comisiones sobre ventas del 0.5%. Celador $1.160.000 más recargo 2 dominicalesy 2 festivos. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales y aportes parafiscales. Auxilio de transporte, $140.606, pensión, salud y ARL (0.522%) el cual es asumido por la empresa.
		CALCULO RECARGOS DEL CELADOR						RETENCION A GERENTE
		SALARIO CELADOR
		$ 1,160,000.00	VLOR HORA DOMINICAL O FESTIVO	HORA AL DIA					RETENCION A GERENTE		VALOR UVT	$ 42,412
		$ 4,833	$ 9,667					Salario basico	$ 8,000,000		Rango	171.650
		$ 1,692	$ 1,692					menos salud	$ 7,680,000		menos 150uvt	21.650
		$ 154,667						menos pension	$ 7,280,000		por 28%	6.06
		$ 193,333						menos fondo de solidaridad	$ 7,280,000		mas 10uvt	16.06
		$ 13,533									VALOR RETEFUENTE	$ 681,216
		EMPLEADOS	SUELDO BÁSICO	BONIFICACIONES 	RECARGOS NOCTURNOS	HORAS EXTRA DOMINICAL Y FESTIVO	AUXILIO DE TRANSPORTE	TOTAL DEVENGADO	DEDUCCIÓN SALUD	DEDUCCIÓN PENSIÓN	RETENCIÓN EN LA FUENTE	DESCUENTOS X FALTANTE EN CAJA MENOR	TOTAL DEDUCCIONES 	NETO A PAGAR
		GERENTE 	$ 8,000,000	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 8,000,000	$ 320,000	$ 400,000	$ 681,216		$ 1,401,216	$ 6,598,784
		SECRETARIA 	$ 1,500,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,640,606	$ 60,000	$ 60,000	$ -	$ 5,000	$ 125,000	$ 1,515,606
		AUXILIAR CONTABLE	$ 1,800,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,940,606	$ 72,000	$ 72,000	$ -		$ 144,000	$ 1,796,606
		MENSAJERO	$ 1,160,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -		$ 92,800	$ 1,207,806
		AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES	$ 1,160,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -		$ 92,800	$ 1,207,806
		VENDEDOR	$ 1,160,000	$ 3,900	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,304,506	$ 46,556	$ 46,556	$ -		$ 93,112	$ 1,211,394
		CELADOR	$ 1,160,000	$ -	$ 13,533	$ 348,000	$ 140,606	$ 1,662,139	$ 60,861	$ 60,861	$ -		$ 121,723	$ 1,540,417
		TOTAL	$ 15,940,000											$ 15,078,419
			GERENTE				SECRETARIA
				empresa 	empleado			empresa 	empleado
		SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 320,000		salud 		$ 60,000
			pension	$ 960,000	$ 400,000	$ 1,360,000	pension	$ 180,000	$ 60,000
			arl 	$ 41,760			arl 	$ 7,830
			vacaciones	$ 333,600			vacaciones	$ 62,550
		PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 666,400			cesantias	$ 136,662
			intereses sobre cesantias 	$ 6,664			intereses sobre cesantias 	$ 1,367
			prima de servicio	$ 666,400			prima de servicio	$ 136,662
		APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 320,000			CAJA DE COMPENSACION	$ 60,000
				$ 2,994,824	$ 720,000.00			$ 585,072	$ 120,000.00
			AUX CONTABLE				MENSAJERO
				empresa 	empleado			empresa 	empleado
		SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 72,000		salud 		$ 46,400
			pension	$ 216,000	$ 72,000		pension	$ 139,200	$ 46,400
			arl 	$ 9,396			arl 	$ 6,055
			vacaciones	$ 75,060			vacaciones	$ 48,372
		PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 161,652			cesantias	$ 108,340
			intereses sobre cesantias 	$ 1,617			intereses sobre cesantias 	$ 1,083
			prima de servicio	$ 161,652			prima de servicio	$ 108,340
		APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 72,000			CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400
				$ 697,377	$ 144,000			$ 457,792	$ 92,800
			AUX DE SERVICIOS GENERALES				VENDEDOR
				empresa 	empleado			empresa 	empleado
		SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 46,400		salud 		$ 46,556
			pension	$ 139,200	$ 46,400		pension	$ 139,668	$ 46,556
			arl 	$ 6,055			arl 	$ 6,076
			vacaciones	$ 48,372			vacaciones	$ 48,535
		PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 108,340			cesantias	$ 108,665
			intereses sobre cesantias 	$ 1,083			intereses sobre cesantias 	$ 1,087
			prima de servicio	$ 108,340			prima de servicio	$ 108,665
		APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400			CAJA DE COMPENSACION	$ 46,556
				$ 457,792	$ 92,800			$ 459,252	$ 93,112
			CELADOR
				empresa 	empleado
		SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 60,861
			pension	$ 182,584	$ 60,861
			arl 	$ 7,942
			vacaciones	$ 63,448
		PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 138,456
			intereses sobre cesantias 	$ 1,385
			prima de servicio	$ 138,456
		APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 60,861
				$ 593,133	$ 121,722.67
		CAUSACION NOMINA OCTUBRE
		GERENTE
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 6,598,784
		236505	SALARIOS Y PAGOS LABORALES				$ 681,216
		237005	APORTES - EPS				$ 320,000
		237006	A.R.L				$ 41,760
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 320,000
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 1,360,000
		261005	CESANTIAS				$ 666,400
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 6,664
		261015	VACACIONES				$ 333,600
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 666,400
		5105	GASTO DE PERSONAL			$ 10,994,824
		510506	GERENTE		$ 8,000,000
		510530	CESANTIAS		$ 666,400
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 6,664
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 666,400
		510539	VACACIONES		$ 333,600
		510568	A.R.L		$ 41,760
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 960,000
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 320,000
		SUMAS IGUALES 				$ 10,994,824	$ 10,994,824
		SECRETARIA
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,515,606
		136530	RESPONSABILIDADES				$ 5,000
		237005	APORTES - EPS				$ 60,000
		237006	A.R.L				$ 7,830
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 60,000
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 240,000
		261005	CESANTIAS				$ 136,662
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,367
		261015	VACACIONES				$ 62,550
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 136,662
		5105	SUELDOS			$ 2,225,678
		510506	SECRETARIA		$ 1,500,000
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 140,606
		510530	CESANTIAS		$ 136,662
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,367
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 136,662
		510539	VACACIONES		$ 62,550
		510568	A.R.L		$ 7,830
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 180,000
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 60,000
		SUMAS IGUALES 				$ 2,225,678	$ 2,225,678	$ - 0
		AUX CONTABLE
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,796,606
		237005	APORTES - EPS				$ 72,000
		237006	A.R.L				$ 9,396
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 72,000
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 288,000
		261005	CESANTIAS				$ 161,652
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,617
		261015	VACACIONES				$ 75,060
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 161,652
		5105	SUELDOS			$ 2,637,983
		510506	AUX CONTABLE		$ 1,800,000
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 140,606
		510530	CESANTIAS		$ 161,652
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,617
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 161,652
		510539	VACACIONES		$ 75,060
		510568	A.R.L		$ 9,396
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 216,000
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 72,000
		SUMAS IGUALES 				$ 2,637,983	$ 2,637,983
		MENSAJERO
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,207,806
		237005	APORTES - EPS				$ 46,400
		237006	A.R.L				$ 6,055
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 46,400
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 185,600
		261005	CESANTIAS				$ 108,340
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,083
		261015	VACACIONES				$ 48,372
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 108,340
		5105	SUELDOS			$ 1,758,398
		510506	MENSAJERO		$ 1,160,000
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 140,606
		510530	CESANTIAS		$ 108,340
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,083
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 108,340
		510539	VACACIONES		$ 48,372
		510568	A.R.L		$ 6,055
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 139,200
		510572APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 46,400
		SUMAS IGUALES 				$ 1,758,398	$ 1,758,398
		AUX DE SERVICIOS GENERALES
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,207,806
		237005	APORTES - EPS				$ 46,400
		237006	A.R.L				$ 6,055
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 46,400
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 185,600
		261005	CESANTIAS				$ 108,340
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,083
		261015	VACACIONES				$ 48,372
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 108,340
		5105	SUELDOS			$ 1,758,398
		510506	AUX DE SERVICIOS GENERALES		$ 1,160,000
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 140,606
		510530	CESANTIAS		$ 108,340
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,083
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 108,340
		510539	VACACIONES		$ 48,372
		510568	A.R.L		$ 6,055
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 139,200
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 46,400
		SUMAS IGUALES 				$ 1,758,398	$ 1,758,398
		VENDEDOR
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,211,394
		237005	APORTES - EPS				$ 46,556
		237006	A.R.L				$ 6,076
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 46,556
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 186,224
		261005	CESANTIAS				$ 108,665
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,087
		261015	VACACIONES				$ 48,535
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 108,665
		5105	SUELDOS			$ 1,763,758
		510506	VENDEDOR		$ 1,160,000
		510518	COMISIONES 		$ 3,900
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 140,606
		510530	CESANTIAS		$ 108,665
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,087
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 108,665
		510539	VACACIONES		$ 48,535
		510568	A.R.L		$ 6,076
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 139,668
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 46,556
		SUMAS IGUALES 				$ 1,763,758	$ 1,763,758
		CELADOR
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		250505	SALARIOS POR PAGAR				$ 1,540,417
		237005	APORTES - EPS				$ 60,861
		237006	A.R.L				$ 7,942
		237010	APORTES PARAFISCALES				$ 60,861
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 				$ 243,445
		261005	CESANTIAS				$ 138,456
		261010	INTERESES SOBRE CESANTIAS				$ 1,385
		261015	VACACIONES				$ 63,448
		261020	PRIMA DE SERVICIOS				$ 138,456
		5105	SUELDOS			$ 1,760,238
		510506	CELADOR		$ 1,160,000
		510515	HORAS EXTRAS Y RECARGOS		$ 361,533
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 140,606
		510530	CESANTIAS		$ 138,456
		510533	INTERESES SOBRE CESANTIAS		$ 1,385
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 138,456
		510539	VACACIONES		$ 63,448
		510568	A.R.L		$ 7,942
		510570	APORTES A FONDO DE PENSIONES 		$ 182,584
		510572	APORTE CAJAS DE COMPENSACIÓN		$ 60,861
		SUMAS IGUALES 				$ 1,760,238	$ 1,760,238
		 Se paga la nómina del mes de Octubre de 2021. Se elabora Comprobante de egreso y cheque.
		PAGO DE NOMINA 
		CÓDIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		2505	SALARIOS POR PAGAR			$ 15,078,419
		250505	SALARIOS POR PAGAR		$ 15,078,419
		1110	BANCO				$ 15,078,419
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 15,078,419
		SUMAS IGUALES 				$ 15,078,419	$ 15,078,419
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 60,314
		530595	GMF		$ 60,314
		1110	BANCO 				$ 60,314
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 60,314
		SUMAS IGUALES				$ 60,314	$ 60,314
		23. ENERO 31. REALIZAR AJUSTES DE FIN DE MES
		AJUSTES FIN DE MES
		DEPRECIACION MES DE ENERO
		ACTIVO	VR ACTIVO	VALOR DE SALVAMENTO	VIDA UTIL(AÑOS)	DEPRECIACIÓN	VR PROXIMO MES
		ESCRITORIO	$ 5,000,000	$ 500,000	10	$ 37,500	$ 4,962,500
		IMPRESORA	$ 1,260,000	$ 126,000	5	$ 18,900	$ 1,241,100
		EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES	$ 200,000	$ 20,000	5	$ 3,000	$ 197,000
		COMPUTADOR	$ 2,500,000	$ 250,000	5	$ 37,500	$ 2,462,500
		ESCANER	$ 60,000	$ 6,000	5	$ 900	$ 59,100
		CAMIONETA MAZDA	$ 45,000,000	$ 4,500,000	10	$ 337,500	$ 44,662,500
		TOTAL				$ 435,300
		DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5160	DEPRECIACIONES			$ 435,300
		516015	EQUIPO DE OFICINA		$ 57,300
		516020	EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN		$ 40,500
		516035	FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE		$ 337,500
		159215	EQUIPO DE OFICINA				$ 57,300
			ESCRITORIO		$ 37,500
			IMPRESORA		$ 18,900
			ESCANER		$ 900
		159220	EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN				$ 40,500
			COMPUTADOR		$ 37,500
			EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES		$ 3,000
		159235	FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE				$ 337,500
			AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS		$ 337,500
		SUMAS IGUALES 				$ 435,300	$ 435,300
		PROVISIÓN DE ICA MES DE ENERO
		INGRESOS TOTALES	$ 780,000
		TARIFA IMPTO ICA	1%
		ICA	$ 7,800
		AVISOS Y TABLEROS 	$ 1,170
		TASA BOMBEROS	$ 390
		TOTAL	$ 9,360
		RETENCIONES ICA QUE LE PRACTICARON	$ -
		RETENCIONES PRACTICADAS	$ -
		VALOR A PAGAR	$ 9,360
		CAUSACION DE ICA
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5115	IMPUESTOS			$ 9,360
		511505	INDUSTRIA Y COMERCIO		$ 9,360
		2412	INDUSTRIA Y COMERCIO				$ 9,360
		241205	VIGENCIA FISCAL CORRIENTE		$ 9,360
		SUMAS IGUALES 				$ 9,360	$ 9,360
		PROVISIÓN DE RENTA DE ENERO
		INGRESOS OPERACIONALES			$ 780,000
		(-) COSTO DE VENTAS			$ 600,000
		UTILIDAD BRUTA			$ 180,000
		(-) GASTOS OPERACIONALES
		DE ADMINISTRACIÓN
		GASTO DE PERSONAL			$ 22,899,276
		IMPUESTO 			$ 9,360
		HONORARIOS			$ 8,000,000
		ARRENDAMIENTO			$ 1,500,000
		SEGUROS			$ 2,000,000
		SERVICIOS			$ 1,660,000
		GASTOS LEGALES			$ 320,000
		DEPRECIACIÓN			$ 435,300
		DIVERSOS			$ 614,202
		TOTAL GASTO DE AMINISTRACIÓN			$ 37,438,137
		DE VENTAS			$ -
		TOTAL GASTO DE VENTAS			$ -
		TOTAL GASTO OPERACIONAL			[$ $]37,438,137
		PERDIDA OPERACIONAL			-[$ $]37,258,137
		(+) OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES			$ -
		(-) OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
		IMPUESTO GMF			$ 361,625
		PERDIDA ANTES DE IMPUESTO			-[$ $]37,619,762
		(-) IMPUESTO DE RENTA			-[$ $]15,047,904.79
		PERDIDA NETA DEL PERIODO			-[$ $]52,667,666.77
		CAUSACION DE RENTA
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5405	IMPUSTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS			[$ $]15,047,905
		540505	DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS		$ 15,047,905
		2404	DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS				$ 15,047,905
		240405	VIGENCIA FISCAL CORRIENTE		$ 15,047,905
		SUMAS IGUALES 				$ 15,047,905	$ 15,047,905
FEBRERO
		24. FEBRERO. 1. Se gira el cheque, para reembolsar la caja menor por 180.000, se elabora comprobante de egreso.
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1105	CAJA 			$ 180,000
		110510	CAJA MENOR		$ 180,000
		1110	BANCO				180,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 180,000
		SUMAS IGUALES 				$ 180,000	$ 180,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 720
		530595	GMF		$ 720
		1110	BANCO 				$ 720
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 720
		SUMAS IGUALES				$ 720	$ 720
		25. FEB. 1. Se vende un combo sanitario, con utilidad del 30%, más IVA del 19% a Pedro García, con cédula No. 77.035.452, cuota inicial de $100.000 y el saldo a 30 días. 
		MERCANCIA VENDIDA	VALOR X PRODUCTO	CANTIDAD VENDIDA	COSTO DE VENTA	UTILIDAD	TOTAL CON UTILIDAD	IVA	VALOR VENTA
		COMBO SANITARIO	$ 250,000	1	$ 250,000	$ 75,000	$ 325,000	$ 61,750	$ 386,750
		TOTAL	$ 250,000	1	$ 250,000	$ 75,000	$ 325,000	$ 61,750	$ 386,750
			CONTADO	$ 100,000
			CREDITO	$ 286,750
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO			$ 100,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 100,000
		1305	DEUDORES			$ 286,750
		130505	PEDRO GARCIA		$ 286,750
		2408	IVA				$ 61,750
		240805	IVA GENERADO		$ 61,750
		4135	INGRESOS ORDINARIOS				$ 325,000
		413536	MERCANCIA		$ 325,000
		SUMAS IGUALES 				$ 386,750	$ 386,750
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		6135	COSTO DE VENTA			$ 250,000
		613536	COMBO SANITARIO		$ 250,000
		1435	MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA				$ 250,000
		143505	COMBO SANITARIO		$ 250,000
		SUMAS IGUALES$ 250,000	$ 250,000
		26. FEB. 5. Se vende un Sanitario con pedestal, a Luis Pemberty, con utilidad del 30%, más IVA del 19% y descuento por pago de contado del 5%.
		MERCANCIA COMPRADA	VALOR 	UTILIDAD 	VALOR A VENDER 	IVA	TOTAL	DESCUENTO PAGO DE CONTADO	TOTAL A FACTURAR
		SANITARIO PEDESTAL	$ 180,000	$ 54,000	$ 234,000	$ 44,460	$ 278,460	$ 13,923	$ 264,537
		TOTAL	$ 180,000		$ 234,000	$ 44,460	$ 278,460	$ 13,923	$ 264,537
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO		$ 264,537
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 264,537
		5305	FINANCIEROS		$ 13,923
		530535	DESCUENTOS COMERCIALES	$ 13,923
		4135	INGRESOS ORDINARIOS			$ 234,000
		413536	VENTA DE SANITARIO PEDESTAL	$ 234,000
		2408	IVA			$ 44,460
		240805	IVA GENERADO	$ 44,460
		SUMAS IGUALES			$ 278,460	$ 278,460
		 CODIGO 	DETALLE	 PARCIAL 	 DEBE 	 HABER 
		6135	COSTO DE VENTA		$ 180,000
		613536	SANITARIO PEDESTAL	$ 180,000
		1435	MERCANCIA NO FAB			$ 180,000
		143501	SANITARIO PEDESTAL	$ 180,000
		SUMAS IGUALES			$ 180,000	$ 180,000
		27. FEB. 5 Le hacen entrega de la mercancía proveniente de china y paga $2.350.000 a Jaime Pinzón por transporte de carga desde Cartagena a Valledupar.se elabora comprobante de egreso y se paga en cheque
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5235	SERVICIOS			$ 2,350,000
		523550	TRANSPORTE, FLETES Y CARGAS		$ 2,350,000
		1110	BANCO				$ 2,350,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 2,350,000
		SUMAS IGUALES 				$ 2,350,000	$ 2,350,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 9,400
		530595	GMF		$ 9,400
		1110	BANCO 				$ 9,400
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 9,400
		SUMAS IGUALES				$ 9,400	$ 9,400
		28. FEB. 5. Devolvemos 10 bolsas de cemento a Cementos Caribe con NIT. 826.302.001-1.
			VALOR	TOTAL	SIN IVA	IVA	RETE FUENTE
		10 BOLSAS DE CEMENTO	$ 150,000	$ 1,500,000	$ 1,260,504	$ 239,496	$ 31,513
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1435	MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA				$ 1,260,504
		143501	CEMENTO		$ 1,260,504
		2408	IVA				$ 239,496
		240810	IVA DESCONTABLE		$ 239,496
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 31,513
		236540	COMPRAS		$ 31,513
		1110	BANCO			$ 1,468,487
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 1,468,487
		SUMAS IGUALES 				$ 1,500,000	$ 1,500,000
		29. FEB. 7 Se cancelan pensión, salud y riesgos y caja de compensación de acuerdo a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y se paga en cheque.
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		2370	RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA		$ 1,389,549
		237005	APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS	$ 652,217
		237006	A.R.L	$ 85,114
		237010	CAJA DE COMPENSACIÓN	$ 652,217
		2380	ACREEDORES VARIOS		$ 1,328,869
		238030	FONDOS DE PENSIÓN 	$ 1,328,869
		1110	BANCO			$ 2,718,418
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,718,418
		SUMAS IGUALES			$ 2,718,418	$ 2,718,418
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 10,874
		530595	GMF	$ 10,874
		1110	BANCO 			$ 10,874
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 10,874
		SUMAS IGUALES			$ 10,874	$ 10,874
		30. FEB. 8. Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente del mes de enero, según comprobante de egreso y se paga en cheque.
		2365 RETENCION EN LA FUENTE
			$ 122,724
			$ 105,000
			$ 66,400
			$ 240,000
			$ 239,000
			$ 450,000
			$ 37,815
			$ 72,500
			$ 315,126
			$ 1,648,565
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		2365	RETENCION EN LA FUENTE		$ 1,648,565
		236501	RETENCION EN LA FUENTE	$ 1,648,565
		1110	BANCO			$ 1,648,565
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 1,648,565
		SUMAS IGUALES			$ 1,648,565	$ 1,648,565
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 6,594
		530595	GMF	$ 6,594
		1110	BANCO 			$ 6,594
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 6,594
		SUMAS IGUALES			$ 6,594	$ 6,594
		31. FEB 9. Se paga con cheque la primera cuota del vehículo adquirido para el reparto de mercancías.
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		2305	CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES		$ 1,760,247
		230505	CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES	$ 1,760,247
		5305	FINANCIEROS		$ 1,071,000
		530520	INTERESES	$ 1,071,000
		1110	BANCO 			$ 2,831,247
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 2,831,247
		SUMAS IGUALES 			$ 2,831,247	$ 2,831,247
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 11,325
		530595	GMF	$ 11,325
		1110	BANCO 			$ 11,325
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 11,325
		SUMAS IGUALES			$ 11,325	$ 11,325
		32. FEB 12. Se cancela con cheque el 50% de la mercancía adeudada.
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		2205	PROVEEDORES		$ 7,342,437
		220505	NACIONALES	$ 7,342,437
		1110	BANCO			7,342,437
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 7,342,437
		SUMAS IGUALES 			$ 7,342,437	$ 7,342,437
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 29,370
		530595	GMF	$ 29,370
		1110	BANCO 			$ 29,370
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 29,370
		SUMAS IGUALES			$ 29,370	$ 29,370
		33. FEB 17. El banco entrega el dinero e interés del CDT.
			CDT	INTERES	TOTAL
			$ 10,000,000	2%	$ 10,200,000
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO 		$ 10,200,000
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 10,200,000
		4210	FINANCIEROS			$ 200,000
		122505	INTERESES	$ 200,000
		1225	CERTIFICADOS			$ 10,000,000
		122505	CDT	$ 10,000,000
		SUMAS IGUALES 			$ 10,200,000	$ 10,200,000
		34. FEB. 20. Se pagan gastos de servicios públicos por valor de $1.250.300 correspondiente a energía eléctrica $500.000, acueducto y alcantarillado $250.300, servicio de teléfono $500.000, a Electricaribe S.A. NIT. 830400300, Emdupar S.A. NIT. 845.450.500-1, Colombia Comunicaciones S.A. NIT. 880400100-4. Según comprobante de egreso y se paga en cheque.
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		5135	SERVICIOS		$ 1,250,300
		513525	ACUEDUCTO Y ALCANTARILLLADO	$ 250,300
		513530	ENERGIA ELECTRICA	$ 500,000
		513535	TELEFONO	$ 500,000
		1110	BANCO			$ 1,250,300
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 1,250,300
		SUMAS IGUALES 			$ 1,250,300	$ 1,250,300
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS		$ 5,001
		530595	GMF	$ 5,001
		1110	BANCO 			$ 5,001
		111005	MONEDA NACIONAL	$ 5,001
		SUMAS IGUALES			$ 5,001	$ 5,001
		35. FEB. 25. Se elabora la nómina del mes de febrero de 2023 y se contabiliza la acusación de la misma con los mismos empleados (datos) del mes anterior, más 2 horas extras nocturnas ordinarias y 2 nocturnas festivas que trabaja la secretaria. El gerente obtiene un aumento de sueldo de $500.000.
								RETENCION GERENTE
								$ 8,500,000	ILG
		CALCULO RECARGOS DE LA SECRETARIA						VALOR UVT	$ 42,412
								Rango	200.415
		$ 1,500,000.00	VALOR HORA EXTRA NOCTURNA ORDINARIA	VLOR HORA NOCT. DOMINICAL O FESTIVO				menos 150uvt	50.41
		$ 6,250	[$ $]10,937.50	$ 15,625.00				por 28%	14.12
			[$ $]21,875.0	$ 31,250				mas 10uvt	24.12
								VALOR RETEFUENTE	$ 1,022,816.00	VALOR RETEFUENTE
		EMPLEADOS	SUELDO BÁSICO	BONIFICACIONES 	RECARGOS NOCTURNOS	HORAS EXTRAS	AUXILIO DE TRANSPORTE	TOTAL DEVENGADO	DEDUCCIÓN SALUD	DEDUCCIÓN PENSIÓN	RETENCIÓN EN LA FUENTE	TOTAL DEDUCCIONES 	NETO A PAGAR
		GERENTE 	$ 8,500,000	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 8,500,000	$ 340,000	$ 425,000	$ 1,022,816	$ 1,787,816	$ 6,712,184
		SECRETARIA	$ 1,500,000	$ -		$ 53,125	$ 140,606	$ 1,693,731	$ 62,125	$ 62,125	$ -	$ 124,250	$ 1,569,481
		AUXILIAR CONTABLE	$ 1,800,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,940,606	$ 72,000	$ 72,000	$ -	$ 144,000	$ 1,796,606
		MENSAJERO	$ 1,160,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -	$ 92,800	$ 1,207,806
		AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES	$ 1,160,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -	$ 92,800	$ 1,207,806
		VENDEDOR	$ 1,160,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -	$ 92,800	$ 1,207,806CELADOR	$ 1,160,000	$ -			$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -	$ 92,800	$ 1,207,806
		TOTAL	$ 16,440,000										$ 14,909,495
				GERENTE				SECRETARIA	empresa 	empleado
					empresa 	empleado				$ 62,125
			SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 340,000		salud 		$ 62,125
				pension	$ 1,020,000	$ 425,000		pension	$ 186,375
				arl 	$ 44,370			arl 	$ 8,107
				vacaciones	$ 354,450			vacaciones	$ 64,765
			PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 708,050			cesantias	$ 141,088
				intereses sobre cesantias 	$ 7,081			intereses sobre cesantias 	$ 1,411
				prima de servicio	$ 708,050			prima de servicio	$ 141,088
			APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 340,000			CAJA DE COMPENSACION	$ 62,125
									$ 604,959	$ 124,250.00
					$ 3,182,001	$ 765,000.00
				AUX CONTABLE				MENSAJERO	empresa 	empleado
					empresa 	empleado				$ 46,400
			SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 72,000		salud 		$ 46,400
				pension	$ 216,000	$ 72,000		pension	$ 139,200
				arl 	$ 9,396			arl 	$ 6,055
				vacaciones	$ 75,060			vacaciones	$ 48,372
			PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 161,652			cesantias	$ 108,340
				intereses sobre cesantias 	$ 1,617			intereses sobre cesantias 	$ 1,083
				prima de servicio	$ 161,652			prima de servicio	$ 108,340
			APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 72,000			CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400	$ 92,800
					$ 697,377	$ 144,000			$ 457,792	$ 92,800.00
				AUX DE SERVICIOS GENERALES				VENDEDOR	empresa 	empleado
					empresa 	empleado				$ 46,400
			SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 46,400		salud 		$ 46,400
				pension	$ 139,200	$ 46,400		pension	$ 139,200
				arl 	$ 6,055			arl 	$ 6,055
				vacaciones	$ 48,372			vacaciones	$ 48,372
			PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 108,340			cesantias	$ 108,340
				intereses sobre cesantias 	$ 1,083			intereses sobre cesantias 	$ 1,083
				prima de servicio	$ 108,340			prima de servicio	$ 108,340
			APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400			CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400	$ 92,800
					$ 457,792	$ 92,800			$ 457,792	$ 92,800.00
				CELADOR
					empresa 	empleado
			SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 46,400
				pension	$ 139,200	$ 46,400
				arl 	$ 6,055
				vacaciones	$ 48,372
			PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 108,340
				intereses sobre cesantias 	$ 1,083
				prima de servicio	$ 108,340
			APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400
					$ 457,792	$ 92,800.00
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTO DE PERSONAL		$ 17,336,761
		510506	SUELDO BASICO	$ 16,440,000
		510515	HORAS EXTRAS	$ 53,125
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE	$ 843,636
		2365	RETENCION EN LA FUENTE			$ 1,022,816
		236505	SALARIO Y PAGOS LABORALES	$ 1,022,816
		2370	RETENCION Y APORTES DE NOMINA			$ 659,725
		237005	APORTE EPS	$ 659,725
		2380	ACREEDORES VARIOS			$ 744,725
		238030	APORTE PENSION	$ 744,725
		2505	BENEFICIO DE EMPLEADOS			$ 14,909,495
		250505	SALARIOS POR PAGAR	$ 15,932,311
		SUMAS IGUALES 			$ 17,336,761	$ 17,336,761
		36. FEB. 27. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales y aportes parafiscales. Auxilio de transporte, $140.606, pensión, salud y ARL (0.522%) el cual es asumido por la empresa.
		PRESTACIONES SOCIALES
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTO DE PERSONAL		$ 3,590,509
		510530	CESANTIAS	$ 1,444,152
		510533	INTERESES DE CESANTIAS	$ 14,442
		510536	PRIMA DE SERVICIOS	$ 1,444,152
		510539	VACACIONES	$ 687,763
		2610	ESTIMACIONES DE PRESTACIONES SOCIALES			$ 3,590,509
		261005	CESANTIAS	$ 1,444,152
		261010	INTERESES DE CESANTIAS	$ 14,442
		261015	PRIMA DE SERVICIOS	$ 1,444,152
		261020	VACACIONES	$ 687,763
		SUMAS IGUALES 			$ 3,590,509	$ 3,590,509
		PARAFISCALES
		CODIGO	DETALLE	PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTO DE PERSONAL		$ 2,724,994
		510568	ARL	$ 86,094
		510570	PENSION	$ 1,979,175
		510572	CAJA DE COMPENSACION	$ 659,725
		2370	RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA			$ 745,819
		237006	ARL	$ 86,094
		237010	CAJA DE COMPENSACION	$ 659,725
		2380	ACREEDORES VARIOS			$ 1,979,175
		238030	PENSION	$ 1,979,175
		SUMAS IGUALES 			$ 2,724,994	$ 2,724,994
		37. FEB. 28 REALIZAR AJUSTES DE FIN DE MES
		AJUSTES FIN DE MES
		DEPRECIACION MES DE FEBRERO
		ACTIVO	VR ACTIVO	VALOR DE SALVAMENTO	VIDA UTIL(AÑOS)	DEPRECIACIÓN	VR PROXIMO MES
		ESCRITORIO	$ 4,962,500	$ 496,250	10	$ 37,219	$ 4,925,281
		IMPRESORA	$ 1,241,100	$ 124,110	5	$ 18,617	$ 1,222,484
		EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES	$ 197,000	$ 19,700	5	$ 2,955	$ 194,045
		COMPUTADOR	$ 2,462,500	$ 246,250	5	$ 36,938	$ 2,425,563
		ESCANER	$ 59,100	$ 5,910	5	$ 887	$ 58,214
		CAMIONETA MAZDA	$ 44,662,500	$ 4,466,250	10	$ 334,969	$ 44,327,531
		TOTAL				$ 431,583
		DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5160	DEPRECIACIONES			$ 431,583
		516015	EQUIPO DE OFICINA		$ 56,722
		516020	EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN		$ 39,893
		516035	FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE		$ 334,969
		159215	EQUIPO DE OFICINA				$ 56,722
			ESCRITORIO		$ 37,219
			IMPRESORA		$ 18,617
			ESCANER		$ 887
		159220	EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN				$ 39,893
			COMPUTADOR		$ 36,938
			EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES		$ 2,955
		159235	FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE				$ 334,969
			AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS		$ 334,969
		SUMAS IGUALES 				$ 431,583	$ 431,583
		PROVISIÓN DE ICA MES DE FEBRERO
		INGRESOS TOTALES	$ 559,000
		TARIFA IMPTO ICA	1%
		ICA	$ 5,590
		AVISOS Y TABLEROS 	$ 839
		TASA BOMBEROS	$ 280
		TOTAL	$ 6,708
		RETENCIONES ICA QUE LE PRACTICARON	$ -
		RETENCIONES PRACTICADAS	$ -
		VALOR A PAGAR	$ 6,708
		CAUSACION DE ICA
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5115	IMPUESTOS			$ 6,708
		511505	INDUSTRIA Y COMERCIO		$ 6,708
		2412	INDUSTRIA Y COMERCIO				$ 6,708
		241205	VIGENCIA FISCAL CORRIENTE		$ 6,708
		SUMAS IGUALES 				$ 6,708	$ 6,708
		PROVISIÓN DE RENTA DE FEBRERO
		INGRESOS OPERACIONALES			$ 559,000
		(-) COSTO DE VENTAS			$ 430,000
		UTILIDAD BRUTA			$ 129,000
		(-) GASTOS OPERACIONALES
		DE ADMINISTRACIÓN
		GASTO DE PERSONAL			$ 23,652,264
		IMPUESTO 			$ 6,708
		HONORARIOS			$ -
		ARRENDAMIENTO			$ 1,500,000
		SEGUROS			$ -
		SERVICIOS			$ 3,600,300
		GASTOS LEGALES			$ -
		DEPRECIACIÓN			$ 431,583
		DIVERSOS			$ -
		TOTAL GASTO DE AMINISTRACIÓN			$ 29,190,855
		DE VENTAS			$ -
		TOTAL GASTO DE VENTAS			$ -
		TOTAL GASTO OPERACIONAL			[$ $]29,190,855
		PERDIDA OPERACIONAL			-[$ $]29,061,855
		(+) OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES			$ -
		(-) OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
		IMPUESTO GMF			$ 73,284
		INTERESES (CAMIONETA)			$ 1,071,000
		PERDIDA ANTES DE IMPUESTO			-[$ $]30,206,139
		(-) IMPUESTO DE RENTA			-[$ $]12,082,455.68
		PERDIDA NETA DEL PERIODO			-[$ $]42,288,594.88
		CAUSACION DE RENTA
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5405	IMPUSTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS			[$ $]12,082,456
		540505	DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS		$ 12,082,456
		2404	DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS				$ 12,082,456
		240405	VIGENCIA FISCAL CORRIENTE		$ 12,082,456
		SUMAS IGUALES 				$ 12,082,456	$ 12,082,456
		38. Amortización del arrendamiento pagado por anticipado
		AJUSTES ARRENDAMIENTO
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5120	ARRENDAMIENTO			$ 1,500,000
		512010	CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES		$ 1,500,000
		1330	ANTICIPO Y AVANCES				$ 1,500,000
		133010	A CONTRATISTA "ARRENDAMIENTO LOCAL"		$ 1,500,000
		SUMAS IGUALES 				$ 1,500,000	$ 1,500,000
MARZO
		39. MARZO 1. Se paga la nómina del mes de FEBRERO del 2023,según comprobante de egreso y se paga en cheque.
		PAGO DE NOMINA MES DE NOVIEMBRE
		CÓDIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		2505	BENEFICIO A EMPLEADO			$ 14,909,495
		250505	SALARIOS POR PAGAR		$ 14,909,495
		1110	BANCO				$ 14,909,495
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 14,909,495
		SUMAS IGUALES 				$ 14,909,495	$ 14,909,495
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 59,638
		530595	GMF		$ 59,638
		1110	BANCO 				$ 59,638
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 59,638
		SUMAS IGUALES				$ 59,638	$ 59,638
		40. MARZO 5. Se pagan los parafiscales y la seguridad social, según comprobante de egreso y pago en cheque.
		PRESTACIONES SOCIALES
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		2610	ESTIMACIONES DE PRESTACIONES SOCIALES			$ 3,590,509
		261005	CESANTIAS		$ 1,444,152
		261010	INTERESES DE CESANTIAS		$ 14,442
		261015	PRIMA DE SERVICIOS		$ 1,444,152
		261020	VACACIONES		$ 687,763
		1110	BANCO 				$ 3,590,509
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 3,590,509
		SUMAS IGUALES				$ 3,590,509	$ 3,590,509
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 14,362
		530595	GMF		$ 14,362
		1110	BANCO 				$ 14,362
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 14,362
		SUMAS IGUALES				$ 14,362	$ 14,362
		PARAFISCALES
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		2370	RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA			$ 745,819
		237006	ARL		$ 86,094
		237010	CAJA DE COMPENSACION		$ 659,725
		2380	ACREEDORES VARIOS			$ 1,979,175
		238030	PENSION		$ 1,979,175
		1110	BANCO 				$ 2,724,994
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 2,724,994
		SUMAS IGUALES				$ 2,724,994	$ 2,724,994
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 10,900
		530595	GMF		$ 10,900
		1110	BANCO 				$ 10,900
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 10,900
		SUMAS IGUALES				$ 10,900	$ 10,900
		41. MARZO 8. Se presenta y paga la declaración de IVA del bimestre enero-febrero, y la declaración de retención en la fuente del mes de febrero, según comprobante de egreso y el pago es cheque.
					240805 IVA GENERADO			240810 IVA DESCONTABLE
		2408 IVA				$ 493,906		$ 20,900
		$ 5,135,253	$ 493,906					$ 855,000
								$ 570,000
		$ 4,641,347						$ 287,395
								$ 456,000
								$ 551,000
						$ 493,906		$ 2,394,958
								$ 5,135,253
		IVA ENERO-FEBRERO
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		2408	IVA			$ 5,135,253
		240810	IVA DESCONTABLE		$ 5,135,253
		2408	IVA				$ 493,906
		240805	IVA GENERADO		$ 4,641,347
		1110	BANCO 				$ 4,641,347
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 4,641,347
		SUMAS IGUALES				$ 5,135,253	$ 5,135,253
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 18,565
		530595	GMF		$ 18,565
		1110	BANCO 				$ 18,565
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 18,565
		SUMAS IGUALES				$ 18,565	$ 18,565
		42. MARZO 9. Se cancela la segunda cuota con cheque del vehículo adquirido para el transporte de mercancías.
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		2305	CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES			$ 1,795,452
		230505	CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES		$ 1,795,452
		5305	FINANCIEROS			$ 1,035,795
		530520	INTERESES		$ 1,035,795
		1110	BANCO 				$ 2,831,247
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 2,831,247
		SUMAS IGUALES 				$ 2,831,247	$ 2,831,247
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 11,325
		530595	GMF		$ 11,325
		1110	BANCO 				$ 11,325
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 11,325
		SUMAS IGUALES				$ 11,325	$ 11,325
		43. MARZO 9. Se compra a contado un Computador Panasonic para uso de la empresa por valor de $3.5000.000 y una máquina sumadora por valor $160.000 más IVA del 19% según comprobante de egreso y se cancela en cheque, y retenciòn en la fuente
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1524	EQUIPO DE OFICINA			$ 160,000
		152410	MAQUINA SUMADORA		$ 160,000
		1528	EQUIPO DE COMPUT. Y COMUN.			$ 3,500,000
		152805	COMPUTADOR		$ 3,500,000
		2408	IVA			$ 695,400
		240810	IVA DESCONTABLE		$ 695,400
		1110	BANCO				$ 4,355,400
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 4,355,400
		SUMAS IGUALES				$ 4,355,400	$ 4,355,400
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 17,422
		530595	GMF		$ 17,422
		1110	BANCO 				$ 17,422
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 17,422
		SUMAS IGUALES				$ 17,422	$ 17,422
		44. MARZO 10. Pedro García, con cédula No. 77.035.452 nos cancela la primera cuota del saldo pendiente en la venta del combo sanitario. Recibo de caja.
		CÓDIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER 
		1110	BANCO			$ 286,750
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 286,750
		1305	DEUDORES				$ 286,750
		130505	PEDRO GARCIA		$ 286,750
		SUMAS IGUALES 				$ 286,750	$ 286,750
		45.MARZO 12. FERRO CASAS NIT. 890.400.500-2 nos devuelve mercancía de contado así: 5 láminas de eternit No. 6 y 8. Según comprobante de egreso y se cancela en cheque.
			Precio	Cantidad	TOTAL	UTILIDAD	TOTAL BRUTO	IVA	TOTAL VENTA
		LAMINAS ETERNIT No. 8	$ 60,000	5	$ 300,000	$ 90,000	$ 390,000	$ 74,100	$ 464,100
		LAMINAS ETERNIT No. 6	$ 40,000	5	$ 200,000	$ 60,000	$ 260,000	$ 49,400	$ 309,400
		TOTAL			$ 500,000	$ 150,000	$ 650,000	$ 123,500	$ 773,500
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO 				$ 773,500
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 773,500
		2408	IVA			$ 123,500
		240805	GENERADO		$ 123,500
		4135	INGRESOS ORDINARIOS			$ 650,000
		413505	LAMINAS DE ETERNIT No.8-No.6		$ -
		SUMAS IGUALES 				$ 773,500	$ 773,500
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 3,094
		530595	GMF		$ 3,094
		1110	BANCO 				$ 3,094
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 3,094
		SUMAS IGUALES				$ 3,094	$ 3,094
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		6135	COSTO DE VENTA				$ 500,000
		613505	LAMINAS DE ETERNIT No.8-No.6		$ 500,000
		1435	INVENTARIO			$ 500,000
		143505	LAMINAS DE ETERNIT No.8-No.6		$ 500,000
		SUMAS IGUALES				$ 500,000	$ 500,000
		46. MARZO 18. Se cancela a la compañía MATERIALES COLOMBIA S. A. NIT. 875.400.340-5 la factura de compra No. 2014 según comprobante de egreso y se cancela en cheque.
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		2205	PROVEEDORES			$ 2,856,000
		220505	NACIONALES		$ 2,856,000
		1110	BANCO				2,856,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 2,856,000
		SUMAS IGUALES 				$ 2,856,000	$ 2,856,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 11,424
		530595	GMF		$ 11,424
		1110	BANCO 				$ 11,424
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 11,424
		SUMAS IGUALES				$ 11,424	$ 11,424
		47. MARZO 19. Se cancelan viáticos al gerente por valor de $2.600.000 según comprobante de egreso y se paga en cheque.
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTO DE PERSONAL			$ 2,600,000
		510521	VIATICOS		$ 2,600,000
		1110	BANCO				2,600,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 2,600,000
		SUMAS IGUALES 				$ 2,600,000	$ 2,600,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE 	HABER
		5305	FINANCIEROS			$ 10,400
		530595	GMF		$ 10,400
		1110	BANCO 				$ 10,400
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 10,400
		SUMAS IGUALES				$ 10,400	$ 10,400
		48. MARZO 28. Se cancela la nómina del mes de MARZO de 2023 con los mismos empleados (datos) del mes anterior, más 2 horas extras diurnas ordinarias y 2 diurnas festivas que trabaja la secretaria. El gerente obtiene otro aumento de sueldo de $500.000. Según comprobante de egreso y cancela en cheque.
								RETENCION GERENTE
								$ 9,000,000	ILG
		CALCULO RECARGOS DE LA SECRETARIA						VALOR UVT	$ 42,412
								Rango	212.204
		$ 1,500,000.00	VALOR HORA EXTRA DIURNA ORDINARIA	VLOR HORA DIURNA DOMINICAL O FESTIVO				menos 150uvt	62.20
		$ 6,250	[$ $]7,812.50	$ 12,500.00				por 28%	17.42
			[$ $]15,625.0	$ 25,000				mas 10uvt	27.42
								VALOR RETEFUENTE	$ 1,162,816.00	VALOR RETEFUENTE
		EMPLEADOS	SUELDO BÁSICO	BONIFICACIONES 	RECARGOS NOCTURNOS	HORAS EXTRAS	AUXILIO DE TRANSPORTE	TOTAL DEVENGADO	DEDUCCIÓN SALUD	DEDUCCIÓN PENSIÓN	RETENCIÓN EN LA FUENTE	TOTAL DEDUCCIONES 	NETO A PAGAR
		GERENTE$ 9,000,000	$ -	$ -	$ -	$ -	$ 9,000,000	$ 360,000	$ 450,000	$ 1,162,816	$ 1,972,816	$ 7,027,184
		SECRETARIA	$ 1,500,000	$ -		$ 40,625	$ 140,606	$ 1,681,231	$ 61,625	$ 61,625	$ -	$ 123,250	$ 1,557,981
		AUXILIAR CONTABLE	$ 1,800,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,940,606	$ 72,000	$ 72,000	$ -	$ 144,000	$ 1,796,606
		MENSAJERO	$ 1,160,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -	$ 92,800	$ 1,207,806
		AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES	$ 1,160,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -	$ 92,800	$ 1,207,806
		VENDEDOR	$ 1,160,000	$ -	$ -	$ -	$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -	$ 92,800	$ 1,207,806
		CELADOR	$ 1,160,000	$ -			$ 140,606	$ 1,300,606	$ 46,400	$ 46,400	$ -	$ 92,800	$ 1,207,806
		TOTAL	$ 16,940,000										$ 15,212,995
				GERENTE				SECRETARIA	empresa 	empleado
					empresa 	empleado				$ 61,625
			SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 360,000		salud 		$ 61,625
				pension	$ 1,080,000	$ 450,000		pension	$ 184,875
				arl 	$ 46,980			arl 	$ 8,042
				vacaciones	$ 375,300			vacaciones	$ 64,244
			PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 749,700			cesantias	$ 140,047
				intereses sobre cesantias 	$ 7,497			intereses sobre cesantias 	$ 1,400
				prima de servicio	$ 749,700			prima de servicio	$ 140,047
			APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 360,000			CAJA DE COMPENSACION	$ 61,625
									$ 600,280	$ 123,250.00
					$ 3,369,177	$ 810,000.00
				AUX CONTABLE				MENSAJERO	empresa 	empleado
					empresa 	empleado				$ 46,400
			SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 72,000		salud 		$ 46,400
				pension	$ 216,000	$ 72,000		pension	$ 139,200
				arl 	$ 9,396			arl 	$ 6,055
				vacaciones	$ 75,060			vacaciones	$ 48,372
			PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 161,652			cesantias	$ 108,340
				intereses sobre cesantias 	$ 1,617			intereses sobre cesantias 	$ 1,083
				prima de servicio	$ 161,652			prima de servicio	$ 108,340
			APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 72,000			CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400	$ 92,800
					$ 697,377	$ 144,000			$ 457,792	$ 92,800.00
				AUX DE SERVICIOS GENERALES				VENDEDOR	empresa 	empleado
					empresa 	empleado				$ 46,400
			SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 46,400		salud 		$ 46,400
				pension	$ 139,200	$ 46,400		pension	$ 139,200
				arl 	$ 6,055			arl 	$ 6,055
				vacaciones	$ 48,372			vacaciones	$ 48,372
			PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 108,340			cesantias	$ 108,340
				intereses sobre cesantias 	$ 1,083			intereses sobre cesantias 	$ 1,083
				prima de servicio	$ 108,340			prima de servicio	$ 108,340
			APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400			CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400	$ 92,800
					$ 457,792	$ 92,800			$ 457,792	$ 92,800.00
				CELADOR
					empresa 	empleado
			SEGURIDAD SOCIAL	salud 		$ 46,400
				pension	$ 139,200	$ 46,400
				arl 	$ 6,055
				vacaciones	$ 48,372
			PRESTACIONES SOCIALES ( SE TIENE EN CUENTA AUX DE TRANSPORTE)	cesantias	$ 108,340
				intereses sobre cesantias 	$ 1,083
				prima de servicio	$ 108,340
			APORTES PARAFISCALES	CAJA DE COMPENSACION	$ 46,400
					$ 457,792	$ 92,800.00
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTO DE PERSONAL			$ 17,824,261
		510506	SUELDO BASICO		$ 16,940,000
		510515	HORAS EXTRAS		$ 40,625
		510520	AUXILIO DE TRANSPORTE		$ 843,636
		2365	RETENCION EN LA FUENTE				$ 1,162,816
		236505	SALARIO Y PAGOS LABORALES		$ 1,162,816
		2370	RETENCION Y APORTES DE NOMINA				$ 679,225
		237005	APORTE EPS		$ 679,225
		2380	ACREEDORES VARIOS				$ 769,225
		238030	APORTE PENSION		$ 769,225
		1110	BANCO				$ 15,212,995
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 15,212,995
		SUMAS IGUALES 				$ 17,824,261	$ 17,824,261
		49. MARZO 30, Se consigna el efectivo de la caja general en el banco.
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO			$ 200,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 200,000
		1105	CAJA				200,000
		111010	CAJA MENOR		$ 200,000
		SUMAS IGUALES 				$ 200,000	$ 200,000
		50. MARZO 30, La empresa decide vender 20 acciones a Disnerys García Martínez, con una prima en colocación de acciones del 5% del valor de cada acción, dinero que es consignado en el Banco BBVA.
		ACCIONES 	VALOR ACCION	TOTAL	PRIMA 5%	PRIMA POR CADA ACCION	TOTAL FINAL
		20	$ 8,000,000	$ 160,000,000	$ 8,000,000	$ 400,000	$ 168,000,000
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		1110	BANCO 			$ 168,000,000
		111005	MONEDA NACIONAL		$ 168,000,000
		3105	CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO				$ 160,000,000
		310505	AUTORIZADO		$ 160,000,000
		3205	PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES				$ 8,000,000
		320505	PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES		$ 8,000,000
		SUMAS IGUALES 				$ 168,000,000	$ 168,000,000
		51. MARZO 30. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales y aportes parafiscales. Auxilio de transporte, $140.606, pensión, salud y ARL (0.522%) el cual es asumido por la empresa.
		PRESTACIONES SOCIALES
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTO DE PERSONAL			$ 3,692,462
		510530	CESANTIAS		$ 1,484,761
		510533	INTERESES DE CESANTIAS		$ 14,848
		510536	PRIMA DE SERVICIOS		$ 1,484,761
		510539	VACACIONES		$ 708,092
		2610	ESTIMACIONES DE PRESTACIONES SOCIALES				$ 3,692,462
		261005	CESANTIAS		$ 1,484,761
		261010	INTERESES DE CESANTIAS		$ 14,848
		261015	PRIMA DE SERVICIOS		$ 1,484,761
		261020	VACACIONES		$ 708,092
		SUMAS IGUALES 				$ 3,692,462	$ 3,692,462
		PARAFISCALES
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5105	GASTO DE PERSONAL			$ 2,805,539
		510568	ARL		$ 88,639
		510570	PENSION		$ 2,037,675
		510572	CAJA DE COMPENSACION		$ 679,225
		2370	RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA				$ 767,864
		237006	ARL		$ 88,639
		237010	CAJA DE COMPENSACION		$ 679,225
		2380	ACREEDORES VARIOS				$ 2,037,675
		238030	PENSION		$ 2,037,675
		SUMAS IGUALES 				$ 2,805,539	$ 2,805,539
		52. Amortización del arrendamiento pagado por anticipado.
		AJUSTES ARRENDAMIENTO
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5120	ARRENDAMIENTO			$ 1,500,000
		512010	CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES		$ 1,500,000
		1330	ANTICIPO Y AVANCES				$ 1,500,000
		133010	A CONTRATISTA "ARRENDAMIENTO LOCAL"		$ 1,500,000
		SUMAS IGUALES 				$ 1,500,000	$ 1,500,000
		53. MARZO. 31. REALIZAR AJUSTES DE FIN DE MES
		AJUSTES FIN DE MES
		DEPRECIACION MES DE MARZO
		ACTIVO	VR ACTIVO	VALOR DE SALVAMENTO	VIDA UTIL(AÑOS)	DEPRECIACIÓN	VR PROXIMO MES
		ESCRITORIO	$ 4,925,281	$ 492,528	10	$ 36,940	$ 4,888,342
		IMPRESORA	$ 1,222,484	$ 122,248	5	$ 18,337	$ 1,204,146
		EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES	$ 194,045	$ 19,405	5	$ 2,911	$ 191,134
		COMPUTADOR	$ 2,425,563	$ 242,556	5	$ 36,383	$ 2,389,179
		ESCANER	$ 58,214	$ 5,821	5	$ 873	$ 57,340
		CAMIONETA MAZDA	$ 44,327,531	$ 4,432,753	10	$ 332,456	$ 43,995,075
		TOTAL				$ 427,901
		DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5160	DEPRECIACIONES			$ 427,901
		516015	EQUIPO DE OFICINA		$ 56,150
		516020	EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN		$ 39,294
		516035	FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE		$ 332,456
		159215	EQUIPO DE OFICINA				$ 56,150
			ESCRITORIO		$ 36,940
			IMPRESORA		$ 18,337
			ESCANER		$ 873
		159220	EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN				$ 39,294
			COMPUTADOR		$ 36,383
			EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES		$ 2,911
		159235	FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE				$ 332,456
			AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS		$ 332,456
		SUMAS IGUALES 				$ 427,901	$ 427,901PROVISIÓN DE RENTA DE MARZO
		INGRESOS OPERACIONALES			-$ 650,000
		(-) COSTO DE VENTAS			-$ 500,000
		UTILIDAD BRUTA			-$ 150,000
		(-) GASTOS OPERACIONALES
		DE ADMINISTRACIÓN
		GASTO DE PERSONAL			$ 26,922,261
		IMPUESTO 			$ -
		HONORARIOS			$ -
		ARRENDAMIENTO			$ 1,500,000
		SEGUROS			$ -
		SERVICIOS			$ -
		GASTOS LEGALES			$ -
		DEPRECIACIÓN			$ 427,901
		DIVERSOS			$ -
		TOTAL GASTO DE AMINISTRACIÓN			$ 28,850,162
		DE VENTAS			$ -
		TOTAL GASTO DE VENTAS			$ -
		TOTAL GASTO OPERACIONAL			[$ $]28,850,162
		PERDIDA OPERACIONAL			-[$ $]29,000,162
		(+) OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES			$ -
		(-) OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
		IMPUESTO GMF			$ 157,130
		INTERESES (CAMIONETA)			$ 1,035,795
		PERDIDA ANTES DE IMPUESTO			-[$ $]30,193,087
		(-) IMPUESTO DE RENTA			-[$ $]12,077,234.84
		PERDIDA NETA DEL PERIODO			-[$ $]42,270,321.95
		CAUSACION DE RENTA
		CODIGO	DETALLE		PARCIAL	DEBE	HABER
		5405	IMPUSTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS			[$ $]12,077,235
		540505	DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS		$ 12,077,235
		2404	DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS				$ 12,077,235
		240405	VIGENCIA FISCAL CORRIENTE		$ 12,077,235
		SUMAS IGUALES 				$ 12,077,235	$ 12,077,235